2025年起草一篇國企福利發(fā)放自查自糾報(bào)告根據(jù)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)職工福利發(fā)放管理的通知》（國資發(fā)〔2024〕32號(hào)）及集團(tuán)公司《職工福利管理辦法（2024年修訂）》要求，我公司于2025年3月至5月組織開展福利發(fā)放專項(xiàng)自查自糾工作，重點(diǎn)圍繞2023年1月至2024年12月期間福利發(fā)放的合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、資金來源等內(nèi)容開展全面核查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、自查組織與實(shí)施情況成立由黨委書記、總經(jīng)理任組長，分管財(cái)務(wù)、人事的副總經(jīng)理任副組長，黨群工作部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察組負(fù)責(zé)人為成員的專項(xiàng)工作組，制定《福利發(fā)放自查工作方案》，明確"全口徑覆蓋、全流程追溯、全問題整改"目標(biāo)。通過"系統(tǒng)篩查+人工復(fù)核"方式，調(diào)取財(cái)務(wù)憑證3200余份、職工領(lǐng)取記錄電子臺(tái)賬18份，訪談基層職工代表67人次，對(duì)本部及下屬12家全資/控股子公司（含3家異地分公司）的節(jié)日慰問、高溫補(bǔ)貼、生日福利、療休養(yǎng)、通訊補(bǔ)貼等6類常規(guī)福利，以及2024年新增的子女教育補(bǔ)貼、健康體檢等2類特色福利開展逐項(xiàng)核查。二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）部分福利超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。2024年春節(jié)，下屬A公司為126名職工發(fā)放節(jié)日慰問品（米油禮盒+堅(jiān)果禮盒），人均金額1850元，超出《XX市國有企業(yè)職工福利管理辦法》（XX〔2023〕15號(hào)）規(guī)定的1500元/人標(biāo)準(zhǔn)，超支總金額44100元；2023年高溫補(bǔ)貼發(fā)放期間，B分公司對(duì)室外作業(yè)崗與室內(nèi)管理崗未區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一按300元/月發(fā)放（規(guī)定室外崗300元、室內(nèi)崗200元），涉及23名室內(nèi)職工，多發(fā)放金額27600元。（二）個(gè)別福利范圍擴(kuò)大化。2023年10月，C子公司組織職工療休養(yǎng)時(shí)，將3名職工家屬（非企業(yè)員工）納入行程，產(chǎn)生交通、住宿費(fèi)用共計(jì)12800元，費(fèi)用從職工福利費(fèi)中列支；2024年6月，公司本部為15名借調(diào)至上級(jí)單位的員工發(fā)放生日蛋糕卡（200元/人），但根據(jù)集團(tuán)制度，借調(diào)期間福利應(yīng)由接收單位承擔(dān)，存在重復(fù)發(fā)放問題，涉及金額3000元。（三）部分福利發(fā)放流程不規(guī)范。2023年11月，D公司發(fā)放"重陽節(jié)敬老金"500元/人（退休職工），未履行事前備案程序，直接從工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支，涉及退休職工89人，總金額44500元；2024年3月，E分公司為職工購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)（人均600元），未在職工代表大會(huì)上通報(bào)，僅由領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議通過，違反"重大福利事項(xiàng)需經(jīng)職代會(huì)審議"的規(guī)定，涉及金額10.2萬元。（四）個(gè)稅代扣存在遺漏。2023年第四季度，公司本部為32名中層以上干部發(fā)放通訊補(bǔ)貼（500元/月），未將該補(bǔ)貼納入工資薪金所得代扣個(gè)人所得稅，涉及未代扣稅額1.2萬元；2024年春節(jié)發(fā)放的"春節(jié)慰問現(xiàn)金"2000元/人（共計(jì)187人），財(cái)務(wù)部門誤將其作為"困難職工補(bǔ)助"處理，未履行全員個(gè)稅申報(bào)，涉及未繳稅額8.9萬元。三、整改落實(shí)情況針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)問題，工作組于5月10日前召開專題整改會(huì)議，制定《整改任務(wù)清單》，明確責(zé)任部門、整改時(shí)限及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，目前已完成階段性整改：1.超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分：A公司已通過工資扣減方式追回超支金額44100元（其中2名離職職工由原部門負(fù)責(zé)人墊付）；B分公司對(duì)多發(fā)放的27600元，從2025年4月工資中扣回，同步修訂《高溫補(bǔ)貼發(fā)放細(xì)則》，明確崗位區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。2.擴(kuò)大范圍發(fā)放部分：C子公司已要求職工家屬承擔(dān)12800元費(fèi)用（通過現(xiàn)金補(bǔ)繳）；公司本部對(duì)借調(diào)員工重復(fù)發(fā)放的3000元，從其2025年5月工資中扣減，同步與上級(jí)單位對(duì)接，明確借調(diào)人員福利責(zé)任主體。3.流程不規(guī)范問題：D公司就"重陽節(jié)敬老金"事項(xiàng)補(bǔ)充提交職代會(huì)審議（2025年5月15日通過），并向集團(tuán)工會(huì)備案；E分公司重新履行決策程序，于5月20日召開職代會(huì)通報(bào)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)方案，同步調(diào)整2024年工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。4.個(gè)稅代扣遺漏問題：財(cái)務(wù)部門已就通訊補(bǔ)貼、春節(jié)慰問現(xiàn)金涉及的未繳稅額，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅款并繳納滯納金（共計(jì)10.8萬元），同時(shí)修訂《職工福利稅務(wù)處理指引》，明確"除政策明確免稅的福利外，其余福利均需并入工資薪金計(jì)稅"。四、長效機(jī)制建設(shè)為防止問題反彈，重點(diǎn)強(qiáng)化三方面管理：一是制度完善，修訂《職工福利管理辦法》，新增"福利標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整""特殊情形備案""稅務(wù)合規(guī)審查"等條款，明確節(jié)日慰問品單價(jià)不超過1500元、療休養(yǎng)僅限職工本人等硬性標(biāo)準(zhǔn)；二是流程管控，上線"福利發(fā)放管理系統(tǒng)"，實(shí)現(xiàn)福利申請(qǐng)、審批、發(fā)放、簽收全流程線上留痕，財(cái)務(wù)部門需在系統(tǒng)中核對(duì)政策依據(jù)后方可支付；三是監(jiān)督檢查，將福利發(fā)放納入年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)，紀(jì)檢監(jiān)察組每季度抽取10%的福利事項(xiàng)開展"回頭看"，對(duì)違規(guī)行為實(shí)行"一案雙查"。截至2025年5月31