2026年機器人集成公司資產(chǎn)清查盤點管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)清查盤點管理工作，建立科學、高效的資產(chǎn)管控體系，全面、準確掌握公司資產(chǎn)真實狀況，保障資產(chǎn)安全完整，防范資產(chǎn)流失，提升資產(chǎn)使用效益，依據(jù)《企業(yè)會計準則》《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第8號——資產(chǎn)管理》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)范，結(jié)合機器人集成行業(yè)資產(chǎn)特性（含機器人設(shè)備、精密檢測儀器、核心零部件、工裝工具等），制定本制度。第二條本制度適用于公司各類資產(chǎn)的清查盤點全流程管理工作，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等；覆蓋公司所有部門及下屬分支機構(gòu)；涉及資產(chǎn)清查盤點的組織實施、數(shù)據(jù)核對、差異處理、檔案管理等各個環(huán)節(jié)。第三條本制度所指資產(chǎn)清查盤點，是指公司定期或不定期對各類資產(chǎn)進行全面清查、實地盤點、賬實核對，并對清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的差異、問題進行分析處理的管理活動，包括定期常規(guī)盤點、專項盤點及臨時盤點三種類型。第四條資產(chǎn)清查盤點管理堅持“全面覆蓋、賬實相符、責任到人、及時整改、全程追溯”的核心原則，確保清查盤點工作規(guī)范有序、數(shù)據(jù)真實準確、問題處置閉環(huán)。第五條公司建立“財務(wù)部歸口管理、各部門分工協(xié)作、分級負責”的資產(chǎn)清查盤點管理機制，明確各部門及崗位的職責權(quán)限，保障清查盤點工作標準化、常態(tài)化推進。第二章組織與職責分工第六條公司成立資產(chǎn)清查盤點管理領(lǐng)導小組（以下簡稱“盤點領(lǐng)導小組”），作為資產(chǎn)清查盤點的決策與協(xié)調(diào)機構(gòu)，由公司總經(jīng)理擔任組長，分管財務(wù)的副總經(jīng)理、行政負責人擔任副組長，財務(wù)部、行政部、倉儲部、技術(shù)部、項目管理部、施工部等部門負責人為成員。主要職責包括：（一）審定資產(chǎn)清查盤點管理制度及相關(guān)實施細則；（二）協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查盤點過程中的跨部門重大問題，統(tǒng)籌調(diào)配所需資源；（三）審核審批資產(chǎn)清查盤點方案、盤點結(jié)果及差異處理方案；（四）監(jiān)督檢查資產(chǎn)清查盤點管理制度的落地執(zhí)行情況，評估盤點工作成效；（五）審定資產(chǎn)清查盤點相關(guān)的獎懲方案。第七條財務(wù)部為資產(chǎn)清查盤點的歸口管理部門，主要職責包括：（一）牽頭制定并優(yōu)化資產(chǎn)清查盤點管理制度及實施細則，明確盤點范圍、周期、流程、標準及責任要求；（二）牽頭組織編制資產(chǎn)清查盤點方案，明確盤點時間、參與人員、盤點方法及工作要求；（三）負責資產(chǎn)清查盤點的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，組織各部門開展盤點，匯總盤點數(shù)據(jù)，核對賬實差異；（四）負責資產(chǎn)清查盤點差異的核實、分析工作，牽頭制定差異處理方案，按審批權(quán)限上報審批；（五）負責根據(jù)審批后的差異處理方案，及時進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符、賬賬核對；（六）建立并維護資產(chǎn)清查盤點管理臺賬，記錄盤點全流程信息，確保盤點過程可追溯；（七）負責資產(chǎn)清查盤點相關(guān)檔案的歸集、整理、保管工作；（八）監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)清查盤點工作的開展情況及問題整改落實情況；（九）組織開展資產(chǎn)清查盤點相關(guān)培訓，提升相關(guān)人員的資產(chǎn)管控意識與業(yè)務(wù)能力。第八條各資產(chǎn)歸口管理及使用部門的主要職責包括：（一）行政部：作為辦公設(shè)備、辦公家具、車輛等資產(chǎn)的歸口管理部門，負責組織開展此類資產(chǎn)的清查盤點工作；建立資產(chǎn)使用臺賬，明確資產(chǎn)使用人及存放地點；配合財務(wù)部核對賬實差異，提出差異處理意見；負責資產(chǎn)的日常維護、保管及閑置資產(chǎn)的處置申請；（二）倉儲部：作為原材料、庫存商品、工裝工具等資產(chǎn)的歸口管理部門，負責組織開展庫存資產(chǎn)的清查盤點工作；嚴格執(zhí)行庫存資產(chǎn)收發(fā)存管理規(guī)范，建立詳細的庫存臺賬；配合財務(wù)部完成賬實核對，對盤點發(fā)現(xiàn)的殘次、積壓資產(chǎn)提出處置建議；（三）技術(shù)部：作為機器人設(shè)備、精密檢測儀器、核心零部件等技術(shù)類資產(chǎn)的歸口管理部門，負責組織開展此類資產(chǎn)的清查盤點工作；提供資產(chǎn)技術(shù)鑒定支持，對資產(chǎn)的技術(shù)狀態(tài)、使用性能進行評估；配合財務(wù)部核對賬實差異，提出技術(shù)層面的差異處理意見；負責技術(shù)類資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)及技術(shù)檔案管理；（四）項目管理部、施工部：作為項目現(xiàn)場使用資產(chǎn)的直接管理部門，負責組織開展項目現(xiàn)場資產(chǎn)的清查盤點工作；建立項目資產(chǎn)使用臺賬，明確資產(chǎn)在項目各環(huán)節(jié)的使用、流轉(zhuǎn)情況；配合歸口管理部門及財務(wù)部完成盤點工作，確保項目資產(chǎn)賬實相符；負責項目資產(chǎn)的現(xiàn)場保管，防范資產(chǎn)丟失、損壞；（五）其他部門：負責本部門使用資產(chǎn)的自查盤點工作，配合歸口管理部門及財務(wù)部完成全面清查盤點；明確本部門資產(chǎn)使用責任人，做好資產(chǎn)日常保管與維護；及時向歸口管理部門及財務(wù)部反饋資產(chǎn)使用過程中的問題。第九條資產(chǎn)清查盤點相關(guān)人員的主要職責包括：（一）盤點人員：嚴格按照盤點方案開展實地盤點工作，如實記錄盤點數(shù)據(jù)，確保盤點結(jié)果真實、準確；對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)差異、損壞、閑置等問題及時上報；（二）資產(chǎn)使用人：配合盤點人員開展資產(chǎn)盤點工作，提供所使用資產(chǎn)的相關(guān)信息；對所使用資產(chǎn)的安全完整負責，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)異常情況及時反饋；（三）復核人員：對盤點數(shù)據(jù)進行復核，核對盤點結(jié)果與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬簿的一致性，確保盤點數(shù)據(jù)準確無誤；（四）差異處理人員：負責對盤點發(fā)現(xiàn)的差異進行核實、分析，明確差異原因及責任主體，制定合理的差異處理方案。第三章清查盤點范圍與周期第十條資產(chǎn)清查盤點范圍包括公司擁有或控制的全部資產(chǎn)，具體分類如下：（一）流動資產(chǎn)：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等；（二）固定資產(chǎn)：包括房屋建筑物、機器設(shè)備（含機器人設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備）、運輸設(shè)備、電子設(shè)備（含辦公電腦、打印機）、辦公家具、精密檢測儀器等；（三）無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、軟件著作權(quán)等；（四）其他資產(chǎn)：包括長期待攤費用、在建工程相關(guān)資產(chǎn)等。第十一條資產(chǎn)清查盤點周期實行“定期常規(guī)盤點+專項盤點+臨時盤點”相結(jié)合的方式，具體要求如下：（一）定期常規(guī)盤點：月度盤點：由各資產(chǎn)使用部門組織開展本部門使用資產(chǎn)的自查盤點，重點核查資產(chǎn)使用狀態(tài)及存放位置，每月結(jié)束后3個工作日內(nèi)將自查結(jié)果上報至對應歸口管理部門；倉儲部每月開展一次庫存資產(chǎn)盤點，確保庫存資產(chǎn)賬實相符；季度盤點：由各資產(chǎn)歸口管理部門組織開展分管資產(chǎn)的全面盤點，財務(wù)部進行抽盤復核，每季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成盤點及復核工作，形成季度盤點報告上報盤點領(lǐng)導小組；年度盤點：由財務(wù)部牽頭組織全公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)全面清查盤點，各部門協(xié)同配合，每年12月開展，次年1月10日前完成盤點工作，形成年度資產(chǎn)清查盤點報告，經(jīng)盤點領(lǐng)導小組審核審批后歸檔；（二）專項盤點：出現(xiàn)以下情況時，由財務(wù)部牽頭或各歸口管理部門提出申請，組織開展專項盤點：資產(chǎn)發(fā)生重大變動（如大規(guī)模采購、處置、調(diào)撥）后；發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)流失、損壞、被盜等異常情況時；公司開展專項審計、資產(chǎn)評估、年度財務(wù)決算等工作需要時；其他需要開展專項盤點的情形；專項盤點需在情況發(fā)生后10個工作日內(nèi)完成；（三）臨時盤點：根據(jù)公司管理層要求或外部監(jiān)管部門檢查需要，由財務(wù)部牽頭組織臨時盤點，各相關(guān)部門需積極配合，按要求完成盤點工作。第四章清查盤點實施流程第十二條資產(chǎn)清查盤點實施流程主要包括盤點準備、實地盤點、賬實核對、差異核實、盤點總結(jié)五個核心環(huán)節(jié)，具體要求如下：（一）盤點準備：制定盤點方案：財務(wù)部或歸口管理部門根據(jù)盤點類型及要求，制定詳細的盤點方案，明確盤點范圍、時間、參與人員、盤點方法、工作分工及注意事項；資料準備：相關(guān)部門整理資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬簿、資產(chǎn)購置合同、驗收單、調(diào)撥單、維修記錄等相關(guān)資料，確保資料完整、準確，為賬實核對提供依據(jù)；人員培訓：組織參與盤點人員開展專項培訓，講解盤點方案、盤點方法、數(shù)據(jù)記錄要求及注意事項，確保盤點人員熟悉業(yè)務(wù)流程；資產(chǎn)整理：各資產(chǎn)使用部門及歸口管理部門對資產(chǎn)進行整理、標識，明確資產(chǎn)存放位置、使用人，確保盤點工作高效開展。（二）實地盤點：盤點人員按照盤點方案分工，對資產(chǎn)進行實地清查、點數(shù)、測量，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀態(tài)、存放位置等信息；對機器人設(shè)備、精密檢測儀器等技術(shù)類資產(chǎn)，需聯(lián)合技術(shù)人員進行盤點，核查資產(chǎn)的技術(shù)參數(shù)、運行狀態(tài)、維護保養(yǎng)情況；對庫存資產(chǎn)，需采用“以物對賬、以賬核物”的方式，逐一對庫存資產(chǎn)進行盤點，重點核查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、保質(zhì)期等；對貨幣資金，需由財務(wù)部牽頭，聯(lián)合相關(guān)人員進行實地盤點，核查庫存現(xiàn)金、銀行存款的實際余額，與銀行對賬單進行核對；盤點人員如實填寫《資產(chǎn)清查盤點表》，詳細記錄資產(chǎn)相關(guān)信息及盤點結(jié)果，由盤點人員、資產(chǎn)使用人、部門負責人簽字確認。（三）賬實核對：盤點結(jié)束后，各部門將《資產(chǎn)清查盤點表》提交至財務(wù)部，財務(wù)部結(jié)合資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬簿等資料，開展賬實核對工作；逐一對各項資產(chǎn)的盤點數(shù)量與賬面數(shù)量進行核對，核實是否存在盤盈、盤虧、毀損、閑置、過期等差異情況；對核對發(fā)現(xiàn)的差異，詳細記錄差異金額、差異原因初步判斷等信息，形成《資產(chǎn)清查盤點差異明細表》。（四）差異核實：財務(wù)部牽頭組織相關(guān)部門及人員，對《資產(chǎn)清查盤點差異明細表》中的差異情況進行逐一核實，深入分析差異產(chǎn)生的原因，明確責任主體；對盤盈資產(chǎn)，核實資產(chǎn)來源、形成原因，確認是否為漏記、錯記或其他原因?qū)е拢粚ΡP虧、毀損資產(chǎn)，核實是否為正常損耗、管理不善、自然災害或其他原因?qū)е?，明確相關(guān)責任人；對閑置、過期資產(chǎn)，評估資產(chǎn)的使用價值、處置可行性，提出初步處置建議；核實完成后，完善《資產(chǎn)清查盤點差異明細表》，明確差異處理初步意見。（五）盤點總結(jié)：財務(wù)部根據(jù)盤點結(jié)果及差異核實情況，編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，內(nèi)容包括盤點工作開展情況、盤點范圍及周期、賬實核對情況、差異分析、差異處理建議、資產(chǎn)管控改進措施等；《資產(chǎn)清查盤點報告》經(jīng)各相關(guān)部門會簽后，按審批權(quán)限上報盤點領(lǐng)導小組審核審批；審批通過后，財務(wù)部將《資產(chǎn)清查盤點報告》及相關(guān)附件歸檔管理，并將盤點結(jié)果及差異處理要求傳達至各相關(guān)部門。第五章清查盤點結(jié)果處理第十三條資產(chǎn)清查盤點差異處理實行分級審批機制，具體審批權(quán)限如下：（一）單筆差異金額5000元以下（含5000元）：由財務(wù)部、對應資產(chǎn)歸口管理部門負責人審核同意后，報分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批；（二）單筆差異金額5000元-5萬元（含5萬元）：經(jīng)財務(wù)部、對應資產(chǎn)歸口管理部門負責人、分管財務(wù)的副總經(jīng)理審核同意后，報總經(jīng)理審批；（三）單筆差異金額5萬元以上：經(jīng)各相關(guān)部門審核、總經(jīng)理審核同意后，報盤點領(lǐng)導小組審批。第十四條差異處理具體要求：（一）盤盈資產(chǎn)：對于因漏記、錯記導致的盤盈資產(chǎn)，由財務(wù)部及時進行賬務(wù)調(diào)整，補記資產(chǎn)臺賬，明確資產(chǎn)使用人及存放位置；對于無主、捐贈等原因形成的盤盈資產(chǎn)，按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，確定資產(chǎn)價值后，財務(wù)部進行賬務(wù)處理，納入公司資產(chǎn)統(tǒng)一管理；（二）盤虧、毀損資產(chǎn)：對于正常損耗導致的盤虧、毀損資產(chǎn)，經(jīng)審批后，財務(wù)部按規(guī)定進行賬務(wù)處理，沖減相應資產(chǎn)科目；對于因管理不善、人為失誤導致的盤虧、毀損資產(chǎn)，除按規(guī)定進行賬務(wù)處理外，需追究相關(guān)責任人的責任，責令責任人承擔相應的賠償責任；對于因自然災害、意外事故等不可抗力導致的盤虧、毀損資產(chǎn)，按規(guī)定進行賬務(wù)處理，同時及時向保險公司報案（如有保險），爭取理賠；對于被盜資產(chǎn)，需及時向公安機關(guān)報案，追查資產(chǎn)下落，同時追究相關(guān)保管責任人的責任，財務(wù)部按規(guī)定進行賬務(wù)處理；（三）閑置、過期資產(chǎn)：對于仍有使用價值的閑置資產(chǎn)，由歸口管理部門統(tǒng)籌調(diào)配，優(yōu)先用于公司內(nèi)部其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資產(chǎn)復用；對于無使用價值的閑置資產(chǎn)、過期資產(chǎn)，由歸口管理部門提出處置申請，經(jīng)審批后，通過報廢、變賣、捐贈等方式進行處置，財務(wù)部按規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置合規(guī)、有序；資產(chǎn)處置收入需及時上繳公司財務(wù)部，納入公司統(tǒng)一財務(wù)管理，嚴禁私設(shè)“小金庫”或截留處置收入。第十五條整改落實要求：各相關(guān)部門根據(jù)盤點結(jié)果及差異處理要求，制定針對性的整改措施，明確整改責任人及整改期限，確保問題整改到位；財務(wù)部負責跟蹤整改措施的落實情況，對整改不到位的部門進行督促，確保整改工作閉環(huán)；各部門針對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管控漏洞，優(yōu)化內(nèi)部管理流程，加強資產(chǎn)日常管控，防范類似問題再次發(fā)生。第六章監(jiān)督檢查與獎懲第十六條監(jiān)督檢查機制：（一）日常監(jiān)督：財務(wù)部通過抽查盤點記錄、核查資產(chǎn)臺賬、實地檢查資產(chǎn)狀態(tài)等方式，對各部門資產(chǎn)清查盤點工作開展情況及資產(chǎn)日常管控情況進行常態(tài)化監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題；（二）專項監(jiān)督：盤點領(lǐng)導小組每半年組織一次資產(chǎn)清查盤點專項監(jiān)督檢查，重點核查盤點流程合規(guī)性、盤點結(jié)果真實性、差異處理及時性、整改措施落實情況等；每年開展一次全面評估，形成專項監(jiān)督報告；（三）內(nèi)部監(jiān)督：設(shè)立資產(chǎn)清查盤點投訴舉報渠道，鼓勵員工對盤點過程中的弄虛作假、隱瞞差異、推諉扯皮等行為進行舉報；盤點領(lǐng)導小組對舉報信息及時核查處理，并為舉報人保密。第十七條考核指標：將資產(chǎn)清查盤點及時率、賬實相符率、差異處理完成率、整改落實率等指標納入各相關(guān)部門及人員的年度績效考核。第十八條獎勵措施：（一）嚴格遵守本制度規(guī)定，資產(chǎn)清查盤點工作成效顯著，賬實相符率高、差異處理及時、整改落實到位的部門或個人，給予部門獎勵2000-5000元；個人給予一次性獎金800-2000元，并優(yōu)先推薦參與公司年度評優(yōu)評先；（二）在資產(chǎn)清查盤點過程中，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)流失、損壞等重大風險，避免公司重大損失的個人，給予專項獎勵1500-4000元；（三）提出合理化建議，有效優(yōu)化資產(chǎn)管控流程、提升資產(chǎn)使用效益的個人或團隊，給予專項獎勵1000-3000元。第十九條懲處措施：（一）未按規(guī)定開展資產(chǎn)清查盤點工作，存在拖延、敷衍了事、盤點不全面等情況的，給予相關(guān)部門負責人及責任人200-800元的經(jīng)濟處罰；（二）在資產(chǎn)清查盤點過程中，弄虛作假、隱瞞差異、篡改盤點數(shù)據(jù)或盤點記錄的，給予相關(guān)責任人500-1500元的經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予績效扣分或崗位調(diào)整；（三）因管理不善、責任心缺失導致資產(chǎn)丟失、損壞、被盜的，給予相關(guān)責任人300-1000元的經(jīng)濟處罰；造成公司損失的，照價賠償；情節(jié)嚴重的，給予降職、解除勞動合同處理；（四）對資產(chǎn)清查盤點發(fā)現(xiàn)的差異及問題，未按要求及時整改或整改不到位的，給予相關(guān)部門負責人及責任人200-600元的經(jīng)濟處罰；（五）違規(guī)處置資產(chǎn)、截留資產(chǎn)處置收入或私設(shè)“小金庫”的，給予相關(guān)責任人1000-3000元的經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予解除勞動合同處理；構(gòu)成違法的，依法追究法律責任；（六）對舉報人員進行打擊報復的，給予嚴肅處理；構(gòu)成違法的，依法追究法律責任。第七章檔案管理第二十條資產(chǎn)清查盤點相關(guān)檔案實行“歸口管理、全程追溯”的原則，由財務(wù)部統(tǒng)一負責歸集、整理、保管與歸檔，確保檔案完整、安全、可查詢。第二十一條盤點檔案主要包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)清查盤點方案、《資產(chǎn)清查盤點表》、《資產(chǎn)清查盤點差異明細表