2026年劇本殺運(yùn)營(yíng)公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司旗下職能部門(mén)及劇本殺門(mén)店財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核、報(bào)送、歸檔全流程管理，保障財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和合規(guī)性，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的支撐作用，防范報(bào)表編制失真、報(bào)送延誤、數(shù)據(jù)泄露等風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)工作符合行業(yè)監(jiān)管要求及公司經(jīng)營(yíng)管理需要，結(jié)合劇本殺行業(yè)多門(mén)店運(yùn)營(yíng)、營(yíng)收結(jié)構(gòu)多元、成本核算復(fù)雜等特性及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司旗下所有職能部門(mén)、各劇本殺門(mén)店及全體參與財(cái)務(wù)報(bào)表編制、審核、報(bào)送、歸檔的從業(yè)人員（含財(cái)務(wù)核算人員、門(mén)店?duì)I收統(tǒng)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、各部門(mén)數(shù)據(jù)提供人員等），涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)表的定義分類、編制依據(jù)、編制規(guī)范、審核流程、報(bào)送要求、歸檔管理及監(jiān)督考核等全流程工作。公司所有與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的操作及管理活動(dòng)，均需嚴(yán)格遵循本制度規(guī)定。第三條核心定義本制度所指財(cái)務(wù)報(bào)表，是公司根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄及其他相關(guān)資料，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的，反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、門(mén)店運(yùn)營(yíng)效益等情況的書(shū)面文件，主要包括基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表、專項(xiàng)管理報(bào)表及門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表三大類；其中基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表；專項(xiàng)管理報(bào)表包括成本費(fèi)用分析表、資金收支明細(xì)表、劇本采購(gòu)成本分?jǐn)偙怼?huì)員充值消費(fèi)明細(xì)表；門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表包括門(mén)店?duì)I收明細(xì)表、門(mén)店利潤(rùn)表、門(mén)店成本費(fèi)用明細(xì)表等。第四條核心原則真實(shí)合規(guī)原則：嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，以真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)賬簿記錄及原始憑證為依據(jù)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表信息合規(guī)有效。準(zhǔn)確完整原則：報(bào)表編制需精準(zhǔn)核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保報(bào)表項(xiàng)目填列完整、數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，無(wú)遺漏、錯(cuò)填、誤報(bào)等情況，全面反映公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。及時(shí)高效原則：嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核與報(bào)送工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞至相關(guān)決策部門(mén)，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供及時(shí)支撐。權(quán)責(zé)明確原則：明確各崗位在報(bào)表編制、審核、報(bào)送、歸檔各環(huán)節(jié)的職責(zé)，做到“誰(shuí)編制、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審核、誰(shuí)把關(guān)”，確保責(zé)任追溯可查。保密安全原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)安全管理，嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露報(bào)表信息，規(guī)范報(bào)表傳遞與歸檔流程，防范數(shù)據(jù)丟失或泄露風(fēng)險(xiǎn)。第五條制度依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》等國(guó)家法律法規(guī)，結(jié)合公司《財(cái)務(wù)管理制度》《財(cái)務(wù)軟件使用管理制度》《資產(chǎn)管理制度》《門(mén)店標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)手冊(cè)》等內(nèi)部制度制定。未盡事宜，需嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)及公司其他管理規(guī)定。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第六條組織架構(gòu)公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理工作由財(cái)務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)，成立財(cái)務(wù)報(bào)表管理工作小組（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)表小組”），由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)核算人員、運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人、行政部負(fù)責(zé)人及各門(mén)店店長(zhǎng)。報(bào)表小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表管理重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常報(bào)表編制、審核、報(bào)送的組織實(shí)施，各相關(guān)部門(mén)及門(mén)店協(xié)同配合提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料。第七條各職能部門(mén)核心職責(zé)財(cái)務(wù)部：牽頭制定與修訂財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度及相關(guān)細(xì)則；負(fù)責(zé)制定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的編制標(biāo)準(zhǔn)、格式及填報(bào)說(shuō)明；組織開(kāi)展財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、匯總、審核工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送、歸檔及后續(xù)管理工作；指導(dǎo)各門(mén)店及相關(guān)部門(mén)開(kāi)展基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集與報(bào)送工作；定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制質(zhì)量進(jìn)行分析評(píng)估，優(yōu)化報(bào)表體系；負(fù)責(zé)向報(bào)表小組及公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。運(yùn)營(yíng)管理部：負(fù)責(zé)收集各門(mén)店運(yùn)營(yíng)相關(guān)數(shù)據(jù)（如門(mén)店客流量、劇本開(kāi)本數(shù)量、會(huì)員新增及消費(fèi)情況等），及時(shí)同步至財(cái)務(wù)部，為門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表編制提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；協(xié)助財(cái)務(wù)部核查門(mén)店?duì)I收數(shù)據(jù)、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的真實(shí)性與完整性；參與財(cái)務(wù)報(bào)表分析，結(jié)合運(yùn)營(yíng)實(shí)際提出優(yōu)化建議。行政部：協(xié)助財(cái)務(wù)部開(kāi)展報(bào)表編制相關(guān)培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表紙質(zhì)版的打印、裝訂及歸檔存儲(chǔ)的場(chǎng)地保障；配合財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的安全防護(hù)工作，確保報(bào)表傳遞與存儲(chǔ)環(huán)境安全。各業(yè)務(wù)部門(mén)（含采購(gòu)部、市場(chǎng)部等）：負(fù)責(zé)提供本部門(mén)相關(guān)的成本費(fèi)用、資金收支等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)；協(xié)助財(cái)務(wù)部核查相關(guān)數(shù)據(jù)與報(bào)表信息的一致性，配合完成報(bào)表編制過(guò)程中的數(shù)據(jù)補(bǔ)充工作。報(bào)表小組：審批財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度及修訂方案；審議財(cái)務(wù)報(bào)表體系優(yōu)化方案、重大報(bào)表數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)；監(jiān)督制度執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決報(bào)表編制與報(bào)送過(guò)程中的重大問(wèn)題；審核公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表及重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。第八條各崗位核心職責(zé)財(cái)務(wù)核算人員：負(fù)責(zé)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表、專項(xiàng)管理報(bào)表的具體編制工作，嚴(yán)格遵循編制規(guī)范填列報(bào)表項(xiàng)目；收集并核對(duì)各部門(mén)及門(mén)店提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)來(lái)源合規(guī)；編制完成后進(jìn)行自我核查，確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后提交審核；及時(shí)處理審核過(guò)程中提出的修改意見(jiàn)，完善報(bào)表信息；協(xié)助完成報(bào)表歸檔及后續(xù)數(shù)據(jù)查詢工作。門(mén)店?duì)I收統(tǒng)計(jì)人員：負(fù)責(zé)門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集與初步編制工作，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)門(mén)店?duì)I收、成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)，確保與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況一致；按規(guī)定時(shí)限將門(mén)店數(shù)據(jù)提交門(mén)店店長(zhǎng)審核后，報(bào)送至財(cái)務(wù)部；協(xié)助財(cái)務(wù)部核查門(mén)店報(bào)表數(shù)據(jù)，提供相關(guān)原始憑證及說(shuō)明材料。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核工作，重點(diǎn)核查報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合規(guī)性，驗(yàn)證報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系；審核門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表及各部門(mén)提供數(shù)據(jù)的合理性；對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題督促相關(guān)人員及時(shí)整改；審核通過(guò)后簽字確認(rèn)，組織完成報(bào)表報(bào)送工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制質(zhì)量的整體把控。各門(mén)店店長(zhǎng)：作為門(mén)店報(bào)表數(shù)據(jù)管理第一責(zé)任人，審核門(mén)店?duì)I收統(tǒng)計(jì)人員提交的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及初步報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；確保門(mén)店相關(guān)原始憑證完整留存，便于財(cái)務(wù)部核查；督促門(mén)店相關(guān)人員及時(shí)配合財(cái)務(wù)部完成報(bào)表編制相關(guān)工作；對(duì)門(mén)店報(bào)表數(shù)據(jù)異常情況及時(shí)核實(shí)并向運(yùn)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部反饋。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表全流程管理規(guī)范第一節(jié)編制準(zhǔn)備與基礎(chǔ)要求第九條編制準(zhǔn)備規(guī)范：報(bào)表編制前，財(cái)務(wù)核算人員需完成當(dāng)期所有會(huì)計(jì)憑證的錄入、審核、記賬工作，確保會(huì)計(jì)賬簿記錄完整、準(zhǔn)確；門(mén)店?duì)I收統(tǒng)計(jì)人員需完成當(dāng)期門(mén)店?duì)I收、成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計(jì)，整理相關(guān)原始憑證（如收銀記錄、采購(gòu)單據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷單等）；各相關(guān)部門(mén)需按規(guī)定時(shí)限向財(cái)務(wù)部提交本部門(mén)相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（如采購(gòu)成本、市場(chǎng)費(fèi)用、行政費(fèi)用等），并對(duì)數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十條編制基礎(chǔ)要求：財(cái)務(wù)報(bào)表編制需以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)賬簿記錄及相關(guān)原始憑證為依據(jù)，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度及公司財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)；報(bào)表格式需采用公司統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式，不得隨意更改報(bào)表項(xiàng)目、欄目設(shè)置；報(bào)表編制過(guò)程中需做好編制工作底稿，詳細(xì)記錄數(shù)據(jù)計(jì)算過(guò)程、調(diào)整說(shuō)明及數(shù)據(jù)來(lái)源，確保報(bào)表數(shù)據(jù)可追溯；對(duì)于報(bào)表編制過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)賬簿記錄錯(cuò)誤，需按規(guī)定流程更正后再進(jìn)行報(bào)表編制。第二節(jié)各類報(bào)表編制規(guī)范第十一條基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范：資產(chǎn)負(fù)債表需按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分類填列，準(zhǔn)確反映公司某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，確保資產(chǎn)總計(jì)等于負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)的勾稽關(guān)系成立；利潤(rùn)表需按收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的邏輯填列，準(zhǔn)確反映公司某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，確保凈利潤(rùn)計(jì)算準(zhǔn)確；現(xiàn)金流量表需區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)現(xiàn)金流入與流出，確?，F(xiàn)金流量?jī)纛~計(jì)算正確；所有者權(quán)益變動(dòng)表需詳細(xì)反映當(dāng)期所有者權(quán)益各項(xiàng)目的增減變動(dòng)情況，說(shuō)明變動(dòng)原因及影響金額。第十二條專項(xiàng)管理報(bào)表編制規(guī)范：成本費(fèi)用分析表需按成本費(fèi)用類型（如劇本采購(gòu)成本、門(mén)店運(yùn)營(yíng)成本、行政費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用等）分類核算，分析各項(xiàng)成本費(fèi)用的占比、變動(dòng)趨勢(shì)及合理性；資金收支明細(xì)表需詳細(xì)記錄當(dāng)期資金流入、流出情況，區(qū)分資金來(lái)源與用途，明確資金收支時(shí)間及金額；劇本采購(gòu)成本分?jǐn)偙硇璋磩”臼褂瞄T(mén)店、使用周期合理分?jǐn)偛少?gòu)成本，準(zhǔn)確反映各門(mén)店劇本成本負(fù)擔(dān)情況；會(huì)員充值消費(fèi)明細(xì)表需詳細(xì)記錄會(huì)員充值金額、消費(fèi)金額、余額情況，按門(mén)店、時(shí)間段分類匯總，為會(huì)員管理提供數(shù)據(jù)支撐。第十三條門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表編制規(guī)范：門(mén)店?duì)I收明細(xì)表需按門(mén)店分別統(tǒng)計(jì)當(dāng)期各類營(yíng)收（如劇本費(fèi)收入、飲品銷售收入、會(huì)員充值收入等），明確各項(xiàng)營(yíng)收占比；門(mén)店利潤(rùn)表需核算各門(mén)店當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用及凈利潤(rùn)，準(zhǔn)確反映門(mén)店經(jīng)營(yíng)效益；門(mén)店成本費(fèi)用明細(xì)表需按門(mén)店分類統(tǒng)計(jì)當(dāng)期各項(xiàng)成本費(fèi)用（如房租、人員工資、物料消耗、劇本成本等），分析門(mén)店成本費(fèi)用控制情況；門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表數(shù)據(jù)需與公司整體財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致，確保數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。第三節(jié)審核流程規(guī)范第十四條一級(jí)審核（自我核查與門(mén)店審核）：財(cái)務(wù)核算人員完成報(bào)表編制后，需開(kāi)展自我核查，重點(diǎn)核查報(bào)表項(xiàng)目填列完整性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、勾稽關(guān)系正確性及編制依據(jù)合規(guī)性；門(mén)店?duì)I收統(tǒng)計(jì)人員完成初步報(bào)表后，需提交門(mén)店店長(zhǎng)審核，店長(zhǎng)核查門(mén)店數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的一致性、原始憑證的完整性，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)并報(bào)送財(cái)務(wù)部。第十五條二級(jí)審核（財(cái)務(wù)部復(fù)核）：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)核算人員提交的各類報(bào)表及門(mén)店報(bào)送的專項(xiàng)報(bào)表開(kāi)展全面審核，審核內(nèi)容包括：報(bào)表數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿記錄的一致性、報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系的正確性、成本費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇?、門(mén)店數(shù)據(jù)與公司整體數(shù)據(jù)的銜接性、報(bào)表編制的合規(guī)性等；審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，需及時(shí)反饋相關(guān)編制人員整改，整改完成后重新提交審核。第十六條三級(jí)審核（報(bào)表小組審核）：對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)表、重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表（如年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表、重大投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表等），需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交報(bào)表小組審核；報(bào)表小組結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)實(shí)際核查報(bào)表數(shù)據(jù)的合理性、真實(shí)性，提出審核意見(jiàn)，相關(guān)人員根據(jù)意見(jiàn)完善報(bào)表后，由報(bào)表小組簽字確認(rèn)。第四節(jié)報(bào)送流程與要求第十七條報(bào)送時(shí)限要求：月度基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表及專項(xiàng)管理報(bào)表需在次月5日前完成編制與審核，報(bào)送至報(bào)表小組及公司管理層；月度門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表需在次月3日前完成編制與審核，報(bào)送至運(yùn)營(yíng)管理部及財(cái)務(wù)部；季度財(cái)務(wù)報(bào)表需在次季度首月10日前完成編制與審核，報(bào)送至報(bào)表小組、公司管理層及相關(guān)決策部門(mén)；年度財(cái)務(wù)報(bào)表需在次年1月20日前完成編制與審核，經(jīng)報(bào)表小組審議通過(guò)后，報(bào)送至公司董事會(huì)、管理層及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)（如涉及）；遇節(jié)假日或特殊情況需延遲報(bào)送的，需提前向報(bào)表小組報(bào)備，經(jīng)批準(zhǔn)后適當(dāng)調(diào)整時(shí)限。第十八條報(bào)送方式要求：財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送采用“線上+線下”雙重方式，線上通過(guò)公司指定的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或內(nèi)部辦公平臺(tái)報(bào)送電子版本，確保電子報(bào)表格式規(guī)范、數(shù)據(jù)可編輯；線下需報(bào)送紙質(zhì)版本，紙質(zhì)報(bào)表需經(jīng)相關(guān)審核人員簽字確認(rèn)、加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，按規(guī)定份數(shù)報(bào)送；報(bào)送過(guò)程中需做好數(shù)據(jù)安全防護(hù)，嚴(yán)禁通過(guò)非公司指定渠道傳遞報(bào)表信息，防范數(shù)據(jù)泄露。第十九條報(bào)送對(duì)象要求：基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表需報(bào)送至報(bào)表小組、公司管理層、董事會(huì)（年度報(bào)表）及財(cái)務(wù)部歸檔；專項(xiàng)管理報(bào)表需報(bào)送至報(bào)表小組、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)（如采購(gòu)部、市場(chǎng)部）及公司管理層；門(mén)店專項(xiàng)報(bào)表需報(bào)送至運(yùn)營(yíng)管理部、對(duì)應(yīng)門(mén)店店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部；根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，其他部門(mén)需查閱相關(guān)報(bào)表的，需提交《財(cái)務(wù)報(bào)表查閱申請(qǐng)單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后，在指定范圍內(nèi)查閱。第五節(jié)歸檔管理規(guī)范第二十條歸檔時(shí)限要求：財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送完成后，財(cái)務(wù)部需在10個(gè)工作日內(nèi)完成歸檔整理工作；月度報(bào)表按月份歸檔，季度報(bào)表按季度歸檔，年度報(bào)表按年度歸檔，專項(xiàng)報(bào)表按項(xiàng)目或業(yè)務(wù)類型歸檔，確保歸檔及時(shí)、有序。第二十一條歸檔資料要求：歸檔資料包括財(cái)務(wù)報(bào)表電子版本、紙質(zhì)版本、編制工作底稿、審核記錄、數(shù)據(jù)來(lái)源說(shuō)明、相關(guān)原始憑證復(fù)印件等；電子版本需存儲(chǔ)在公司指定的安全服務(wù)器中，做好備份；紙質(zhì)版本需按規(guī)定裝訂成冊(cè)，標(biāo)注報(bào)表名稱、編制期間、編制部門(mén)及編制人員，加蓋歸檔章后存入指定檔案柜。第二十二條歸檔保管要求：財(cái)務(wù)報(bào)表歸檔后，需按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的期限保管，其中月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限不少于10年，年度財(cái)務(wù)報(bào)表及重大專項(xiàng)報(bào)表保管期限不少于30年；歸檔資料需由專人負(fù)責(zé)管理，建立《財(cái)務(wù)報(bào)表歸檔臺(tái)賬》，記錄歸檔資料名稱、數(shù)量、歸檔時(shí)間、保管期限及查閱情況；查閱歸檔報(bào)表需嚴(yán)格遵循檔案查閱制度，做好查閱記錄，嚴(yán)禁私自復(fù)制、篡改或帶出檔案存儲(chǔ)區(qū)域。第四章風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范第二十三條數(shù)據(jù)失真風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部建立報(bào)表編制數(shù)據(jù)核查機(jī)制，定期核查會(huì)計(jì)賬簿記錄、原始憑證與報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性；加強(qiáng)對(duì)門(mén)店基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核力度，要求門(mén)店提供完整的原始憑證支撐報(bào)表數(shù)據(jù)；對(duì)報(bào)表編制過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)異常情況，及時(shí)核查原因，妥善處理并記錄；嚴(yán)禁編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、篡改報(bào)表數(shù)據(jù)，確保報(bào)表信息真實(shí)可靠。第二十四條報(bào)送延誤風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部制定報(bào)表編制與報(bào)送時(shí)限臺(tái)賬，明確各環(huán)節(jié)時(shí)間節(jié)點(diǎn)及責(zé)任人員，提前提醒相關(guān)人員完成工作；建立時(shí)限預(yù)警機(jī)制，對(duì)接近時(shí)限未完成的工作及時(shí)預(yù)警；遇特殊情況可能導(dǎo)致延誤的，提前做好應(yīng)急預(yù)案，協(xié)調(diào)相關(guān)人員加班加點(diǎn)完成，確保報(bào)表按時(shí)報(bào)送；將報(bào)送時(shí)限完成情況納入績(jī)效考核，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。第二十五條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部定期組織報(bào)表編制人員學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及公司制度，提升合規(guī)意識(shí)；嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度及公司財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)編制報(bào)表，確保報(bào)表編制合規(guī)；對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表、重大專項(xiàng)報(bào)表，可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，提升報(bào)表合規(guī)性；及時(shí)跟蹤相關(guān)法律法規(guī)更新情況，調(diào)整報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)，確保制度與法規(guī)要求保持一致。第二十六條數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)安全管理，規(guī)范報(bào)表傳遞渠道，僅允許通過(guò)公司指定的內(nèi)部平臺(tái)或加密方式傳遞報(bào)表；對(duì)報(bào)表電子版本進(jìn)行加密處理，設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員訪問(wèn)；紙質(zhì)報(bào)表需妥善保管，廢棄報(bào)表需按公司廢舊文件銷毀制度處理，嚴(yán)禁隨意丟棄；定期開(kāi)展報(bào)表數(shù)據(jù)安全檢查，排查數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)，確保報(bào)表數(shù)據(jù)安全。第二十七條應(yīng)急處置機(jī)制：若發(fā)生報(bào)表數(shù)據(jù)失真、報(bào)送延誤、數(shù)據(jù)泄露等突發(fā)事件，相關(guān)人員需立即上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及報(bào)表小組；報(bào)表小組牽頭啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，組織相關(guān)人員核查問(wèn)題原因，采取整改措施（如更正報(bào)表數(shù)據(jù)、補(bǔ)報(bào)報(bào)表、加強(qiáng)數(shù)據(jù)防護(hù)等）；對(duì)數(shù)據(jù)泄露事件，需及時(shí)采取數(shù)據(jù)攔截、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等措施，避免損失擴(kuò)大；處置完成后，形成《財(cái)務(wù)報(bào)表管理突發(fā)事件處置報(bào)告》，報(bào)公司管理層備案，并梳理問(wèn)題根源，完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第五章監(jiān)督考核與獎(jiǎng)懲第一節(jié)監(jiān)督機(jī)制第二十八條常態(tài)化監(jiān)督：財(cái)務(wù)部聯(lián)合運(yùn)營(yíng)管理部、行政部通過(guò)日常報(bào)表核查、編制底稿檢查、數(shù)據(jù)來(lái)源核實(shí)、門(mén)店走訪等方式，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作開(kāi)展常態(tài)化監(jiān)督，重點(diǎn)核查制度執(zhí)行情況、報(bào)表編制質(zhì)量、審核流程完整性、報(bào)送時(shí)限及時(shí)性、數(shù)據(jù)安全防護(hù)落實(shí)情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為，形成《財(cái)務(wù)報(bào)表管理監(jiān)督檢查記錄表》。第二十九條專項(xiàng)監(jiān)督：報(bào)表小組每半年組織一次財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送專項(xiàng)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性與準(zhǔn)確性、審核流程合規(guī)性、歸檔管理規(guī)范性、問(wèn)題整改徹底性等；專項(xiàng)檢查結(jié)束后，形成《財(cái)務(wù)報(bào)表管理專項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告》，上報(bào)公司管理層，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題明確整改責(zé)任部門(mén)、整改措施及時(shí)限。第三十條全員監(jiān)督：?jiǎn)T工有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作中的違規(guī)行為（如編制虛假報(bào)表、篡改報(bào)表數(shù)據(jù)、延誤報(bào)送、泄露報(bào)表信息、審核流于形式等）進(jìn)行舉報(bào)；舉報(bào)可通過(guò)書(shū)面、口頭或指定郵箱等方式向財(cái)務(wù)部或報(bào)表小組提交；報(bào)表小組對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)核查，核查屬實(shí)的，對(duì)舉報(bào)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格為舉報(bào)人保密。第二節(jié)考核機(jī)制第三十一條考核內(nèi)容：公司將財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作納入各相關(guān)部門(mén)、門(mén)店及從業(yè)人員的績(jī)效考核體系，考核周期分為季度考核及年度考核，考核內(nèi)容主要包括：報(bào)表編制質(zhì)量：報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；報(bào)表項(xiàng)目填列的規(guī)范性；數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的正確性；編制依據(jù)的合規(guī)性。審核流程執(zhí)行：審核環(huán)節(jié)的完整性；審核意見(jiàn)的針對(duì)性；問(wèn)題整改的及時(shí)性與徹底性；審核記錄的規(guī)范性。報(bào)送時(shí)限與方式：是否按規(guī)定時(shí)限完成報(bào)表報(bào)送；報(bào)送方式是否符合要求；報(bào)表傳遞過(guò)程中的數(shù)據(jù)安全防護(hù)情況。歸檔管理情況：歸檔資料的完整性；歸檔時(shí)限的及時(shí)性；歸檔資料的保管規(guī)范性；查閱流程的執(zhí)行情況。第三十二條考核結(jié)果應(yīng)用：績(jī)效考核結(jié)果由財(cái)務(wù)部聯(lián)合運(yùn)營(yíng)管理部、人力資源部綜合評(píng)定，作為部門(mén)評(píng)優(yōu)評(píng)先、員工薪酬調(diào)整、崗位晉升、獎(jiǎng)金發(fā)放的重要依據(jù)；考核不合格的部門(mén)或門(mén)店，取消當(dāng)年度評(píng)優(yōu)資格，負(fù)責(zé)人需接受約談并制定改進(jìn)計(jì)劃；考核不合格的員工，進(jìn)行離崗財(cái)務(wù)報(bào)表編制專項(xiàng)培訓(xùn)，培訓(xùn)后仍不合格的，調(diào)整崗位或按公司相關(guān)規(guī)定處理。第三節(jié)獎(jiǎng)懲措施第三十三條獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作中表現(xiàn)突出，符合以下條件之一的部門(mén)、門(mén)店或個(gè)人，公司給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：嚴(yán)格遵循制度要求，報(bào)表編制質(zhì)量?jī)?yōu)異，連續(xù)六個(gè)季度