PAGE嚴(yán)格規(guī)范合同審核制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同審核流程，有效防范合同風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門對外簽訂的各類合同、協(xié)議、意向書等法律文件（以下統(tǒng)稱“合同”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同合法有效。2.審慎審核原則：對合同條款進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的審核，充分識別和評估潛在風(fēng)險，提出合理的審核意見。3.風(fēng)險防控原則：以防范合同風(fēng)險為核心目標(biāo)，從合同主體資格、條款完整性、權(quán)利義務(wù)對等性、違約責(zé)任明確性等方面進(jìn)行把控。4.效率與質(zhì)量并重原則：在確保審核質(zhì)量的前提下，合理安排審核流程，提高審核效率，保障合同簽訂和履行的及時性。二、合同審核職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的發(fā)起、談判、起草工作，對合同涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容、技術(shù)要求、商務(wù)條款等的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2.配合審核部門對合同進(jìn)行審核，提供必要的資料和解釋，根據(jù)審核意見對合同進(jìn)行修改完善。3.負(fù)責(zé)合同的履行跟蹤，及時反饋合同履行過程中的問題，并提出解決方案。（二）審核部門1.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險。對合同中的法律術(shù)語、格式條款進(jìn)行審查和規(guī)范，確保合同表述準(zhǔn)確、清晰。參與重大合同的談判，從法律角度提供專業(yè)意見和建議。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同涉及的財務(wù)條款進(jìn)行審核，包括付款方式、結(jié)算周期、價格條款、稅務(wù)處理等。重點(diǎn)審查財務(wù)條款是否符合公司財務(wù)管理制度，是否存在財務(wù)風(fēng)險。評估合同對公司財務(wù)狀況和現(xiàn)金流的影響，提出合理的財務(wù)建議。3.其他相關(guān)部門（根據(jù)合同涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域確定）負(fù)責(zé)對合同中涉及本部門業(yè)務(wù)的條款進(jìn)行審核，確保合同條款與本部門業(yè)務(wù)要求相符，不存在業(yè)務(wù)沖突。從專業(yè)角度對合同的技術(shù)可行性、操作流程合理性等方面進(jìn)行審查，提出意見和建議。（三）審批部門1.根據(jù)合同金額、重要性等因素，由公司各級領(lǐng)導(dǎo)按照授權(quán)進(jìn)行審批。2.審批人應(yīng)對合同的整體風(fēng)險進(jìn)行評估，對審核意見進(jìn)行綜合考量，做出審批決定。三、合同審核流程（一）送審1.業(yè)務(wù)部門完成合同起草后，填寫《合同送審表》，詳細(xì)說明合同項(xiàng)目名稱、對方當(dāng)事人基本情況、合同主要內(nèi)容、預(yù)計金額、履行期限等信息，并附上合同草案及相關(guān)背景資料。2.將《合同送審表》及合同草案提交至審核部門進(jìn)行審核。送審材料應(yīng)確保真實(shí)、完整、清晰，能夠滿足審核工作的需要。（二）初審1.審核部門收到送審材料后，根據(jù)職責(zé)分工安排專人進(jìn)行初審。初審人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對合同進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注合同的基本要素是否齊全、條款是否明確具體、權(quán)利義務(wù)是否對等、是否存在明顯的法律風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險等。2.初審人員在審查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求業(yè)務(wù)部門做出解釋或提供補(bǔ)充資料。對于需要修改的條款，初審人員應(yīng)提出明確的修改意見，并填寫在《合同審核意見表》中。3.初審?fù)瓿珊?，初審人員應(yīng)將《合同審核意見表》及修改后的合同草案提交給審核部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。（三）復(fù)核1.審核部門負(fù)責(zé)人對初審意見進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審查初審意見的準(zhǔn)確性、合理性以及是否全面涵蓋了合同審核的要點(diǎn)。2.復(fù)核過程中，如發(fā)現(xiàn)初審意見存在問題或需要補(bǔ)充審核的內(nèi)容，應(yīng)及時與初審人員溝通，要求其進(jìn)一步核實(shí)或補(bǔ)充審查。3.復(fù)核完成后，審核部門負(fù)責(zé)人在《合同審核意見表》上簽署復(fù)核意見，并將合同草案及審核意見一并提交給業(yè)務(wù)部門。（四）反饋與修改1.業(yè)務(wù)部門收到審核意見后，應(yīng)認(rèn)真研究審核意見，對合同草案進(jìn)行修改完善。如對審核意見有異議，應(yīng)及時與審核部門溝通，闡述理由和依據(jù)，協(xié)商解決分歧。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核意見修改合同草案后，再次提交給審核部門進(jìn)行審核。審核部門應(yīng)按照初審和復(fù)核的流程對修改后的合同進(jìn)行審查，如仍存在問題，繼續(xù)提出審核意見，直至合同符合審核要求。（五）審批1.經(jīng)審核通過的合同，業(yè)務(wù)部門將合同草案、《合同送審表》、《合同審核意見表》等相關(guān)材料提交至審批部門進(jìn)行審批。2.審批部門應(yīng)根據(jù)公司授權(quán)和審批流程，對合同進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真閱讀合同及相關(guān)審核意見，對合同的合規(guī)性、風(fēng)險可控性、對公司利益的影響等方面進(jìn)行綜合評估，做出審批決定。3.對于重大合同或涉及公司重要利益的合同，審批人可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論，充分聽取各方意見后再做出審批決策。（六）簽訂與存檔1.合同經(jīng)審批通過后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方當(dāng)事人簽訂合同。簽訂合同過程中，應(yīng)確保合同文本與審批通過的版本一致，簽字蓋章等手續(xù)齊全。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同原件一份交至公司檔案室進(jìn)行存檔，同時將合同復(fù)印件分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門按照職責(zé)履行合同管理職責(zé)。四、合同審核要點(diǎn)（一）合同主體資格審查1.審查對方當(dāng)事人的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明等主體資格文件，確保其具備簽訂合同的合法資質(zhì)。2.核實(shí)對方當(dāng)事人的信用狀況，包括是否存在重大訴訟案件、債務(wù)糾紛、行政處罰等情況，防范信用風(fēng)險。3.對于涉及特殊行業(yè)或領(lǐng)域的合同，審查對方當(dāng)事人是否具備相應(yīng)的行業(yè)資質(zhì)或許可證書。（二）合同條款完整性審查1.檢查合同是否包含當(dāng)事人信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭議的方法等基本條款，確保合同內(nèi)容完整。2.對于合同中的特殊條款或補(bǔ)充條款，應(yīng)審查其是否與基本條款相互銜接，是否存在矛盾或歧義。3.關(guān)注合同條款的表述是否清晰、準(zhǔn)確，避免使用模糊、含混的語言，防止因條款理解不一致而引發(fā)糾紛。（三）權(quán)利義務(wù)對等性審查1.審查合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否對等，是否存在一方權(quán)利過大而另一方義務(wù)過重的情況。2.確保合同中約定的雙方責(zé)任和義務(wù)明確、具體，具有可操作性，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、義務(wù)不明的條款。3.關(guān)注合同中的免責(zé)條款、限制責(zé)任條款等，審查其是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在不合理地免除或減輕一方責(zé)任的情形。（四）違約責(zé)任明確性審查1.審查合同中是否明確約定了違約責(zé)任，包括違約情形、違約賠償方式、違約金數(shù)額或計算方法等。2.確保違約責(zé)任條款具有可執(zhí)行性，可以根據(jù)合同約定準(zhǔn)確計算違約方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。3.對于可能出現(xiàn)的多種違約情形，應(yīng)分別明確相應(yīng)的違約責(zé)任，避免遺漏或重復(fù)約定。（五）法律合規(guī)性審查1.審查合同條款是否符合國家法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，如合同法、民法總則、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)等。2.關(guān)注合同中的知識產(chǎn)權(quán)條款、保密條款、爭議解決條款等，確保其符合法律要求，能夠有效保護(hù)公司的合法權(quán)益。3.對于涉及涉外因素的合同，審查其是否符合國際法律法規(guī)及國際慣例的要求。（六）其他審核要點(diǎn)1.根據(jù)合同的具體性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，審查合同中的特殊條款或特殊要求，如技術(shù)合同中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收條款，買賣合同中的交付條款、質(zhì)量保證條款等。2.關(guān)注合同的履行期限、履行方式等條款，確保其合理、可行，能夠滿足公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際操作要求。3.審查合同中的變更、解除條款，明確合同變更、解除的條件、程序以及相應(yīng)的法律后果。五、合同審核期限（一）一般合同1.初審期限：審核部門收到送審材料后，原則上應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成初審，并出具初審意見。2.復(fù)核期限：審核部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到初審意見后的[X]個工作日內(nèi)完成復(fù)核。3.業(yè)務(wù)部門修改期限：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收到審核意見后的[X]個工作日內(nèi)完成合同草案的修改，并再次提交審核部門。（二）重大合同對于重大合同或復(fù)雜合同，審核期限可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長，但最長不超過[X]個工作日。具體延長時間由審核部門與業(yè)務(wù)部門協(xié)商確定，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）緊急合同對于緊急合同，審核部門應(yīng)優(yōu)先安排審核，在確保審核質(zhì)量的前提下，盡量縮短審核期限。緊急合同的審核期限由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況確定。六、合同審核文檔管理（一）審核文檔的組成1.《合同送審表》：記錄合同項(xiàng)目的基本信息、送審部門、送審時間等內(nèi)容。2.《合同審核意見表》：詳細(xì)記錄初審、復(fù)核過程中提出的審核意見、修改建議以及審核人員的簽字等信息。3.合同草案及修改稿：包括業(yè)務(wù)部門起草的原始合同草案以及根據(jù)審核意見修改后的合同文本。4.相關(guān)背景資料：如項(xiàng)目立項(xiàng)文件、市場調(diào)研報告、對方當(dāng)事人資質(zhì)證明等與合同相關(guān)的資料。（二）文檔的收集與整理1.業(yè)務(wù)部門在送審合同的同時，應(yīng)將上述審核文檔一并提交至審核部門。審核部門在審核過程中，應(yīng)及時補(bǔ)充和完善相關(guān)文檔資料。2.審核完成后，審核部門應(yīng)將審核文檔進(jìn)行整理，按照合同項(xiàng)目進(jìn)行分類歸檔，確保文檔資料的完整性和系統(tǒng)性。（三）文檔的保管與查閱1.審核文檔由公司檔案室負(fù)責(zé)保管，保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。2.公司內(nèi)部人員如因工作需要查閱合同審核文檔，應(yīng)填寫《合同審核文檔查閱申請表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案室查閱。查閱過程中應(yīng)遵守檔案室的相關(guān)規(guī)定，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀文檔資料。3.外部單位或人員如需查閱合同審核文檔，應(yīng)按照公司對外信息披露管理制度的規(guī)定，履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并簽訂保密協(xié)議后方可查閱。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司設(shè)立合同審核監(jiān)督小組，由法務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門代表組成。監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對合同審核制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。2.監(jiān)督小組應(yīng)重點(diǎn)檢查合同審核流程是否規(guī)范、審核意見是否準(zhǔn)確合理、業(yè)務(wù)部門是否及時根據(jù)審核意見修改合同等方面的情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核辦法1.將合同審核工作納入公司績效考核體系，對審核部門、業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員在合同審核工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括審核意見的準(zhǔn)確性、審核效率、合同風(fēng)險防控效果、合