企業(yè)合同管理及審批流程規(guī)范企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，合同是明確權(quán)利義務(wù)、維護(hù)商業(yè)秩序的核心載體。規(guī)范的合同管理及審批流程，既能有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)，又能保障交易合規(guī)性與效率，是企業(yè)內(nèi)控體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文結(jié)合實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，從合同全生命周期視角，梳理管理與審批的核心規(guī)范，助力企業(yè)構(gòu)建科學(xué)的合同管理體系。一、合同起草：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控的起點(diǎn)合同起草質(zhì)量直接決定后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)敞口，需從主體、條款、形式三方面嚴(yán)格把控：（一）主體資格審查合同相對(duì)方的主體資格直接影響合同效力與履約能力。需核查對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書（如行業(yè)特殊資質(zhì)）、信用信息（通過國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等渠道），確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)范圍、存續(xù)狀態(tài)、涉訴及失信情況；對(duì)于自然人，核實(shí)身份信息及履約能力證明，避免與無履約能力或失信主體交易。（二）條款設(shè)計(jì)要點(diǎn)合同條款應(yīng)清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)，核心要素需嚴(yán)謹(jǐn)表述：標(biāo)的與質(zhì)量：明確交易標(biāo)的名稱、規(guī)格，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)引用國(guó)標(biāo)、行標(biāo)或雙方約定的具體規(guī)范，避免模糊表述（如“合格”“優(yōu)質(zhì)”需配套驗(yàn)收細(xì)則）。價(jià)款與履約：價(jià)款金額、支付方式（銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)等）、付款節(jié)點(diǎn)需與履約進(jìn)度掛鉤（如到貨驗(yàn)收后付尾款）；履行期限需明確起止時(shí)間，避免“盡快”“合理期限”等彈性表述。違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決：違約責(zé)任需列舉典型違約情形（如遲延交貨、質(zhì)量瑕疵）及計(jì)算方式（如按日計(jì)違約金、損失賠償范圍）；爭(zhēng)議解決優(yōu)先選擇己方所在地法院或仲裁機(jī)構(gòu)，降低維權(quán)成本。（三）形式規(guī)范除即時(shí)結(jié)清的小額交易外，合同應(yīng)采用書面形式（包括電子合同，需符合《電子簽名法》要求，確保簽名可靠、內(nèi)容不可篡改）。起草時(shí)優(yōu)先使用企業(yè)統(tǒng)一模板，特殊交易需定制條款的，由法務(wù)或?qū)I(yè)人員審核模板適用性，避免條款沖突。二、合同審核：多維度風(fēng)險(xiǎn)篩查合同審核需建立“業(yè)務(wù)+法務(wù)+財(cái)務(wù)”協(xié)同機(jī)制，各部門從專業(yè)視角閉環(huán)篩查風(fēng)險(xiǎn)：（一）業(yè)務(wù)部門審核聚焦交易背景真實(shí)性、標(biāo)的合理性、履約可行性：確認(rèn)合同與業(yè)務(wù)需求的匹配度（如項(xiàng)目類合同工期、交付標(biāo)準(zhǔn)是否符合項(xiàng)目規(guī)劃）；核查對(duì)方履約能力（如供應(yīng)商產(chǎn)能、服務(wù)商過往案例），避免因業(yè)務(wù)判斷失誤引發(fā)履約風(fēng)險(xiǎn)。（二）法務(wù)部門審核從法律合規(guī)性出發(fā)，重點(diǎn)審查：主體資格合法性（如對(duì)方是否具備特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)）；條款合法性（是否違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，如競(jìng)業(yè)限制、格式條款效力）；權(quán)利義務(wù)平衡性（避免己方承擔(dān)過重責(zé)任，如無限連帶擔(dān)保、不合理的賠償兜底條款）；爭(zhēng)議解決條款有效性（仲裁條款需明確機(jī)構(gòu)，訴訟條款需符合級(jí)別管轄規(guī)定）。（三）財(cái)務(wù)部門審核關(guān)注資金與稅務(wù)合規(guī)：價(jià)款支付方式（如預(yù)付款比例是否合理，避免超額預(yù)付）、發(fā)票類型（專票/普票）、開票時(shí)間（如“貨到票到”）；資金預(yù)算匹配度（如合同金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，付款節(jié)點(diǎn)是否與現(xiàn)金流規(guī)劃沖突），防范稅務(wù)與資金風(fēng)險(xiǎn)。三、合同審批：權(quán)責(zé)清晰的層級(jí)管理企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同類型、金額、重要性建立分級(jí)審批機(jī)制，示例如下：（一）分級(jí)審批邏輯一般合同（如日常采購(gòu)、小額服務(wù)）：部門負(fù)責(zé)人審批，確認(rèn)業(yè)務(wù)必要性與條款合理性。重要合同（如大額交易、長(zhǎng)期合作）：部門負(fù)責(zé)人初審后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及戰(zhàn)略決策的，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議。重大合同（如投資、并購(gòu)、涉外交易）：法務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)多部門聯(lián)審后，報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)決策。（二）流程管控要點(diǎn)審批流程通過OA系統(tǒng)或書面簽報(bào)留痕，明確各環(huán)節(jié)審批時(shí)限（如普通合同3個(gè)工作日內(nèi)完成），避免流程拖沓影響交易效率；嚴(yán)禁越權(quán)審批，審批人需對(duì)合同內(nèi)容充分知悉后簽署意見，禁止“形式審批”。四、合同簽署：用印與生效管控簽署環(huán)節(jié)需嚴(yán)格把控主體權(quán)限與用印合規(guī)，避免效力瑕疵：（一）簽署主體規(guī)范法定代表人或其授權(quán)的代理人簽署，授權(quán)委托需出具書面授權(quán)書（明確代理權(quán)限、期限、事項(xiàng)），禁止超越授權(quán)范圍簽署合同。（二）用印管理合同用印前需完成審批流程，填寫《用印申請(qǐng)表》，由專人登記用印記錄（含合同名稱、編號(hào)、用印時(shí)間、經(jīng)辦人）；電子合同需通過可靠電子簽名平臺(tái)簽署，確保簽名真實(shí)性與合同完整性（如使用CA證書、區(qū)塊鏈存證）。（三）生效條件明確合同生效時(shí)間需清晰約定（如“簽字蓋章之日生效”“附條件生效的，自××條件成就時(shí)生效”），避免因生效條款模糊引發(fā)糾紛。五、合同履行：動(dòng)態(tài)跟蹤與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)合同履行是價(jià)值實(shí)現(xiàn)的核心環(huán)節(jié)，需建立動(dòng)態(tài)跟蹤與風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)機(jī)制：（一）履約跟蹤業(yè)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)合同履行，建立履約臺(tái)賬（記錄付款、交付、驗(yàn)收等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)），定期向財(cái)務(wù)、法務(wù)部門反饋進(jìn)度；財(cái)務(wù)部門根據(jù)履約進(jìn)度審核付款，杜絕無依據(jù)付款（如未驗(yàn)收即付尾款）。（二）變更與解除合同履行中需變更條款或解除合同的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，重新履行審核審批流程，禁止口頭變更；如遇對(duì)方違約，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)固定證據(jù)（如函件、物流單、驗(yàn)收記錄），法務(wù)部門介入評(píng)估維權(quán)方案（協(xié)商、發(fā)函、訴訟/仲裁）。（三）爭(zhēng)議處理發(fā)生合同糾紛時(shí)，優(yōu)先通過協(xié)商或調(diào)解解決；協(xié)商無果的，依合同約定啟動(dòng)仲裁或訴訟程序，法務(wù)部門統(tǒng)籌證據(jù)收集、文書起草等工作，最大限度維護(hù)企業(yè)權(quán)益。六、合同歸檔：全周期管理閉環(huán)合同歸檔需實(shí)現(xiàn)“一案一檔”，形成全周期管理閉環(huán)：（一）歸檔范圍包括合同文本（正副本）、審批文件、履約記錄、變更協(xié)議、糾紛處理材料等，電子合同與紙質(zhì)合同同步歸檔。（二）保管要求檔案保管期限根據(jù)合同類型確定（如普通業(yè)務(wù)合同保管5-10年，重大合同永久保管）；檔案管理應(yīng)便于檢索，通過編