PAGE財務(wù)審批制度履行不規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批流程，確保公司資金安全、合理使用，提高財務(wù)管理效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在財務(wù)收支活動中的審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)審批必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實性原則：審批事項必須真實、準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。3.合理性原則：審批應(yīng)基于合理的經(jīng)濟(jì)目的和實際需求，避免浪費和不合理支出。4.完整性原則：審批流程應(yīng)涵蓋所有必要環(huán)節(jié)，確保審批的全面性和準(zhǔn)確性。5.及時性原則：各項審批應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成，避免影響業(yè)務(wù)進(jìn)展。二、財務(wù)審批流程（一）費用報銷審批流程1.申請人填寫報銷單：詳細(xì)填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，簽字批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)人員對報銷單的填寫規(guī)范、票據(jù)合法性、金額計算準(zhǔn)確性等進(jìn)行初步審核，如發(fā)現(xiàn)問題及時與申請人溝通并要求更正。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，由分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進(jìn)行審批，重點關(guān)注費用的必要性和合理性。5.總經(jīng)理審批：對于重大金額或特殊事項的報銷，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。（二）采購付款審批流程1.采購部門提交申請：采購人員根據(jù)采購合同及實際采購情況，填寫付款申請單，注明采購項目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等。2.驗收部門確認(rèn)：驗收人員對采購物品或服務(wù)進(jìn)行驗收，確認(rèn)質(zhì)量、數(shù)量等符合要求后簽字。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)人員核對采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)資料，審核付款申請的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：按照審批權(quán)限，分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，確保付款符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。5.總經(jīng)理審批：重大采購付款事項需總經(jīng)理審批。（三）資金支出審批流程1.業(yè)務(wù)部門提出資金支出計劃：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資金支出計劃，詳細(xì)說明支出項目、金額、時間等。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對資金支出計劃的合理性、資金來源及預(yù)算情況進(jìn)行審核，提出意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)審核意見及業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批。4.總經(jīng)理審批：涉及公司重大資金支出計劃需經(jīng)總經(jīng)理審批。5.資金支付執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批后的資金支出計劃，辦理資金支付手續(xù)。三、審批權(quán)限劃分（一）日常費用審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：審批本部門單次金額在[X]元以下的日常費用報銷，如辦公用品、差旅費等。2.分管領(lǐng)導(dǎo)：審批本部門單次金額在[X]元至[X]元之間的日常費用報銷，以及跨部門金額在[X]元以下的日常費用報銷。3.總經(jīng)理：審批單次金額超過[X]元的日常費用報銷，以及涉及公司整體利益或重大事項的日常費用報銷。（二）采購付款審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：審批本部門單次采購金額在[X]元以下的付款申請。2.分管領(lǐng)導(dǎo)：審批本部門單次采購金額在[X]元至[X]元之間的付款申請，以及跨部門單次采購金額在[X]元以下的付款申請。3.總經(jīng)理：審批單次采購金額超過[X]元的付款申請，以及重大采購項目的付款申請。（三）資金支出審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：審批本部門單次資金支出在[X]元以下的資金支出計劃。2.分管領(lǐng)導(dǎo)：審批本部門單次資金支出在[X]元至[X]元之間的資金支出計劃，以及跨部門單次資金支出在[X]元以下的資金支出計劃。3.總經(jīng)理：審批單次資金支出超過[X]元的資金支出計劃，以及涉及公司重大投資、融資等資金支出計劃。四、審批責(zé)任（一）申請人責(zé)任1.對報銷或申請事項的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，提供完整、合法的原始憑證。2.按照規(guī)定流程及時提交審批申請，配合相關(guān)部門的審核工作。（二）審核人責(zé)任1.對審核事項的真實性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審核，提出明確的審核意見。2.如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與申請人溝通，要求補(bǔ)充資料或更正錯誤，對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。（三）審批人責(zé)任1.根據(jù)審批權(quán)限對審批事項進(jìn)行全面審查，做出準(zhǔn)確的審批決定。2.對審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司損失，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，重點關(guān)注審批流程的合規(guī)性、審批權(quán)限的執(zhí)行情況、費用支出的合理性等。（二）財務(wù)部門日常監(jiān)督財務(wù)部門在日常工作中對財務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為，對重大問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）違規(guī)處理對于違反財務(wù)審批制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處