PAGE如何規(guī)范管理收據(jù)制度收據(jù)管理制度一、總則1.目的為了加強公司收據(jù)的管理，規(guī)范收據(jù)的使用、開具、保管及核銷等流程，確保公司財務收支的準確記錄和有效監(jiān)督，維護公司的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬分支機構在經營活動中涉及的各類收據(jù)管理。3.基本原則合法性原則：收據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。準確性原則：收據(jù)的開具內容應真實、準確、完整，確保財務信息的可靠性。安全性原則：加強收據(jù)的保管和核銷，防止丟失、被盜用或濫用，保障公司資產安全。規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和格式使用收據(jù)，保證財務管理的規(guī)范化和標準化。二、收據(jù)的種類及適用范圍1.種類收款收據(jù)：用于收取公司銷售商品、提供勞務等業(yè)務活動的款項。往來結算收據(jù)：用于公司與內部單位、個人之間的往來款項結算。其他收據(jù)：根據(jù)實際業(yè)務需要，經財務部門批準使用的特殊用途收據(jù)。2.適用范圍收款收據(jù)適用于公司主營業(yè)務收入的收取，如銷售產品、提供服務等。往來結算收據(jù)適用于公司內部之間的資金往來，如員工借款、部門之間的費用分攤等。其他收據(jù)的適用范圍由財務部門根據(jù)具體業(yè)務情況確定，并報公司領導審批。三、收據(jù)的購買與保管1.購買收據(jù)由財務部門統(tǒng)一負責購買，應選擇具有合法資質的供應商。購買時，財務人員應根據(jù)公司業(yè)務需求，合理確定購買數(shù)量，并填寫收據(jù)購買申請表，報財務負責人審批。購買的收據(jù)應及時登記入賬，記錄收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。2.保管設立專門的收據(jù)保管崗位，由專人負責收據(jù)的保管工作。收據(jù)應存放在安全、保密的場所，配備必要的防盜、防火、防潮設施。保管人員應建立收據(jù)保管臺賬，詳細記錄收據(jù)的出入庫情況，包括收據(jù)的領取、使用、交回等信息。定期對收據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)丟失、損壞等情況，應及時查明原因，并采取相應的補救措施。四、收據(jù)的開具1.開具要求收據(jù)必須由專人負責開具，開具人員應具備相應的財務知識和業(yè)務技能。開具收據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保字跡清晰、內容完整、數(shù)字準確。收據(jù)的抬頭應填寫公司全稱，不得簡寫或使用簡稱。填寫收款項目、金額、付款單位或個人等信息時，應準確無誤，不得涂改。開具的收據(jù)應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，印章應清晰、端正。2.開具流程業(yè)務部門在收到款項后，應及時將收款信息傳遞給財務部門。財務部門開具人員根據(jù)收款信息，核對無誤后，開具相應的收據(jù)。收據(jù)開具一式多聯(lián)，應分別注明各聯(lián)用途。其中，存根聯(lián)由開具人員留存?zhèn)洳?，收?jù)聯(lián)交付款單位或個人，記賬聯(lián)作為財務記賬憑證。開具后的收據(jù)應按照順序編號，不得跳號、重號。對于作廢的收據(jù)，應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得撕毀。五、收據(jù)的使用1.使用范圍公司各部門應嚴格按照規(guī)定的適用范圍使用收據(jù)，不得超范圍使用。2.使用審批業(yè)務部門在使用收據(jù)前，應填寫收據(jù)使用申請表，詳細說明收款事由、金額等信息，并報部門負責人審批。部門負責人審批通過后，將申請表交財務部門審核。財務部門審核無誤后，方可發(fā)放相應的收據(jù)。3.使用登記使用人員應建立收據(jù)使用登記薄，詳細記錄收據(jù)的使用情況，包括收據(jù)號碼、收款日期、收款金額、付款單位或個人等信息。每次使用收據(jù)后，應及時在登記薄上登記，并將領用的收據(jù)存根聯(lián)交回財務部門核銷。六、收據(jù)的核銷1.核銷要求財務部門應定期對收據(jù)的使用情況進行核銷，確保收據(jù)的開具與收款情況一致。核銷時，應核對收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、項目等信息是否相符，如有差異，應查明原因并進行調整。對于已核銷的收據(jù)，應在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并歸檔保存。2.核銷流程使用人員將收據(jù)存根聯(lián)交回財務部門后，財務人員應及時進行審核。審核無誤后，在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并登記核銷臺賬。定期對核銷臺賬進行核對，確保賬賬相符。對于跨年度的收據(jù)，應在次年年初進行集中核銷，并將相關資料歸檔保存。七、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督財務部門應定期對收據(jù)的管理情況進行自查，檢查收據(jù)的購買、保管、開具、使用及核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。審計部門應不定期對收據(jù)管理情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督接受稅務機關、審計機關等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供收據(jù)管理的相關資料。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改，并按照規(guī)定進行處理。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰對于未按規(guī)定使用收據(jù)的部門或個人，責令限期改正，并給予警告處分。對于因違規(guī)使用收據(jù)導致公司經濟損失的，由相關責任人承擔賠償責任，并給予相應的經濟處罰。對于故意違反本制度規(guī)定，情節(jié)嚴重的，將依法追究其法律責任。2.處罰程序由財務部門或審計部門