2026年基金從業(yè)資格科目二考試大綱及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格科目二考試模擬試卷（中等級別）考核對象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布-判斷題（共10題，每題2分，計20分）-單選題（共10題，每題2分，計20分）-多選題（共10題，每題2分，計20分）-案例分析題（共3題，每題6分，計18分）-論述題（共2題，每題11分，計22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，計20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金份額持有人信息管理制度，但無需對持有人信息進(jìn)行保密。2.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、誠實信用的原則，但可以適當(dāng)收取非合理費用。3.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等，應(yīng)當(dāng)立即制止并報告中國證監(jiān)會。4.基金信息披露中，招募說明書屬于基金合同的一部分，其內(nèi)容無需與基金合同一致。5.基金投資于非公開交易權(quán)益類資產(chǎn)，其估值方法應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，但無需進(jìn)行壓力測試。6.基金管理人變更名稱、注冊資本或者住所，無需事先報備中國證監(jiān)會。7.基金銷售適用性要求銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品前，應(yīng)當(dāng)了解投資者的風(fēng)險承受能力，但無需評估其投資目標(biāo)。8.基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)至少每年召開一次，但持有人大會的表決結(jié)果無需經(jīng)出席持有人所持表決權(quán)二分之一以上通過。9.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，但內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況無需定期向中國證監(jiān)會報告。10.基金投資于衍生品，其交易行為應(yīng)當(dāng)符合基金合同約定，但無需遵守中國證監(jiān)會的特別規(guī)定。二、單選題（共10題，每題2分，計20分）1.下列關(guān)于基金份額凈值計算的表述，正確的是（）。A.基金份額凈值由基金管理人計算，但無需經(jīng)基金托管人復(fù)核B.基金份額凈值計算應(yīng)當(dāng)以當(dāng)日所有交易為基礎(chǔ)C.基金份額凈值計算無需考慮基金費用D.基金份額凈值計算結(jié)果由基金行業(yè)協(xié)會公告2.基金銷售機(jī)構(gòu)對基金銷售行為進(jìn)行記錄保存，下列說法錯誤的是（）。A.記錄保存期限不得少于5年B.記錄內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括投資者風(fēng)險承受能力評估結(jié)果C.記錄保存方式可以采用紙質(zhì)或電子形式D.記錄保存責(zé)任由基金管理人承擔(dān)3.基金托管人對基金財產(chǎn)的保管責(zé)任，不包括（）。A.保管基金財產(chǎn)的會計憑證、賬簿、報表B.對基金財產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作D.定期出具基金財產(chǎn)保管報告4.基金信息披露中，定期報告不包括（）。A.基金招募說明書B.基金中期報告C.基金年度報告D.基金凈值公告5.基金投資于股票，其投資比例限制不包括（）。A.單一股票投資比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%B.同一交易日內(nèi)累計買入股票金額不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%C.持有全部股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%D.持有流通市值排名前10的股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的50%6.基金管理人變更基金管理人，應(yīng)當(dāng)（）。A.事先報備中國證監(jiān)會B.通知基金份額持有人并公告C.由基金托管人確認(rèn)變更方案D.無需進(jìn)行信息披露7.基金銷售機(jī)構(gòu)對投資者進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估，下列說法錯誤的是（）。A.評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)以定量指標(biāo)為主B.評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)定期更新C.評估結(jié)果無需與投資者充分溝通D.評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為基金銷售的重要依據(jù)8.基金投資于債券，其信用風(fēng)險控制措施不包括（）。A.建立債券投資信用評級體系B.限制單一債券發(fā)行人的投資比例C.對債券進(jìn)行集中投資D.定期對債券信用狀況進(jìn)行跟蹤9.基金份額持有人大會的表決機(jī)制，下列說法錯誤的是（）。A.日常事項的表決需經(jīng)出席持有人所持表決權(quán)二分之一以上通過B.重大事項的表決需經(jīng)出席持有人所持表決權(quán)三分之二以上通過C.表決結(jié)果應(yīng)當(dāng)當(dāng)場公布D.表決結(jié)果無需經(jīng)基金托管人確認(rèn)10.基金管理人聘請基金估值委員會，其職責(zé)不包括（）。A.審議基金資產(chǎn)估值方法B.確認(rèn)基金份額凈值計算結(jié)果C.對基金投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督D.定期向中國證監(jiān)會報告估值情況三、多選題（共10題，每題2分，計20分）1.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A.公平、公正、誠實信用B.客戶利益優(yōu)先C.風(fēng)險適當(dāng)性匹配D.收入最大化2.基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容不包括（）。A.投資決策流程控制B.基金資產(chǎn)估值控制C.基金信息披露控制D.基金銷售人員行為控制3.基金投資于非公開交易權(quán)益類資產(chǎn)，其估值方法包括（）。A.可比公司法B.收益法C.成本法D.市場法4.基金銷售適用性要求銷售機(jī)構(gòu)對投資者進(jìn)行的風(fēng)險評估，包括（）。A.投資者的財務(wù)狀況B.投資者的投資經(jīng)驗C.投資者的投資目標(biāo)D.投資者的風(fēng)險承受能力5.基金份額持有人大會的召集情形包括（）。A.基金合同約定的情形B.基金管理人的提議C.基金托管人的提議D.代表基金份額10%以上的持有人提議6.基金投資于衍生品，其風(fēng)險控制措施包括（）。A.建立衍生品投資授權(quán)制度B.限制衍生品投資比例C.對衍生品交易進(jìn)行壓力測試D.對衍生品交易進(jìn)行集中管理7.基金信息披露的禁止行為包括（）。A.提供虛假信息B.誤導(dǎo)性陳述C.惡意詆毀其他基金管理人D.隱瞞重要信息8.基金管理人變更基金管理人，應(yīng)當(dāng)（）。A.事先報備中國證監(jiān)會B.通知基金份額持有人并公告C.由基金托管人確認(rèn)變更方案D.進(jìn)行基金財產(chǎn)清算9.基金投資于股票，其風(fēng)險控制措施包括（）。A.建立股票投資組合管理機(jī)制B.限制單一股票投資比例C.對股票投資進(jìn)行集中管理D.定期對股票投資進(jìn)行業(yè)績評估10.基金估值委員會的職責(zé)包括（）。A.審議基金資產(chǎn)估值方法B.確認(rèn)基金份額凈值計算結(jié)果C.對基金投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督D.定期向中國證監(jiān)會報告估值情況四、案例分析題（共3題，每題6分，計18分）案例一某基金管理人A基金，投資于股票、債券和貨幣市場工具，2026年第一季度末，基金資產(chǎn)凈值為100億元，其中股票投資占比60%，債券投資占比30%，貨幣市場工具占比10%。基金管理人B發(fā)現(xiàn)A基金在第一季度末的股票投資中，單一股票投資比例超過10%，且部分股票投資未進(jìn)行充分的研究和評估。問題1.A基金在股票投資方面存在哪些風(fēng)險？（3分）2.基金管理人B應(yīng)當(dāng)采取哪些措施對A基金進(jìn)行監(jiān)督？（3分）案例二某基金銷售機(jī)構(gòu)C在銷售基金產(chǎn)品時，對投資者的風(fēng)險承受能力評估結(jié)果未進(jìn)行充分溝通，導(dǎo)致部分投資者購買了與其風(fēng)險承受能力不匹配的基金產(chǎn)品。2026年第二季度，市場波動較大，這些投資者遭受了較大損失。問題1.基金銷售機(jī)構(gòu)C在銷售過程中存在哪些違規(guī)行為？（3分）2.基金銷售機(jī)構(gòu)C應(yīng)當(dāng)如何改進(jìn)其銷售行為？（3分）案例三某基金份額持有人D持有某基金份額10%，2026年第三季度，基金管理人E提議召開基金份額持有人大會，審議基金投資策略調(diào)整方案。D認(rèn)為該方案對其利益有重大影響，但基金管理人E未給予D充分的溝通和解釋。問題1.基金管理人E在召開基金份額持有人大會過程中存在哪些問題？（3分）2.基金份額持有人D應(yīng)當(dāng)如何維護(hù)自身權(quán)益？（3分）五、論述題（共2題，每題11分，計22分）1.試述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其重要性。（11分）2.結(jié)合實際案例，分析基金銷售適用性要求的意義及其在實踐中如何落實。（11分）---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.×基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金份額持有人信息管理制度，并對持有人信息進(jìn)行保密。2.×基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、誠實信用的原則，并合理收取費用。3.√基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等，應(yīng)當(dāng)立即制止并報告中國證監(jiān)會。4.×基金信息披露中，招募說明書屬于基金合同的一部分，其內(nèi)容必須與基金合同一致。5.×基金投資于非公開交易權(quán)益類資產(chǎn)，其估值方法應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，并進(jìn)行壓力測試。6.×基金管理人變更名稱、注冊資本或者住所，應(yīng)當(dāng)事先報備中國證監(jiān)會。7.×基金銷售適用性要求銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品前，應(yīng)當(dāng)了解投資者的風(fēng)險承受能力和投資目標(biāo)。8.×基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)至少每年召開一次，持有人大會的表決結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席持有人所持表決權(quán)二分之一以上通過。9.×基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，并定期向中國證監(jiān)會報告內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。10.×基金投資于衍生品，其交易行為應(yīng)當(dāng)符合基金合同約定，并遵守中國證監(jiān)會的特別規(guī)定。二、單選題1.B基金份額凈值計算應(yīng)當(dāng)以當(dāng)日所有交易為基礎(chǔ)。2.D記錄保存責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，銷售機(jī)構(gòu)對銷售行為進(jìn)行記錄保存。3.B基金托管人對基金財產(chǎn)的保管責(zé)任，不包括對基金財產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。4.A基金信息披露中，招募說明書屬于基金合同的一部分，其內(nèi)容必須與基金合同一致。5.D持有流通市值排名前10的股票市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的50%不屬于基金投資比例限制。6.B基金管理人變更基金管理人，應(yīng)當(dāng)通知基金份額持有人并公告。7.C評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)與投資者充分溝通。8.C對債券進(jìn)行集中投資不屬于基金投資于債券的信用風(fēng)險控制措施。9.A日常事項的表決需經(jīng)出席持有人所持表決權(quán)二分之一以上通過。10.C基金管理人聘請基金估值委員會，其職責(zé)不包括對基金投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。三、多選題1.ABC基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括公平、公正、誠實信用、客戶利益優(yōu)先、風(fēng)險適當(dāng)性匹配。2.D基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容不包括基金銷售人員行為控制。3.ABC基金投資于非公開交易權(quán)益類資產(chǎn)，其估值方法包括可比公司法、收益法、成本法。4.ABCD基金銷售適用性要求銷售機(jī)構(gòu)對投資者進(jìn)行的風(fēng)險評估，包括投資者的財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、投資目標(biāo)、風(fēng)險承受能力。5.ABCD基金份額持有人大會的召集情形包括基金合同約定的情形、基金管理人的提議、基金托管人的提議、代表基金份額10%以上的持有人提議。6.ABCD基金投資于衍生品，其風(fēng)險控制措施包括建立衍生品投資授權(quán)制度、限制衍生品投資比例、對衍生品交易進(jìn)行壓力測試、對衍生品交易進(jìn)行集中管理。7.ABCD基金信息披露的禁止行為包括提供虛假信息、誤導(dǎo)性陳述、惡意詆毀其他基金管理人、隱瞞重要信息。8.ABC基金管理人變更基金管理人，應(yīng)當(dāng)事先報備中國證監(jiān)會、通知基金份額持有人并公告、由基金托管人確認(rèn)變更方案。9.ABCD基金投資于股票，其風(fēng)險控制措施包括建立股票投資組合管理機(jī)制、限制單一股票投資比例、對股票投資進(jìn)行集中管理、定期對股票投資進(jìn)行業(yè)績評估。10.ABC基金估值委員會的職責(zé)包括審議基金資產(chǎn)估值方法、確認(rèn)基金份額凈值計算結(jié)果、對基金投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。四、案例分析題案例一1.A基金在股票投資方面存在以下風(fēng)險：-單一股票投資比例過高，可能導(dǎo)致投資組合集中度風(fēng)險，一旦該股票價格大幅波動，將影響基金凈值穩(wěn)定性。-部分股票投資未進(jìn)行充分的研究和評估，可能導(dǎo)致投資決策失誤，增加投資風(fēng)險。（3分）2.基金管理人B應(yīng)當(dāng)采取以下措施對A基金進(jìn)行監(jiān)督：-定期審查A基金的股票投資組合，確保單一股票投資比例符合規(guī)定。-監(jiān)督A基金的投資決策流程，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。-對A基金的投資人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高投資研究能力。（3分）案例二1.基金銷售機(jī)構(gòu)C在銷售過程中存在以下違規(guī)行為：-對投資者的風(fēng)險承受能力評估結(jié)果未進(jìn)行充分溝通，導(dǎo)致部分投資者購買了與其風(fēng)險承受能力不匹配的基金產(chǎn)品。-銷售行為未遵循客戶利益優(yōu)先原則，可能導(dǎo)致投資者利益受損。（3分）2.基金銷售機(jī)構(gòu)C應(yīng)當(dāng)采取以下措施改進(jìn)其銷售行為：-加強(qiáng)對銷售人員的培訓(xùn)，確保銷售人員充分了解投資者的風(fēng)險承受能力和投資目標(biāo)。-建立完善的銷售行為管理制度，確保銷售行為符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。-定期對銷售行為進(jìn)行自查和整改，提高銷售服務(wù)質(zhì)量。（3分）案例三1.基金管理人E在召開基金份額持有人大會過程中存在以下問題：-未給予基金份額持有人D充分的溝通和解釋，導(dǎo)致D對基金投資策略調(diào)整方案不了解。-未按照規(guī)定召開基金份額持有人大會，可能導(dǎo)致持有人大會決議無效。（3分）2.基金份額持有人D應(yīng)當(dāng)采取以下措施維護(hù)自身權(quán)益：-向基金管理人E提出質(zhì)詢，要求其提供充分的溝通和解釋。-向中國證監(jiān)會投訴，要求其介入調(diào)查并處理。-聯(lián)合其他基金份額持有人，通過法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。（3分）五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其重要性：基金管理人內(nèi)部控制制度是基金管理人內(nèi)部管理的重要組成部分，其主要內(nèi)容包括：-投資決策流程控制：確保投資決策的科學(xué)性