政遠(yuǎn)審字(2025)第0247號北京政遠(yuǎn)會計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進(jìn)行查驗(yàn)。(2024年1月1日至2025年9月30日止)利潤表3現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動表5-6財(cái)務(wù)報(bào)表附注7-45我們審計(jì)了后附的上海筑閎建設(shè)工程有限公司(以下簡稱筑閎建設(shè))財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2025年9月30日、2024年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1月-9月、2024年度的利潤表，現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，筑閎建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)了筑閎建設(shè)2025年9月30日、2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2025年1月-9月、2024年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于筑閎建設(shè)，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性(1)我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注二(二)所述，筑閎建設(shè)連續(xù)兩年虧損，2025年1-9月發(fā)生凈虧損2,411,550.84元，且于2025年9月30日，筑閎建設(shè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物僅3,390.59元。這些事項(xiàng)或情況，連同財(cái)務(wù)報(bào)表附注七所示的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，表明存在可能導(dǎo)致對筑閎建設(shè)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。該事項(xiàng)不影(2)如附注“七、承諾及或有事項(xiàng)”所述，筑閎建設(shè)因資金短缺未能償還到期債務(wù)等，引發(fā)大量訴訟及仲裁等或有事項(xiàng)。筑閎建設(shè)對主要訴訟仲裁事項(xiàng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行了披露，但是這些訴訟仲裁事項(xiàng)的結(jié)果及其對財(cái)務(wù)報(bào)告(包括涉及的資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量)的影響仍存在較大的不確定性；應(yīng)付賬款涉及大量工程訴訟，已涉訴案件或潛在訴訟較多，因此無法判斷對公司本期利潤及以后期間利潤的影響。筑閎建設(shè)管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括筑閎建設(shè)2025年1月-9月、2024年度中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對結(jié)合我們對財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們在審計(jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評估筑閎建設(shè)的持續(xù)經(jīng)營能力，披事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算筑閎建設(shè)、終止運(yùn)營或別無其治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督筑閎建設(shè)的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。六、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，(1)識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對筑閎建設(shè)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致筑閎建設(shè)不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中國注冊會計(jì)師：北京政遠(yuǎn)會計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)中國注冊會計(jì)師：中國注冊會計(jì)師：中國注冊會計(jì)師：楊二○二五年十一月二十四日資產(chǎn)負(fù)債表有限公司附注2024年12月31日流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)注釋1資產(chǎn)總計(jì)公司法定代表人：主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：1資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))司附注2025年9月30日2024年12月31日流動負(fù)債：交易性金融負(fù)債預(yù)收款項(xiàng)其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債非流動負(fù)債：長期應(yīng)付職工薪酬所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤注釋8注釋9注釋11 公司法定代表人：2公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：上海筑閎建設(shè)工程有限公司附注2025年1月-9月稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“一”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價(jià)值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動5.其他(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他注釋19注釋20注釋21注釋24注釋25 公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：3編制單位：上海筑閎建設(shè)工程有限公司附注2025年1月-9月收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)收回投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)- 公司法定代表人：主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：4所有者權(quán)益變動表編制單位：上海筑閎建設(shè)工程有限公司單位：人民幣元2025年1月-9月資本公積收益三、本期增減變動金額(減少以“一”號填列)2.本期使用 公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)賁人：主管會計(jì)工作的公司負(fù)賁人：公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)賁人：5編制單位：上海筑閎建設(shè)工程有限公司單位：人民幣元資本公積收益--------2.本期使用.主管會計(jì)工作的公司負(fù)貴人：公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)賁人：上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式和總部地址上海筑閎建設(shè)工程有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)于2017年2月成立，注冊資本為4500萬人民幣。注冊地址：中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)浦東新區(qū)大團(tuán)鎮(zhèn)東大公路2458號。辦公地址：上海市浦東新區(qū)康橋鎮(zhèn)康橋路1388號三樓A。(二)公司實(shí)際從事的主要經(jīng)營活動本公司主要從事建筑裝飾業(yè)務(wù)。(三)財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司管理層于2025年11月24日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”),以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2023年修訂)》的披露規(guī)定編制。筑閎建設(shè)連續(xù)兩年虧損，2025年1-9月發(fā)生凈虧損2,411,550.84元，且于2025年9月30日，筑閎建設(shè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物僅3,390.59元。這些事項(xiàng)或情況，連同財(cái)務(wù)報(bào)表七(二)資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，表明存在可能導(dǎo)致司未來經(jīng)營狀況、流動資金以及可用的融資來源。本力、催收應(yīng)收賬款，加快資金回籠等措施以改善經(jīng)營狀況以及措施將有助于本公司維持持續(xù)經(jīng)營能力，且實(shí)施上述措施不存在重大障經(jīng)營為前提編制財(cái)務(wù)報(bào)表是恰當(dāng)?shù)摹５绻鲜龈纳拼胧┎荒軐?shí)施經(jīng)營，故本公司的持續(xù)經(jīng)營能力仍存在重大不確定性。三、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2025年9月30日、2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、2025年1月-9月、2024年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流(二)會計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會計(jì)年度。本報(bào)告期為2024年1月1日至2025年9月30日。(三)營業(yè)周期本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的同時(shí)具備期限短(一般從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。(六)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價(jià)值變動損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。2.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合收益。處置境外經(jīng)營時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。當(dāng)本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量：①對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；②對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相關(guān)金融資產(chǎn)或承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購；②初始確認(rèn)時(shí)屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實(shí)際存在短期獲利模式；③屬于衍生工具，但符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具。債務(wù)工具的分類和后續(xù)計(jì)量取決于本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征。不能通過現(xiàn)金流量特征測試的，直接分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；能夠通過現(xiàn)金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及是否將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。①以攤余成本計(jì)量。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時(shí)并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對于此類金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。此類金融資產(chǎn)因終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失以及因減值導(dǎo)致的損失直接計(jì)入當(dāng)期損益。②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時(shí)并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動將結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)列示為其他債權(quán)投資。③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，列示為交易性金融資產(chǎn)或其他非流動金融資產(chǎn)。2.權(quán)益工具權(quán)益工具是指從發(fā)行方角度分析符合權(quán)益工具定義的工具。權(quán)益工具投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)，但本公司管理層指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益除外。指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入綜合收益的，列示為其他權(quán)益工具投資，相關(guān)公允價(jià)值變動不得結(jié)轉(zhuǎn)至當(dāng)期損益，且該指定一經(jīng)作出不得撤銷。相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益。其他權(quán)益工具投資不計(jì)提減值準(zhǔn)備，終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。3.金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足以下條件之一時(shí)，金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：①該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會計(jì)錯(cuò)配；②根據(jù)正式書面文件載明的風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績評價(jià)，并在公司內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，由公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的公允價(jià)值的變動金額，計(jì)入其他綜合收益；其他公允價(jià)值變動，計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本公司其他金融負(fù)債主要包括短期借款。對于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。5.金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行金融工具減值會計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：①對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值；②對于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計(jì)付款額，減去本公司預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間差額的現(xiàn)值；③對于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。對于購買或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮合理且有依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加，按照三階段分別確認(rèn)預(yù)期信用損失。信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定利息收入。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備，其利息收入按照金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定。損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利得，計(jì)入當(dāng)期損益。對于持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益的同時(shí)調(diào)整其他綜合收益。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。7.金融工具的公允價(jià)值確定存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行時(shí)，使用不可觀察輸入值。(八)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法1.應(yīng)收票據(jù)本公司對于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備?；趹?yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：項(xiàng)目根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分，應(yīng)與“應(yīng)收賬款”組合劃分相同2.應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)對于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。對于包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)，本公司選擇始終按照相當(dāng)于存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。項(xiàng)目款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)a、本公司應(yīng)收款項(xiàng)賬齡從發(fā)生日開始計(jì)算。組合中，采用賬齡組合計(jì)提預(yù)期信用損失的組合計(jì)提方法：應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5年以上b、按照單項(xiàng)認(rèn)定單項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備的判斷標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；③債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；④債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；⑤發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；⑥以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個(gè)事件的共同作用所致，未必是可單獨(dú)識別的事件所致。本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)、或整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量減值損失。除了單項(xiàng)評估信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：項(xiàng)目其他應(yīng)收款組合1(九)存貨(1)存貨的分類本公司存貨分為庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，期末，以前減記存貨價(jià)值的影響在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。(4)存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。(十)合同資產(chǎn)和合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。合同資產(chǎn)是本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收逝之外的其他因素。合同負(fù)債是本公司已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于不同合同下的合同資產(chǎn)、合同資產(chǎn)、合同負(fù)債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動或其他非流動資產(chǎn)，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，減去合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸方余額的，根據(jù)其流動性列示為合同負(fù)債或其他非流動負(fù)債。(十一)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組本公司將通過出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同)而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值，并同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件的，劃分為持有待售類別：終止經(jīng)營，是指本公司滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或劃分為持有待售類別：①該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；②該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；③該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。本公司將專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成”的規(guī)定條件，且短期(通常為3個(gè)月)內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日劃分為持有待售類別。本公司初始計(jì)量或在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)和處置組時(shí)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)處置組中適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計(jì)量規(guī)定的各項(xiàng)非流動資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其賬面價(jià)值。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計(jì)量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。已抵減的商譽(yù)賬面價(jià)值，以及適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第42號一一持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》計(jì)量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費(fèi)用繼續(xù)予以確認(rèn)。非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時(shí)，本公司不再將其繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計(jì)量：(1)劃分為持有待售類別前的賬面價(jià)值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；(2)可收回金額。終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時(shí)，本公司將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。(十二)固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。(2)固定資產(chǎn)分類及折舊政策本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：使用年限(年)其他設(shè)備(辦公設(shè)備)其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊。每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。(十三)借款費(fèi)用借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。(十四)長期待攤費(fèi)用攤銷方法本公司發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對不能使以后會計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。(十五)長期資產(chǎn)減值對于固定資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。(十六)職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益(辭退福利)。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定受益計(jì)劃進(jìn)行會計(jì)處理。(十七)預(yù)計(jì)負(fù)債如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第20頁事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確值。(十八)收入確認(rèn)收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導(dǎo)致股東權(quán)利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)(簡稱商品)的控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。商品的單獨(dú)售價(jià)的相對比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預(yù)期有權(quán)收取的對生重大轉(zhuǎn)回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該時(shí)段內(nèi)按照履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照確認(rèn)收入，直至履約進(jìn)度能夠合理確定。對于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前能夠控制該商品的，為主要責(zé)任人，額確認(rèn)收入；否則為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入。(1)建筑與裝飾工程合同收入由于客戶能夠控制本公司履約過程中的在建資產(chǎn)，本公司約義務(wù)，按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，履約進(jìn)度不能合理確定的累計(jì)已發(fā)生成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定提供服務(wù)的時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)穆募s進(jìn)度能夠合理確定為止。合同成本不能收回的，在發(fā)生時(shí)合同收入。(十九)合同成本合同成本包括合同履約成本和合同取得成本。本公司為履行合同發(fā)生的成本同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資(1)該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；(2)該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；(3)該成本預(yù)期能夠收回。本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)；但是，該資產(chǎn)攤銷不超過一年的可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司將對于超出部分計(jì)(1)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價(jià)；(2)為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。(二十)政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補(bǔ)助為貨幣額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)本公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件，且能夠收到政府補(bǔ)助時(shí)，才能確認(rèn)政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，采用總額法，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益，已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，采用總額法，用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失時(shí)，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。對于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，區(qū)分不同部分分別進(jìn)行會計(jì)處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。(二十一)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：(1)商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易，對該交易因資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，在交易發(fā)生時(shí)分別確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。(二十二)重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更(1)會計(jì)政策變更①財(cái)政部2024年12月6日發(fā)布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號》中規(guī)定，對于不屬于單項(xiàng)履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)當(dāng)按照確定的金額計(jì)入“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目。執(zhí)行其規(guī)定對公司財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。②本公司自2024年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號》的相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行其規(guī)定對公司財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(2)會計(jì)估計(jì)變更按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的5.00%計(jì)繳。教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3.00%計(jì)繳。地方教育附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2.00%計(jì)繳。按應(yīng)納稅所得額的25.00%計(jì)繳。報(bào)告期內(nèi)無稅收優(yōu)惠事項(xiàng)。(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)注釋1.貨幣資金2025年9月30日2024年12月31日說明：2025年9月30日貨幣資金中使用受限制金額為298,423.37元，2024年12月31日貨注釋2.應(yīng)收賬款2025年9月30日比例計(jì)提比例財(cái)務(wù)報(bào)表附注第24頁上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第25頁截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2025年9月30日比例計(jì)提比例2024年12月31日比例(1)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2025年9月30日計(jì)提比例計(jì)提理由司工程暫停施工，回收可能性較低云南龍杰旅游開發(fā)有限公司工程暫停施工，回收可能性較低限公司工程暫停施工，回收可能性較低開發(fā)有限公司工程暫停施工，回收可能性較低工程暫停施工，回收可能性較低澄江龍欣景觀工程有限公司工程暫停施工，回收可能性較低2024年12月31日計(jì)提比例計(jì)提理由司工程暫停施工，回收可能性較低上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第26頁2024年12月31日計(jì)提比例計(jì)提理由云南龍杰旅游開發(fā)有限公司工程暫停施工，回收可能性較低限公司工程暫停施工，回收可能性較低開發(fā)有限公司工程暫停施工，回收可能性較低工程暫停施工，回收可能性較低澄江龍欣景觀工程有限公司工程暫停施工，回收可能性較低2025年9月30日計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)2-3年2024年12月31日1年以內(nèi)1-2年2025年1月—9月2025年9月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注第27頁上海筑閎建設(shè)工程有限公司2025年9月30日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備上海振龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司云南龍杰旅游開發(fā)有限公司云南歡樂大世界投資控股有限公司限公司2024年12月31日占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備上海振龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司云南龍杰旅游開發(fā)有限公司云南歡樂大世界投資控股有限公司限公司社注釋3.預(yù)付款項(xiàng)2025年9月30日2024年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)3年以上2025年9月30日占預(yù)付賬款期末余額的比例(%)未結(jié)算原因云南宏盈建筑工程有限公司杭州辰晟建筑勞務(wù)有限公司上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第28頁截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2025年9月30日占預(yù)付賬款期末余額的比例(%)未結(jié)算原因上海艾爾森裝飾工程有限公司上海冠富家具有限公司澄江高登建材有限公司2024年12月31日占預(yù)付賬款期末余額的比例(%)未結(jié)算原因云南宏盈建筑工程有限公司澄江高登建材有限公司云南冬仁新型建材有限公司云南昆數(shù)機(jī)床設(shè)備有限公司上海浦杜建設(shè)工程有限公司注釋4.其他應(yīng)收款2025年9月30日2024年12月31日1年以內(nèi)2025年9月30日2024年12月31日員工備用金2025年9月30日2024年12月31日2.本報(bào)告期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額2024年度基于存續(xù)期預(yù)期信用減值損失測算，轉(zhuǎn)回1,702.82元；2025年1-9月份基于存續(xù)期預(yù)期信用減值損失測算，計(jì)提1,268.08元。3.本報(bào)告期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款4.按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況2025年9月30日款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款期末余額的比例(%)限公司1至2年、2至3年、3至4年、司4至5年、1年以內(nèi)、2024年12月31日款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款期末余額的比例(%)限公司1年以內(nèi)、1至2年、2至3年、司司1年以內(nèi)1年以內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注注釋5.合同資產(chǎn)2025年9月30日工程承包服務(wù)相關(guān)的合同資產(chǎn)工程質(zhì)保金相關(guān)的合同資產(chǎn)2024年12月31日注釋6.其他流動資產(chǎn)2025年9月30日2024年12月31日其他設(shè)備(辦公設(shè)備)1.2023年12月31日4.2024年12月31日二.累計(jì)折舊1.2023年12月31日上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第31頁其他設(shè)備(辦公設(shè)備)4.2024年12月31日1.2023年12月31日4.2024年12月31日四.賬面價(jià)值1.2024年12月31日2.2023年12月31日其他設(shè)備(辦公設(shè)備)1.2024年12月31日4.2025年9月30日二.累計(jì)折舊1.2024年12月31日4.2025年9月30日1.2024年12月31日上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第32頁其他設(shè)備(辦公設(shè)備)4.2025年9月30日四.賬面價(jià)值1.2025年9月30日2.2024年12月31日注釋8.應(yīng)付賬款2025年9月30日2024年12月31日2025年9月30日占應(yīng)付賬款期末余額的比例(%)四川華西建筑裝飾工程有限公司南通上工建筑勞務(wù)有限公司廈門萬里石建筑裝飾工程有限公司上海琳利建設(shè)工程材料合伙企業(yè)(有限合伙)云南葆盛建筑工程有限公司2024年12月31日占應(yīng)付賬款期末余額的比例(%)四川華西建筑裝飾工程有限公司南通上工建筑勞務(wù)有限公司云南晟晨建筑勞務(wù)有限公司上海琳利建設(shè)工程材料合伙企業(yè)(有限合伙)云南德欣勞務(wù)服務(wù)有限公司注釋9.應(yīng)付職工薪酬2023年12月31本期增加本期減少2024年12月31上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第33頁日日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利2024年12月31日本期增加本期減少2025年9月30日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利2023年12月31日本期增加本期減少2024年12月31日工傷保險(xiǎn)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2024年12月31日本期增加本期減少2025年9月30日工傷保險(xiǎn)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2023年12月31日2024年12月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2024年12月31日本期增加本期減少2025年9月30日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)注釋10.應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目2025年9月30日2024年12月31日注釋11.其他應(yīng)付款1.按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)2025年9月30日2024年12月31日2.賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款2025年9月30日占其他應(yīng)付款期末余額的比例(%)江蘇國恒建設(shè)發(fā)展有限公司浙江鵬豪建筑工程有限公司上海喜鼎建設(shè)工程有限公司2024年12月31日占其他應(yīng)付款期末余額的比例(%)江蘇國恒建設(shè)發(fā)展有限公司浙江鵬豪建筑工程有限公司云南承凇建設(shè)工程有限公司注釋12.其他流動負(fù)債2025年9月30日2024年12月31日注釋13.實(shí)收資本1.報(bào)告期內(nèi)各期末實(shí)收資本情況如下2025年9月30日2024年12月31日上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司注釋14.資本公積1.報(bào)告期內(nèi)各期末資本公積情況如下2025年9月30日2024年12月31日2.資本公積變動情況2023年12月31日2024年12月31日注：2024年度就無償占用關(guān)聯(lián)方資金事項(xiàng)，按同期銀行貸款利率及占用時(shí)間計(jì)算利息38,466.48元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。2024年12月31日2025年9月30日2024年12月31日2025年9月30日注釋15.盈余公積2025年9月30日2024年12月31日注釋16.未分配利潤2025年1月-9月期初未分配利潤加：盈余公積彌補(bǔ)虧損結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)期末未分配利潤注釋17.營業(yè)收入和營業(yè)成本1.營業(yè)收入、營業(yè)成本2025年1月-9月2.主營業(yè)務(wù)收入及成本按產(chǎn)品類型列示如下2025年1月-9月類截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度2025年1月-9月程3.營業(yè)收入按收入確認(rèn)時(shí)間列示如下2025年1月-9月入注釋18.稅金及附加2025年1月-9月印花稅注釋19.銷售費(fèi)用2025年1月-9月注釋20.管理費(fèi)用2025年1月-9月中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用注釋21.財(cái)務(wù)費(fèi)用2025年1月-9月利息支出注釋22.其他收益2025年1月-9月與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)收益相關(guān)與日常經(jīng)營活動有關(guān)的政府補(bǔ)助收益相關(guān)注釋23.投資收益投資收益明細(xì)情況2025年1月-9月注釋24.信用減值損失2025年1月-9月注釋25.資產(chǎn)減值損失2025年1月-9月注釋26.營業(yè)外收入2025年1月-9月計(jì)入各期非經(jīng)常性損益的金額2025年1月-9月注釋27.營業(yè)外支出2025年1月-9月罰款、滯納金計(jì)入各期非經(jīng)常性損益的金額列示如下：2025年1月-9月罰款、滯納金注釋28.所得稅費(fèi)用2025年1月-9月當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用1.會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程2025年1月-9月按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響化所得稅費(fèi)用注釋29.現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋1.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度2025年1月-9月2.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2025年1月-9月支付的期間費(fèi)用司法凍結(jié)3.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2025年1月-9月4.支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2025年1月-9月注釋30.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料1.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2025年1月-9月1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)2025年1月-9月合同資產(chǎn)的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號填列)2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況：2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成2025年1月-9月注釋31.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)2025年9月30日2024年12月31日受限原因司法凍結(jié)六、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易(一)本企業(yè)的母公司情況業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本(萬元)對本公司的持股比例(%)對本公司的表決權(quán)比例(%)股份有限公司本公司最終控制方是是余增云先生。財(cái)務(wù)報(bào)表附注第42頁上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系上海岳衡建筑工程有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司桑日縣金冠礦業(yè)有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司上海利久國際貿(mào)易有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司上海睿貫投資發(fā)展有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司上海喜鼎建設(shè)工程有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司杭州中獅傳媒科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司交替(杭州)數(shù)字科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司科虎(杭州)數(shù)字科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司訊燕(杭州)科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司赫拓(杭州)數(shù)字科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司北京輪輝科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司星際引力(深圳)數(shù)字科技有限公司同為上海創(chuàng)興資源開發(fā)股份有限公司之子公司云南龍杰旅游開發(fā)有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司上海振龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司云南歡樂大世界投資控股有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司浙江自貿(mào)區(qū)歡樂大世界旅游開發(fā)有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司澄江龍欣景觀工程有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司福建省長泰天柱山飛龍旅游開發(fā)有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司云南龍卉旅游開發(fā)有限公司前實(shí)際控制人陳冠全所控制的公司除上述關(guān)聯(lián)方外，公司關(guān)聯(lián)方還包括公司董及除董事、監(jiān)事、高級管理人員以外的其他關(guān)聯(lián)自然人控制、共同控制任董事、高級管理人員的企業(yè)。1.購買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易2025年1月-9月云南龍杰旅游開發(fā)有限公司水電費(fèi)2.銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易2025年1月-9月公司上海筑閎建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第43頁截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注云南龍杰旅游開發(fā)有限公司游開發(fā)有限公司2025年9月30日2024年12月31日投資控股有限公司發(fā)有限公司開發(fā)有限公司程有限公司澄江耕野蔬菜種植農(nóng)民專業(yè)合作社山飛龍旅游開發(fā)有限公司2025年9月30日2024年12月31日限公司云南龍杰旅游開發(fā)有限公司股有限公司2025年9月30日2024年12月31日限公司司2025年9月30日2024年12月31日司2025年9月30日2024年12月31日上海喜鼎建設(shè)工程有限公司七、承諾及或有事項(xiàng)(一)重大承諾事項(xiàng)截至2025年9月30日，本公司無需要披露的承諾事項(xiàng)。(二)資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)1.未決訴訟或仲裁形成的或有事項(xiàng)及其財(cái)務(wù)影響截至期末，公司因合同糾紛涉及未決訴訟共4宗，因該等訴訟被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全措施，凍2.其他或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響本公司的安全生產(chǎn)許可證(編號為(滬)JZ安許證字[2017]017237),在2023年8月24日到期，截至報(bào)告日，證書仍在補(bǔ)辦中。安全生產(chǎn)證失效期間，可能會由于無證施工帶來行政監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)(一)重要的非調(diào)整事項(xiàng)九、其他重要事項(xiàng)十、補(bǔ)充資料(一)非經(jīng)常性損益明細(xì)表2025年9月30日2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注第45頁上海筑閎建設(shè)工程有限公司截至2025年9月30日止及前一個(gè)年度2025年9月30日非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助(與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外)企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目非經(jīng)常性損益凈額(影響凈利潤)(二)其他