一、審閱報告 二、備考合并財務(wù)報表 第2—3頁 (二)備考合并利潤表 第4—78頁 第79—82頁Add:1366QianjiangRo廣東納睿雷達(dá)科技股份有限公司全體股東：我們審閱了后附的廣東納睿雷達(dá)科技股份有限公司(以下簡稱納睿雷達(dá)公司)按照備考合并財務(wù)報表附注三所述編制基礎(chǔ)編制的備考合并財務(wù)報表，包括2024年12月31日、2025年6月30日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度、2025年1-6月的備考合并利潤表以及備考合并財務(wù)報表附注。備考合并財務(wù)報表的編制是納睿雷達(dá)公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基礎(chǔ)上對備考合并財務(wù)報表出具審閱報告。我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審閱工作，以對備考合并財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問納睿雷達(dá)公司有關(guān)人員和對財務(wù)數(shù)據(jù)實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計意見。根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信納睿雷達(dá)公司備考合并財務(wù)報表沒有按照備考合并財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制。我們提醒報表使用者關(guān)注備考合并財務(wù)報表附注三對編制基礎(chǔ)的說明。本報告僅供備考合并財務(wù)報表附注二所述資產(chǎn)重組事項之用，不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審閱意見。天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)二○二五年十一月二十七日誠信公正務(wù)實誠信公正務(wù)實會合01表2025年6月30日2024年12月31日(或股東權(quán)益)號2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日(或股東權(quán)益)號2025年6月30日2024年12月31日3456789固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用向中央銀行借款所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):法定代表人：主管會計工作的負(fù)責(zé)人：年會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：第3頁共82頁號2025年1-6月號2025年1-6月 35,152,070.7420,033,747.19 2345g111915,735,193.6619,657,860.1552,299,510.16 17,202,148.61 已賺保費利息支出手續(xù)費及傭金支出保單紅利支出分保費用銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“=”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“=”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益2024年1月1日至2025年6月30日一、公司基本情況廣東納睿雷達(dá)科技股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經(jīng)珠海市工商行政管理局批準(zhǔn)，由珠海加中通科技有限公司、劉世良發(fā)起設(shè)立，于2014年5月22日在珠海市工商行政管理局登記注冊，總部位于廣東省珠海市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91440400304080484P的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本302,995,606元，股份總數(shù)302,995,606股(每股面值1元)。其中，有限售條件的流通股份A股181,985,765股；無限售條件的流通股份A股121,009,841股。公司股票已于2023年3月1日在上海證券交易所掛牌交易。(一)資產(chǎn)重組方案業(yè)(有限合伙)、李志謙、深圳市聚仁誠長信息技術(shù)企業(yè)(有限合伙)、深圳市聚賢誠長新技術(shù)企業(yè)(有限合伙)、深圳市俊鵬數(shù)能投資合伙企業(yè)(有限合伙)、李新崗、深圳市財匯聚仁信息技術(shù)咨詢企業(yè)(有限合伙)、金華金開德弘聯(lián)信畢方貳號投資中心(有限合伙)、中芯海河賽達(dá)(天津)產(chǎn)業(yè)投資基金中心(有限合伙)、嘉興軍科二期股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)共12名交易對方購買天津希格瑪微電子技術(shù)有限公司(以下簡稱天津希格瑪)聯(lián)合中和土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱聯(lián)合中和評估)以2024年12月31根據(jù)聯(lián)合中和評估出具的《資產(chǎn)評估報告》(聯(lián)合中和評報字〔2025)第6046號〕,截至評估基準(zhǔn)日2024年12月31日，在持續(xù)經(jīng)營前提下，天津希格瑪100%股權(quán)的評估值為37,060.00萬元?；谏鲜鲈u估結(jié)果，經(jīng)公司與交易對方協(xié)商，確定標(biāo)的公司天津希格瑪100.00%股權(quán)的最終交易價格為37,000.00萬元。向該交易對方支付總對價37,000.00萬元，其中現(xiàn)金對價18,500.00萬元，股份對價18,500.00萬元。具體人員合計持股比例術(shù)合伙企業(yè)(有限合伙)、李志謙、深圳市聚仁誠長信息技術(shù)企業(yè)(有限合伙)、深圳市聚賢誠長新技術(shù)企業(yè) (有限合伙)、深圳市財匯聚仁信息技術(shù)咨詢企業(yè)(有限合伙)27.44元/股中芯海河賽達(dá)(天津)產(chǎn)業(yè)投資基金中心(有限合伙)嘉興軍科二期股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)深圳市俊鵬數(shù)能投資合伙企業(yè)(有限合伙)、金華金開德弘聯(lián)信畢方貳號投資中心(有限合伙)53.61元/股李新崗56.14元/股本次交易中，公司擬采用詢價方式向不超過35名符合條件的特定投資者發(fā)行股份募集配套資金，募集資金不超過18,500.00萬元，且發(fā)行股份數(shù)量不超過發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成配套資金發(fā)行成功與否或是否足額募集不影響本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)行為的實(二)交易標(biāo)的相關(guān)情況天津希格瑪成立于2017年12月22日，在天津濱海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)市場監(jiān)督管理11,933,357.00元，法定代表人為周奇峰，注冊地址為天津市濱海高新區(qū)華苑產(chǎn)業(yè)區(qū)海泰西路18號北2-204工業(yè)孵化-5-2328。(一)本備考合并財務(wù)報表根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(證監(jiān)會令〔第230號)〕、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號——上市公司重大資產(chǎn)重組(2025年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2025〕5號)的相關(guān)規(guī)定編(二)除下述事項外，本公司編制備考合并財務(wù)報表時采用的會計政策符合企業(yè)會計準(zhǔn)2024年12月31日和2025年6月30日的備考合并財務(wù)狀況，以及2024年度和2025年1-61.本備考合并財務(wù)報表假設(shè)本備考合并財務(wù)報表附注二所述資產(chǎn)重組交易構(gòu)在2023年1月1日已經(jīng)存在。2.本備考合并財務(wù)報表系以業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的本公司和天津希格瑪公司2024年度和2025年1-6月財務(wù)報表為基礎(chǔ)，按以下方法編制。(1)購買成本由于本公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的方式完成本次資產(chǎn)重組，本公司在編制備考合并財務(wù)報表時，將重組方案確定的支付對價370,000,000.00元作為備考合并財務(wù)報表2023年1月1日的購買成本，并根據(jù)以擬發(fā)行的股份總數(shù)和發(fā)行價格計算確定的支付對價185,000,000.00元調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益；支付本次資產(chǎn)重組現(xiàn)金對價的部分185,000,000.00元調(diào)整為負(fù)債，其余募集配套資金部分不在本備考合并財(2)天津希格瑪?shù)母黜椯Y產(chǎn)、負(fù)債在假設(shè)購買日(2023年1月1日)的初始計量對于按照公允價值進行后續(xù)計量的各項資產(chǎn)、負(fù)債，按照2023年1月1日的公允價值對于按照歷史成本進行后續(xù)計量的各項資產(chǎn)和負(fù)債(包括天津希格瑪公司個別財務(wù)報表未予確認(rèn)，但在備考合并財務(wù)報表中確認(rèn)的各項資產(chǎn)和負(fù)債),本備考合并財務(wù)報表以本次重組交易基準(zhǔn)日的公允價值為基礎(chǔ)調(diào)整確定2023年1月1日天津希格瑪各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、估計進行后續(xù)計量。對于2023年1月1日存在而于重組交易基準(zhǔn)日已不存在的資產(chǎn)和負(fù)債(3)商譽本備考合并財務(wù)報表以上述購買成本扣除重組方按交易完成后享有的天津希格瑪于重組交易基準(zhǔn)日的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額后的差額252,532,897.66元，確認(rèn)為備考合并財務(wù)報表的商譽。假定商譽在本報告期內(nèi)未發(fā)生減值，在2024年12月31日及2025年6月30日各時點保持不變。(4)權(quán)益項目列示(5)鑒于備考合并財務(wù)報表之特殊編制目的，本備考合并財務(wù)報表不包(一)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本備考合并財務(wù)報表所載財務(wù)信息的會計期間為2024年1月1日至2025年6月30日。(二)營業(yè)周期公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(三)記賬本位幣(四)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)的披露事項重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要的賬齡超過1年的預(yù)付款項款項認(rèn)定為重要的預(yù)付款項重要的在建工程項目余額超過資產(chǎn)總額的0.3%的項目作為重要在建項目重要的賬齡超過1年的應(yīng)付賬款賬款認(rèn)定為重要的應(yīng)付賬款重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利重要的賬齡超過1年的其他應(yīng)付款重要的賬齡超過1年的合同負(fù)債將單項合同負(fù)債金額超過資產(chǎn)總額的0.3%的合同負(fù)債認(rèn)定為重要的合同負(fù)債合同負(fù)債賬面價值發(fā)生重大變動重要的預(yù)計負(fù)債重要的子公司、非全資子公司公司將資產(chǎn)總額/收入總額/利潤總額超過集團總資產(chǎn)/總收入/利潤總額的15%的子公司確定為重要子公司、重要非全資子公司(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法2.非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差(六)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表的編制方法1.控制的判斷2.合并財務(wù)報表的編制方法其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號一(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)(八)外幣業(yè)務(wù)折算人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折(九)金融工具金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量方法慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所定義的交(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當(dāng)期損4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失(包(3)金融負(fù)債的后續(xù)計量方法1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價值司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失(包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動)計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進行計量。3)不屬于上述1)或2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》相4)以攤余成本計量的金融負(fù)債(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金2)當(dāng)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對該金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以差額計入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資)之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無5.金融工具減值的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失除上述計量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則假定該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時，公司以共同風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。(十)應(yīng)收款項和合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法1.按信用風(fēng)險特征組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)票據(jù)類型參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用組合類別確定組合的依據(jù)賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用組合款項性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)敞口和未來12個月內(nèi)或整個算預(yù)期信用損失關(guān)聯(lián)方往來組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)照表，計算預(yù)期信用損失賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)狀況的預(yù)測，編制合同資產(chǎn)賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用款項性質(zhì)2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表(1)本公司賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表合同資產(chǎn)1年以內(nèi)(含，下同)5551-2年2-3年合同資產(chǎn)3-4年4-5年5年以上(2)天津希格瑪賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表預(yù)期信用損失率(%)預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(含，下同)551-2年2-3年3年以上(十一)存貨1.存貨的分類2.發(fā)出存貨的計價方法3.存貨的盤存制度4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品(2)包裝物5.存貨跌價準(zhǔn)備約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)(十二)劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組、終止經(jīng)營1.持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即的條件，且短期(通常為3個月)內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日能夠自設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延2.持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的會計處理(1)初始計量和后續(xù)計量(2)資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會計處理(3)不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認(rèn)的會計處理非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1)劃分為持有值等進行調(diào)整后的金額；2)可收回金額。終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚(十三)長期股權(quán)投資2.投資成本的確定(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：1)在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2)在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。3.后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法對被投資單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法(1)是否屬于“一攬子交易”的判斷原則1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2)這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；3)一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；4)一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。(2)不屬于“一攬子交易”的會計處理1)個別財務(wù)報表對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工2)合并財務(wù)報表開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價),資本溢價不足沖減的，(3)屬于“一攬子交易”的會計處理1)個別財務(wù)報表2)合并財務(wù)報表(十四)固定資產(chǎn)2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法(1)本公司折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)55電子設(shè)備及其他5(2)天津希格瑪折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5運輸工具45電子設(shè)備及其他5(十五)在建工程1.在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點安裝調(diào)試后達(dá)到設(shè)計要求或合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(1)實體建造工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；(2)該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；(3)所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計或合同要求到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)(十六)無形資產(chǎn)2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)使用壽命及其確定依據(jù)按預(yù)期受益期限確定使用壽命為3-5年按預(yù)期受益期限確定使用壽命為6年商標(biāo)組合按預(yù)期受益期限確定使用壽命為6年3.研發(fā)支出的歸集范圍(1)人員人工費用(2)直接投入費用直接投入費用是指公司為實施研究開發(fā)活動而實際發(fā)生的相關(guān)支出。包括：1)直接消不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；3)用于研究開(3)折舊費用與長期待攤費用素，采用合理方法在研發(fā)費用和生產(chǎn)經(jīng)營費用間分配。長期待攤費用是指研發(fā)設(shè)施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用，按實際支出進行歸集，在規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。(4)無形資產(chǎn)攤銷費用無形資產(chǎn)攤銷費用是指用于研究開發(fā)活動的軟件、知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)(專有技術(shù)、許可證、設(shè)計和計算方法等)的攤銷費用。(5)設(shè)計費用設(shè)計費用是指為新產(chǎn)品和新工藝進行構(gòu)思、開發(fā)和制造，進行工序、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程制定、操作特性方面的設(shè)計等發(fā)生的費用，包括為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性產(chǎn)品進行的創(chuàng)意設(shè)計活動發(fā)生的相關(guān)費用。(6)委托外部研究開發(fā)費用委托外部研究開發(fā)費用是指公司委托境內(nèi)外其他機構(gòu)或個人進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(研究開發(fā)活動成果為公司所擁有，且與公司的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān))。(7)其他費用其他費用是指上述費用之外與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，包括知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費，會議費、差旅費、通訊費等。4.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。(十七)部分長期資產(chǎn)減值對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。(十八)長期待攤費用長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤(十九)職工薪酬2.短期薪酬的會計處理方法3.離職后福利的會計處理方法(1)在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)(2)對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和2)設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價3)期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負(fù)債4.辭退福利的會計處理方法當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。5.其他長期職工福利的會計處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項(二十)預(yù)計負(fù)債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進行初始計量，并在(二十一)股份支付1.股份支付的種類2.實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理(1)以權(quán)益結(jié)算的股份支付(2)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付(3)修改、終止股份支付計劃如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具(因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外),則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等(二十二)收入1.收入確認(rèn)原則約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3)公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且(1)公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬2.收入計量原則(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是(2)合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或(4)合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項3.收入確認(rèn)的具體方法(1)本公司1)雷達(dá)精細(xì)化探測系統(tǒng)2)技術(shù)服務(wù)(2)天津希格瑪(二十三)合同取得成本、合同履約成本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能(二十四)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利(該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)(二十五)政府補助1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1(2)公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政3.與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法4.與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相5.政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法(二十六)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。5.同時滿足下列條件時，公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：(1)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；(2)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及(二十七)租賃(1)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計量金額；2)在3)承租人發(fā)生的初始直接費用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地(2)租賃負(fù)債2.公司作為出租人(二十八)其他重要的會計政策和會計估計累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積(股本溢價)。(一)主要稅種及稅率計稅依據(jù)以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅納稅主體名稱本公司天津希格瑪深圳希格瑪和芯微電子有限公司珠海納睿達(dá)軟件技術(shù)有限公司合肥納睿達(dá)科技有限公司納睿雷達(dá)國際有限公司(二)稅收優(yōu)惠1.增值稅稅收優(yōu)惠(1)根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財稅〔2011)100號)的規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟值稅后，增值稅實際稅負(fù)超過3%部分享受即征即退優(yōu)惠。(2)根據(jù)《關(guān)于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。(3)根據(jù)《關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅加計抵減政策的通知》(財稅〔2023〕17號),自2023年1月1日至2027年12月31日，天津希格瑪允許集成電路企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%抵減應(yīng)納增值稅稅額。2.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠(1)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本公司于2023年通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核認(rèn)定，取得高新技術(shù)企業(yè)證書(編號為GR202344009359),有效期三年。因此，報告期內(nèi)公司適用企業(yè)所得稅稅率為15%。天津希格瑪2022年12月19日取得由天津市科學(xué)技術(shù)局、天津市財政局、國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的證書編號為GR202212002413的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期為3年。因此，天津希格瑪報告期內(nèi)適用企業(yè)所得稅稅率為15%。深圳希格瑪于2021年12月23日取得深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的證書編號為GR202144205965的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期為3年。2024年12月26日通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，取得證書編號為GR202444206351的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期為3年。因此，深圳希格瑪和芯微電子有限公司報告期內(nèi)適用企業(yè)所得稅稅率為15%。(2)根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2022年第13號)、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第6號)及《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第6號)、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第12號)的有關(guān)規(guī)定，2023年1月1日至2027年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅(一)備考合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋1.貨幣資金2.交易性金融資產(chǎn)動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)3.應(yīng)收票據(jù)(1)明細(xì)情況(2)壞賬準(zhǔn)備計提情況1)類別明細(xì)情況比例(%)計提比例(%)(續(xù)上表)比例(%)計提比例(%)2)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)計提比賬面余額備計提比(3)公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況4.應(yīng)收賬款(1)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5年以上賬面余額合計賬面價值合計(2)壞賬準(zhǔn)備計提情況1)類別明細(xì)情況第33頁共82頁比例(%)計提比例(續(xù)上表)比例(%)計提比例2)采用賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計提比例計提比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5年以上(3)壞賬準(zhǔn)備變動情況1)2025年1-6月收回或轉(zhuǎn)回核銷2)2024年度第34頁共82頁收回或轉(zhuǎn)回核銷(4)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)金額前5名情況1)2025年6月30日期末前5名的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))合計數(shù)為171,029,718.00元，占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))期末余額合計數(shù)的比例為46.02%,相應(yīng)計提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計數(shù)為52,745,115.00元。2)2024年12月31日期末前5名的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))合計數(shù)為163,782,723.35元，占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))期末余額合計數(shù)的比例為47.12%,相應(yīng)計提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計數(shù)為53,372,373.56元。5.應(yīng)收款項融資(1)明細(xì)情況(2)減值準(zhǔn)備計提情況累計確認(rèn)的信用減比例計提比例(3)公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項融資情況6.預(yù)付款項(1)賬齡分析比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1-2年(2)預(yù)付款項金額前5名情況1)2025年6月30日期末余額前5名的預(yù)付款項合計數(shù)為7,632,007.42元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例為27.26%。2)2024年12月31日期末余額前5名的預(yù)付款項合計數(shù)為7,055,489.00元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例為41.68%。7.其他應(yīng)收款(1)款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)賬面余額合計賬面價值合計(2)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上賬面余額合計賬面價值合計(3)壞賬準(zhǔn)備計提情況1)類別明細(xì)情況比例(%)計提比(續(xù)上表)比例(%)計提比例2)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款計提比例其中：1年以內(nèi)第37頁共82頁計提比例1-2年1)2025年1-6月未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用減值)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初數(shù)在本期本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動提比例(%)2)2024年度未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期信用減值)發(fā)生信用減值)期初數(shù)在本期—第38頁共82頁本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動提比例(%)(5)其他應(yīng)收款金額前5名情況1)2025年6月30日期末余額前5名的其他應(yīng)收款合計數(shù)為29,519,648.02元，占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例為94.86%,相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備合計數(shù)為1,475,982.40元。2)2024年12月31日期末余額前5名的其他應(yīng)收款合計數(shù)為4,338,178.62元，占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例為90.02%,相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備合計數(shù)為216,908.93元。8.存貨(1)明細(xì)情況在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品物資合同履約(2)存貨跌價準(zhǔn)備1)2025年1-6月本期增加本期減少轉(zhuǎn)銷原材料在產(chǎn)品庫存商品委托加工物資2)2024年度本期增加本期減少轉(zhuǎn)銷原材料在產(chǎn)品庫存商品委托加工物資(3)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的原因的具體依據(jù)準(zhǔn)備的原因后的金額確定可變現(xiàn)凈值備的存貨耗用/售出庫存商品、發(fā)出商品存貨估計售價減去估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值備的存貨售出(4)合同履約成本1)2025年1-6月本期增加本期攤銷工程項目履約成本2)2024年度本期增加本期攤銷工程項目履約成本9.合同資產(chǎn)(1)明細(xì)情況收款(2)減值準(zhǔn)備計提情況1)類別明細(xì)情況比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)2)采用組合計提減值準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)計提比例(%)賬齡組合(續(xù)上表)計提比例(%)賬齡組合(3)減值準(zhǔn)備變動情況1)2025年1-6月收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷/核銷2)2024年度收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷/核銷(1)明細(xì)情況地(2)期末持有待售資產(chǎn)情況2024年度公允價值預(yù)計出售費用出售原因時間(3)持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2024年度本期增加本期減少轉(zhuǎn)回(4)其他說明2024年12月30日公司與珠海市自然資源局簽訂《收回國有土地使用權(quán)協(xié)議書》(珠自截至2025年6月30日，土地已完成退還轉(zhuǎn)讓。11.一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的定期存單12.其他流動資產(chǎn)賬面余額準(zhǔn)備賬面價值賬面余額準(zhǔn)備賬面價值待抵扣進項稅(1)2025年1-6月運輸工具電子設(shè)備及其他賬面原值期初數(shù)1)購置2)存貨轉(zhuǎn)入運輸工具電子設(shè)備及其他1)處置或報廢2)轉(zhuǎn)入存貨期末數(shù)累計折舊期初數(shù)1)計提1)處置或報廢2)轉(zhuǎn)入存貨期末數(shù)期初數(shù)期末數(shù)賬面價值(2)2024年度運輸工具電子設(shè)備及其他賬面原值期初數(shù)1)購置2)存貨轉(zhuǎn)入1)處置或報廢第44頁共82頁運輸工具電子設(shè)備及其他2)轉(zhuǎn)入存貨期末數(shù)累計折舊期初數(shù)1)計提1)處置或報廢2)轉(zhuǎn)入存貨期末數(shù)期初數(shù)期末數(shù)賬面價值(1)明細(xì)情況雷達(dá)研發(fā)創(chuàng)新中心及產(chǎn)業(yè)化項目1)2025年1-6月第45頁共82頁本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)減少研發(fā)創(chuàng)新中心及產(chǎn)業(yè)化(續(xù)上表)占預(yù)算比例(%)進度(%)累計金額本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源全極化有源相控陣?yán)走_(dá)研發(fā)創(chuàng)新中心及產(chǎn)業(yè)化項目募集資金、自2)2024年度本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)減少研發(fā)創(chuàng)新中心及產(chǎn)業(yè)化(續(xù)上表)進度(%)累計金額本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源全極化有源相業(yè)化項目募集資金、自15.使用權(quán)資產(chǎn)1)2025年1-6月第46頁共82頁1)租入1)處置累計折舊1)計提1)處置2)2024年度房屋及建筑物賬面原值期初數(shù)1)租入1)處置期末數(shù)累計折舊期初數(shù)1)計提第47頁共82頁1)處置1)2025年1-6月專利權(quán)、軟件著1)購置1)處置累計攤銷1)計提1)處置第48頁共82頁2)2024年度專利權(quán)、軟件著1)購置1)處置累計攤銷1)計提1)處置第49頁共82頁(1)明細(xì)情況被投資單位名的事項(2)商譽賬面原值1)2025年1-6月被投資單位名的事項本期減少天津希格瑪2)2024年度被投資單位名的事項本期減少天津希格瑪(3)本次資產(chǎn)重組形成商譽的計算過程說明本次資產(chǎn)重組購買成本370,000,000.00元，購買成本扣除重組方按交易完成后享有的天津希格瑪于重組交易基準(zhǔn)日的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額后的差額252,532,897.66元，(1)2025年1-6月期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)裝修費用預(yù)付的服務(wù)費用(2)2024年度期初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)裝修費用預(yù)付的服務(wù)費用可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備預(yù)計負(fù)債租賃負(fù)債會計與稅法收入的時間性差異影響內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤可抵扣虧損暫時性差異遞延所得稅負(fù)債暫時性差異遞延所得稅負(fù)債會計與稅法收入的時間性差異影響使用權(quán)資產(chǎn)固定資產(chǎn)一次性扣除第51頁共82頁暫時性差異遞延所得稅負(fù)債暫時性差異遞延所得稅負(fù)債公允價值變動非同一控制企業(yè)合并資產(chǎn)增值(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債20.其他非流動資產(chǎn)(1)明細(xì)情況預(yù)付長期資產(chǎn)款項(2)合同資產(chǎn)1)明細(xì)情況2)減值準(zhǔn)備計提情況①類別明細(xì)情況賬面余額賬面價值比例(%)比例(%)比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)②采用組合計提減值準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)計提比計提比合3)減值準(zhǔn)備變動情況①2025年1-6月收回或轉(zhuǎn)回銷②2024年度收回或轉(zhuǎn)回銷第53頁共82頁21.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)(1)2025年6月末資產(chǎn)受限情況受限類型受限原因應(yīng)收票據(jù)帶追索權(quán)的應(yīng)收票據(jù)到期日之前，應(yīng)收票據(jù)保留追索權(quán)(2)2024年末資產(chǎn)受限情況受限類型受限原因貨幣資金凍結(jié)23.應(yīng)付票據(jù)24.應(yīng)付賬款25.合同負(fù)債26.應(yīng)付職工薪酬(1)明細(xì)情況1)2025年1-6月期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)短期薪酬離職后福利一設(shè)定提存計劃辭退福利2)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)短期薪酬離職后福利一設(shè)定提存計劃辭退福利(2)短期薪酬明細(xì)情況1)2025年1-6月本期增加本期減少工資、獎金、津貼和職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費商業(yè)保險工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費2)2024年度本期增加本期減少工資、獎金、津貼和職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費商業(yè)保險工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費1)2025年1-6月期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)失業(yè)保險費2)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)失業(yè)保險費企業(yè)所得稅教育費附加地方教育附加印花稅第56頁共82頁28.其他應(yīng)付款(1)明細(xì)情況應(yīng)付股利(2)應(yīng)付股利普通股股利(3)其他應(yīng)付款預(yù)提費用29.一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債30.其他流動負(fù)債31.租賃負(fù)債尚未支付的租賃付款額減：未確認(rèn)融資費用形成原因(1)2025年1-6月本期增加本期減少形成原因政府補助與資產(chǎn)/收益相關(guān)的政府補助(2)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)形成原因政府補助與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助(1)明細(xì)情況(2)其他說明(1)2025年1-6月增加減少第58頁共82頁增加減少因本次重組權(quán)益變動(2)2024年度增加減少因本次重組權(quán)益變動(二)備考合并利潤表項目注釋(1)明細(xì)情況2025年1-6月2024年度收入成本收入成本其中：與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入(2)收入分解信息1)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)類型分解2025年1-6月2024年度收入成本收入成本雷達(dá)及配套服務(wù)芯片產(chǎn)品收入2)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按經(jīng)營地區(qū)分解2025年1-6月2024年度收入收入境內(nèi)境外3)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時間分解2025年1-6月2024年度2.稅金及附加2025年1-6月2024年度教育費附加地方教育附加印花稅3.銷售費用2025年1-6月2024年度職工薪酬費用廣告宣傳費用招標(biāo)服務(wù)費用差旅費售后服務(wù)費用[注]折舊攤銷費用股份支付費用中介服務(wù)費其他費用[注]報告期內(nèi)已將不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證列報在營業(yè)成本第60頁共82頁4.管理費用2025年1-6月2024年度職工薪酬費用辦公費用折舊攤銷費用中介服務(wù)費股份支付費用差旅費業(yè)務(wù)招待費其他費用5.研發(fā)費用2025年1-6月2024年度職工薪酬費用折舊攤銷費用技術(shù)服務(wù)費股份支付費用其他費用6.財務(wù)費用2025年1-6月2024年度利息支出銀行手續(xù)費7.其他收益2025年1-6月2024年度與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助與收益相關(guān)的政府補助增值稅即征即退及加計抵減8.投資收益2025年1-6月2024年度交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益9.公允價值變動收益2025年1-6月2024年度交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動收益10.信用減值損失2025年1-6月2024年度壞賬損失11.資產(chǎn)減值損失2025年1-6月2024年度持有待售資產(chǎn)減值損失合同資產(chǎn)減值損失第62頁共82頁2025年1-6月2024年度固定資產(chǎn)處置收益2025年1-6月2024年度員工離職違約金2025年1-6月2024年度對外捐贈非流動資產(chǎn)毀損報廢損失(1)明細(xì)情況2025年1-6月2024年度當(dāng)期所得稅費用遞延所得稅費用(2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程2025年1-6月2024年度子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響研發(fā)費用及殘疾人員工資加計扣除的影響股份支付費用的影響所得稅費用(三)其他1.外幣貨幣性項目(1)2025年6月30日貨幣資金其中：港幣港幣其中：港幣(2)2024年12月31日折算匯率港幣其中：港幣2.租賃(1)公司作為承租人1)使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)信息詳見本財務(wù)報表附注六(一)15之說明。2)公司對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的會計政策詳見本財務(wù)報表附注四(二十七)之說2025年1-6月2024年度短期租賃費用第64頁共82頁低價值資產(chǎn)租賃費用(短期租賃除外)3)與租賃相關(guān)的當(dāng)期損益及現(xiàn)金流2025年1-6月2024年度租賃負(fù)債的利息費用與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出4)租賃負(fù)債的到期期限分析和相應(yīng)流動性風(fēng)險管理詳見本財務(wù)報表附注十(二)之說明。(2)公司作為出租人1)經(jīng)營租賃租賃收入2025年1-6月2024年度七、研發(fā)支出2025年1-6月2024年度職工薪酬費用折舊攤銷費用技術(shù)服務(wù)費股份支付費用其他費用其中：費用化研發(fā)支出(一)重組方1.企業(yè)集團的構(gòu)成(1)公司將珠海納睿達(dá)軟件技術(shù)有限公司、合肥納睿限公司等3家子公司納入合并財務(wù)報表范圍。(2)子公司基本情況第65頁共82頁業(yè)務(wù)性質(zhì)間接技術(shù)有限公司人民幣有限公司人民幣限公司港幣(二)被重組方1.企業(yè)集團的構(gòu)成(1)天津希格瑪將深圳希格瑪和芯微電子有限公司1家子公司納入合并財務(wù)報表范圍。(2)子公司基本情況業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接深圳希格瑪和芯微電子有限公司深圳同一控制下企業(yè)合并(一)新增的政府補助情況2025年1-6月2024年度與收益相關(guān)的政府補助財政貼息其中：沖減財務(wù)費用(二)涉及政府補助的負(fù)債項目1)2025年1-6月財務(wù)報表列報項目期初數(shù)本期新增營業(yè)外收入金額第66頁共82頁(續(xù)上表)財務(wù)報表列報項目本期沖減資變動與資產(chǎn)/收益與資產(chǎn)相關(guān)與收益相關(guān)2)2024年度財務(wù)報表列報項目本期新增營業(yè)外收入金額(續(xù)上表)財務(wù)報表列報項目本期沖減資變動與資產(chǎn)/收益與資產(chǎn)相關(guān)(三)計入當(dāng)期損益的政府補助金額2025年1-6月2024年度(一)信用風(fēng)險1.信用風(fēng)險管理實務(wù)(1)信用風(fēng)險的評價方法1)定量標(biāo)準(zhǔn)主要為資產(chǎn)負(fù)債表日剩余存續(xù)期違約概率較初始確認(rèn)時上升超過一定比例；2)定性標(biāo)準(zhǔn)主要為債務(wù)人經(jīng)營或財務(wù)情況出現(xiàn)重大不利變化、現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、(2)違約和已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義1)債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；2)債務(wù)人違反合同中對債務(wù)人的約束條款；3)債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；4)債權(quán)人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況2.預(yù)期信用損失的計量史統(tǒng)計數(shù)據(jù)(如交易對手評級、擔(dān)保方式及抵質(zhì)押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻3.金融工具損失準(zhǔn)備期初余額與期末余額調(diào)節(jié)表詳見本備考合并財務(wù)報表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)20之說明。4.信用風(fēng)險敞口及信用風(fēng)險集中度(1)貨幣資金(2)應(yīng)收款項和合同資產(chǎn)中按照客戶進行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中風(fēng)險，本公司應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))的46.02%(2024年12月31日：47.12%)源于余額前五名客戶。本公司對應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)余額未持有任何擔(dān)保物或其他(二)流動性風(fēng)險1年以內(nèi)1-3年一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債(續(xù)上表)1年以內(nèi)1-3年1年以內(nèi)1-3年一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債(三)市場風(fēng)險市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險和外匯風(fēng)險。1.利率風(fēng)險利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風(fēng)險，浮動利率的帶息金融工具使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險。本公司根據(jù)市場環(huán)境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例，并通過定期審閱與監(jiān)控維持適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ呓M合。2.外匯