2026年全國(guó)基金從業(yè)資格及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年全國(guó)基金從業(yè)資格考核試卷考核對(duì)象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)風(fēng)控體系，但合規(guī)風(fēng)控體系的設(shè)計(jì)可以參考同行業(yè)其他基金公司的做法，無需完全獨(dú)立創(chuàng)新。（×）2.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時(shí)，可以未經(jīng)投資者書面同意，代為簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書。（×）3.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，普通決議需代表基金份額總額的1/2以上通過，特別決議需代表基金份額總額的2/3以上通過。（√）4.基金信息披露中，定期報(bào)告的披露頻率為每季度一次。（×）5.基金投資顧問可以為基金管理人提供投資建議，但不得直接參與基金的投資決策。（√）6.基金募集期間，基金管理人可以承諾保本保息，以吸引投資者。（×）7.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資行為違反法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即要求其糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。（√）8.基金合同是基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其內(nèi)容必須符合《證券投資基金法》及相關(guān)法規(guī)的要求。（√）9.基金銷售適用性原則要求銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦合適的基金產(chǎn)品。（√）10.基金管理人聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須具有證券期貨業(yè)務(wù)審計(jì)資格。（√）---二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)？（B）A.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B.提高基金業(yè)績(jī)排名C.保障基金財(cái)產(chǎn)安全D.優(yōu)化投資決策流程2.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，定期報(bào)告的披露時(shí)間不得晚于（C）。A.會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月B.會(huì)計(jì)年度結(jié)束后2個(gè)月C.會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月D.會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月3.基金募集期間，基金管理人未按規(guī)定披露招募說明書，可能面臨的法律責(zé)任包括（A）。A.停業(yè)整頓B.降低管理費(fèi)率C.增加管理規(guī)模D.減免審計(jì)費(fèi)用4.基金投資顧問的業(yè)務(wù)范圍不包括（D）。A.提供投資建議B.設(shè)計(jì)投資方案C.評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)D.直接執(zhí)行基金投資5.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（C）A.基金的投資范圍B.基金的估值方法C.基金管理人的薪酬結(jié)構(gòu)D.基金的分紅政策6.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，必須說明的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不包括（B）。A.低風(fēng)險(xiǎn)B.中風(fēng)險(xiǎn)C.高風(fēng)險(xiǎn)D.極高風(fēng)險(xiǎn)7.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的主要職責(zé)不包括（A）。A.決定基金的投資方向B.監(jiān)督基金管理人的資金劃撥C.復(fù)核基金資產(chǎn)凈值D.保管基金份額持有人名冊(cè)8.基金份額持有人大會(huì)的召集主體通常是（C）。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.基金托管人C.基金管理人D.基金行業(yè)協(xié)會(huì)9.基金信息披露中，關(guān)于“重大事件”的披露要求，以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（D）A.基金管理人的重大變更B.基金份額持有人人數(shù)的變動(dòng)C.基金資產(chǎn)的重大損失D.基金管理人的日常辦公地點(diǎn)變更10.基金管理人聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，其獨(dú)立性要求不包括（A）。A.可以同時(shí)審計(jì)同一家基金銷售機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表B.不得與基金管理人存在重大利益關(guān)系C.必須具備證券期貨業(yè)務(wù)審計(jì)資格D.應(yīng)當(dāng)定期更換審計(jì)機(jī)構(gòu)---三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人的內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)包括哪些要素？（ABCD）A.組織架構(gòu)控制B.業(yè)務(wù)流程控制C.信息披露控制D.風(fēng)險(xiǎn)管理控制2.基金銷售適用性原則的核心要求包括（ABCD）。A.了解投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.匹配合適的基金產(chǎn)品C.進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示D.建立持續(xù)跟蹤機(jī)制3.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定，通常包括哪些內(nèi)容？（ABCD）A.基金的投資范圍B.基金的估值方法C.基金的分紅政策D.基金的投資決策機(jī)制4.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求披露內(nèi)容（ABCD）。A.真實(shí)可靠B.清晰易懂C.完整無缺D.不得誤導(dǎo)投資者5.基金投資顧問的業(yè)務(wù)范圍包括（ABC）。A.提供投資建議B.設(shè)計(jì)投資方案C.評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)D.直接管理基金資產(chǎn)6.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的主要職責(zé)包括（ABCD）。A.保管基金份額持有人名冊(cè)B.監(jiān)督基金管理人的資金劃撥C.復(fù)核基金資產(chǎn)凈值D.執(zhí)行基金資產(chǎn)贖回指令7.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，以下哪些屬于特別決議事項(xiàng)？（ABCD）A.基金擴(kuò)募或縮募B.基金合并或分立C.基金管理人或托管人的變更D.基金清算8.基金信息披露中，關(guān)于“重大事件”的披露要求，通常包括（ABCD）。A.基金管理人的重大變更B.基金份額持有人人數(shù)的變動(dòng)C.基金資產(chǎn)的重大損失D.基金投資策略的重大調(diào)整9.基金管理人聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，其獨(dú)立性要求包括（ABCD）。A.不得與基金管理人存在重大利益關(guān)系B.必須具備證券期貨業(yè)務(wù)審計(jì)資格C.應(yīng)當(dāng)定期更換審計(jì)機(jī)構(gòu)D.不得同時(shí)審計(jì)同一家基金銷售機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表10.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，必須說明的內(nèi)容包括（ABCD）。A.基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B.基金的投資方向C.基金的過往業(yè)績(jī)D.基金的費(fèi)用結(jié)構(gòu)---四、案例分析（每題6分，共18分）案例一某基金管理人在2025年10月發(fā)行了一款新的股票型基金，募集期間承諾“保本保息”，吸引大量投資者購買。然而，由于市場(chǎng)波動(dòng)，該基金在成立后一個(gè)月內(nèi)虧損了15%。基金管理人未及時(shí)向投資者披露虧損情況，也未采取任何措施解釋原因。投資者投訴至中國(guó)證監(jiān)會(huì)，要求基金管理人承擔(dān)責(zé)任。問題：1.該基金管理人在募集期間承諾“保本保息”是否合法？（2分）2.該基金管理人未及時(shí)披露虧損情況的行為違反了哪些法規(guī)？（2分）3.投資者可以采取哪些措施維護(hù)自身權(quán)益？（2分）案例二某基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售一款混合型基金時(shí)，未對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行充分評(píng)估，直接向風(fēng)險(xiǎn)承受能力為“保守型”的投資者推薦了該基金。該基金在投資期間波動(dòng)較大，投資者遭受了較大損失。問題：1.該基金銷售機(jī)構(gòu)的行為違反了哪些法規(guī)？（2分）2.基金銷售適用性原則的核心要求是什么？（2分）3.該基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)如何改進(jìn)其銷售行為？（2分）案例三某基金份額持有人大會(huì)擬就基金擴(kuò)募事項(xiàng)進(jìn)行表決，但會(huì)議通知發(fā)出后，僅有30%的持有人參加投票，且最終表決結(jié)果未達(dá)到基金份額總額的2/3?；鸸芾砣巳詻Q定實(shí)施擴(kuò)募方案。問題：1.該基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果是否有效？（2分）2.基金份額持有人大會(huì)的召集和表決機(jī)制有哪些要求？（2分）3.若持有人對(duì)表決結(jié)果有異議，可以采取哪些措施？（2分）---五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性。（11分）2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金銷售適用性原則在實(shí)踐中的應(yīng)用及其意義。（11分）---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析---一、判斷題1.×（基金管理人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)控體系，不能簡(jiǎn)單參考同行業(yè)做法。）2.×（代為簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書必須經(jīng)投資者書面同意。）3.√4.×（定期報(bào)告的披露頻率為每年一次。）5.√6.×（基金募集期間不得承諾保本保息。）7.√8.√9.√10.√解析-第1題：基金管理人的合規(guī)風(fēng)控體系必須獨(dú)立設(shè)計(jì)，不能簡(jiǎn)單模仿其他公司，以確保符合監(jiān)管要求。-第2題：風(fēng)險(xiǎn)揭示書必須經(jīng)投資者書面同意，否則銷售行為無效。-第4題：定期報(bào)告的披露頻率為每年一次，季度報(bào)告為基金凈值報(bào)告。-第6題：基金募集期間不得承諾保本保息，否則可能構(gòu)成違規(guī)。---二、單選題1.B2.C3.A4.D5.C6.B7.A8.C9.D10.A解析-第1題：基金管理人的內(nèi)部控制目標(biāo)包括防范風(fēng)險(xiǎn)、保障財(cái)產(chǎn)安全、優(yōu)化流程等，但提高業(yè)績(jī)排名不屬于其目標(biāo)。-第2題：定期報(bào)告的披露時(shí)間不得晚于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月。-第3題：未按規(guī)定披露招募說明書可能面臨停業(yè)整頓等處罰。-第4題：基金投資顧問不能直接執(zhí)行基金投資，只能提供建議。-第6題：基金銷售機(jī)構(gòu)必須說明所有風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，包括中風(fēng)險(xiǎn)。-第7題：基金托管人保管基金資產(chǎn)，但不決定投資方向。-第9題：基金銷售適用性原則要求銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦合適的基金產(chǎn)品，但基金銷售機(jī)構(gòu)日常辦公地點(diǎn)變更不屬于重大事件。---三、多選題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD解析-第1題：基金管理人的內(nèi)部控制體系包括組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理等要素。-第5題：基金投資顧問的業(yè)務(wù)范圍包括提供投資建議、設(shè)計(jì)投資方案、評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，但不能直接管理基金資產(chǎn)。-第9題：基金托管人的獨(dú)立性要求包括不得與基金管理人存在重大利益關(guān)系、必須具備證券期貨業(yè)務(wù)審計(jì)資格、應(yīng)當(dāng)定期更換審計(jì)機(jī)構(gòu)、不得同時(shí)審計(jì)同一家基金銷售機(jī)構(gòu)。---四、案例分析案例一1.不合法（2分）。基金募集期間不得承諾“保本保息”，否則可能構(gòu)成違規(guī)。2.違反了《證券投資基金法》和《基金信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定（2分）?；鸸芾砣宋醇皶r(shí)披露虧損情況，違反了信息披露的及時(shí)性原則。3.投資者可以投訴至中國(guó)證監(jiān)會(huì)，要求基金管理人承擔(dān)責(zé)任，或通過法律途徑維權(quán)（2分）。解析-第1題：基金募集期間不得承諾“保本保息”，否則可能構(gòu)成違規(guī)。-第2題：基金管理人未及時(shí)披露虧損情況，違反了信息披露的及時(shí)性原則。-第3題：投資者可以通過投訴或法律途徑維權(quán)。案例二1.違反了《證券投資基金法》和《基金銷售管理辦法》的相關(guān)規(guī)定（2分）?；痄N售機(jī)構(gòu)未對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行充分評(píng)估，直接推薦不合適的基金產(chǎn)品。2.基金銷售適用性原則的核心要求是了解投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力，匹配合適的基金產(chǎn)品，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示（2分）。3.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，確保推薦的產(chǎn)品與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，并充分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示（2分）。解析-第1題：基金銷售機(jī)構(gòu)未對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行充分評(píng)估，直接推薦不合適的基金產(chǎn)品，違反了法規(guī)。-第2題：基金銷售適用性原則的核心要求是了解投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力，匹配合適的基金產(chǎn)品，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示。-第3題：基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，確保推薦的產(chǎn)品與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，并充分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。案例三1.不有效（2分）?；鸱蓊~持有人大會(huì)的表決結(jié)果需要代表基金份額總額的2/3以上通過，但實(shí)際參與投票的持有人僅占30%，未達(dá)到法定要求。2.基金份額持有人大會(huì)的召集和表決機(jī)制要求包括：召集主體、通知時(shí)間、表決比例等（2分）。3.若持有人對(duì)表決結(jié)果有異議，可以要求重新召集會(huì)議，或通過法律途徑維權(quán)（2分）。解析-第1題：基金份額持有人大會(huì)的表決結(jié)果需要代表基金份額總額的2/3以上通過，但實(shí)際參與投票的持有人僅占30%，未達(dá)到法定要求。-第2題：基金份額持有人大會(huì)的召集和表決機(jī)制要求包括召集主體、通知時(shí)間、表決比例等。-第3題：若持有人對(duì)表決結(jié)果有異議，可以要求重新召集會(huì)議，或通過法律途徑維權(quán)。---五、論述題1.試述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其重要性。（11分）解析基金管理人的內(nèi)部控制體系是保障基金財(cái)產(chǎn)安全、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確保合規(guī)運(yùn)作的重要機(jī)制。其主要內(nèi)容包括：-組織架構(gòu)控制：建立合理的組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)，確保權(quán)責(zé)分明。-業(yè)務(wù)流程控制：規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保投資、估值、信息披露等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。-信息披露控制：確保信息披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，保護(hù)投資者權(quán)益。-風(fēng)險(xiǎn)管理控制：建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。-信息系統(tǒng)控制：確保信息系統(tǒng)安全可靠，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。內(nèi)部控制體系的重要性體現(xiàn)在：-保障基金財(cái)產(chǎn)安全：通過內(nèi)部控制，可以有效防范內(nèi)部欺詐、操作風(fēng)險(xiǎn)等，確?；鹳Y產(chǎn)安全。-防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：通過風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以有效識(shí)別和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。-確保合規(guī)運(yùn)作：通過合規(guī)風(fēng)控體系，可以確保基金管理人遵守法律法規(guī)，避免違規(guī)行為。-提升運(yùn)營(yíng)效率：通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程，可以提高運(yùn)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金銷售適用性原則在實(shí)踐中的應(yīng)用及其意義。（11分）解