PAGE出納安全生產(chǎn)責(zé)任制度一、總則1.目的本制度旨在明確出納在公司安全生產(chǎn)工作中的職責(zé)，規(guī)范出納工作流程，確保公司資金安全與財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，避免因出納工作失誤引發(fā)安全事故，保障公司和員工的生命財產(chǎn)安全，維護公司的穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有從事出納工作的人員，涵蓋公司總部及各分支機構(gòu)。3.依據(jù)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準本制度依據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)以及財務(wù)管理領(lǐng)域的行業(yè)標(biāo)準制定，確保公司出納工作合法合規(guī)，并符合安全生產(chǎn)要求。二、出納安全生產(chǎn)職責(zé)1.資金安全管理職責(zé)嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金限額符合要求，不得超限額存放現(xiàn)金。每日下班前，必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)等重要財務(wù)資產(chǎn)，存放于安全可靠的保險柜內(nèi)，并確保保險柜具備有效的防盜、防火、防潮等功能。保險柜鑰匙和密碼要分開保管，嚴禁將保險柜鑰匙交予他人代管。對銀行賬戶進行嚴格管理，定期核對銀行賬戶余額，及時掌握資金動態(tài)。妥善保管銀行開戶許可證、印鑒章等重要資料，確保其安全存放，防止丟失或被盜用。在辦理資金收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審查各類票據(jù)、憑證的真實性、完整性和合法性，防止因虛假支付導(dǎo)致資金損失。對不符合規(guī)定的支付要求，有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級匯報。2.財務(wù)信息安全職責(zé)加強財務(wù)數(shù)據(jù)的安全保護，嚴格遵守公司的信息安全管理制度，對財務(wù)軟件、電子數(shù)據(jù)等進行加密存儲和備份。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全的介質(zhì)上，并異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。妥善保管財務(wù)印章，嚴格按照規(guī)定的用途和審批程序使用印章。印章使用必須進行登記，注明使用日期、用途、使用人等信息，確保印章使用的可追溯性。嚴禁在未經(jīng)授權(quán)的情況下，將公司財務(wù)信息泄露給外部人員。如因工作需要對外提供財務(wù)信息，必須經(jīng)過公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批，并簽訂保密協(xié)議，確保信息安全。定期對財務(wù)辦公設(shè)備進行維護和檢查，確保計算機、打印機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等正常運行，防止因設(shè)備故障導(dǎo)致財務(wù)工作中斷或信息泄露。對發(fā)現(xiàn)的安全隱患要及時報告并協(xié)助處理。3.協(xié)助安全生產(chǎn)工作職責(zé)積極配合公司安全生產(chǎn)管理部門開展工作，提供必要的財務(wù)支持。如在安全生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)、安全培訓(xùn)教育、應(yīng)急救援等方面涉及資金支出時，要及時、準確地辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)，確保資金及時到位。參與公司安全生產(chǎn)事故的應(yīng)急處置工作，按照公司應(yīng)急預(yù)案的要求，負責(zé)事故應(yīng)急資金的籌集、調(diào)配和使用。對事故應(yīng)急資金的使用情況進行詳細記錄，確保?？顚Ｓ?，并接受公司內(nèi)部審計和監(jiān)督。協(xié)助公司開展安全生產(chǎn)檢查和隱患排查工作，對發(fā)現(xiàn)的涉及財務(wù)方面的安全問題及時提出整改建議。如發(fā)現(xiàn)安全生產(chǎn)費用提取、使用不符合規(guī)定，應(yīng)及時督促相關(guān)部門進行調(diào)整，確保公司安全生產(chǎn)投入的合法性和有效性。三、工作流程與規(guī)范1.現(xiàn)金收付流程收款流程出納在收到現(xiàn)金款項時，必須當(dāng)面點清金額，并與交款人核對款項來源及相關(guān)信息。開具收款收據(jù)或發(fā)票，注明收款日期、金額、交款人姓名或單位名稱、款項性質(zhì)等內(nèi)容，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)一式多聯(lián)，分別留存記賬、交款人等。將現(xiàn)金及時存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行存款回單上加蓋“收訖”章，確?？铐椉皶r到賬。每日下班前，將當(dāng)日收款情況進行匯總登記，編制收款日報表，與庫存現(xiàn)金核對無誤后，報送財務(wù)主管審核。付款流程付款申請必須經(jīng)過公司規(guī)定的審批程序，出納收到經(jīng)審批的付款申請單后，要認真審核申請單上的付款金額、付款對象、付款用途等信息是否準確無誤。按照審批后的金額準備現(xiàn)金或支票，在支票上填寫日期、金額、收款人名稱等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒章。如使用現(xiàn)金付款，要確?，F(xiàn)金來源合法合規(guī)，并符合庫存現(xiàn)金管理規(guī)定。付款時，要求收款人在付款憑證上簽字確認，并注明身份證號碼或單位賬號等信息。如通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，要及時取得銀行轉(zhuǎn)賬回單，并進行登記。每日下班前，對當(dāng)日付款情況進行匯總登記，編制付款日報表，與庫存現(xiàn)金或銀行存款日記賬核對相符后，報送財務(wù)主管審核。2.銀行賬戶管理流程開戶與銷戶公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時，出納應(yīng)根據(jù)公司決策層的批準文件，準備相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證等，前往銀行辦理開戶手續(xù)。開戶過程中，要嚴格遵守銀行的各項規(guī)定，確保開戶信息準確無誤。銀行賬戶開立后，要及時將開戶許可證、銀行賬號等信息告知財務(wù)主管，并將銀行預(yù)留印鑒章按照規(guī)定妥善保管。如需注銷銀行賬戶，出納應(yīng)提前向銀行提出申請，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。在賬戶注銷前，要確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的業(yè)務(wù)。注銷后，要及時將相關(guān)資料歸檔保存。賬戶余額核對與資金調(diào)度每月初，出納應(yīng)與銀行進行賬戶余額核對，獲取銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對未達賬項要及時查明原因，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。根據(jù)公司資金使用計劃和實際業(yè)務(wù)需求，合理安排資金調(diào)度。在進行資金調(diào)度時，要嚴格遵守公司的資金審批制度，確保資金流向合法合規(guī)，避免資金閑置或短缺。資金調(diào)度申請應(yīng)提前提交財務(wù)主管審核，經(jīng)批準后辦理相關(guān)手續(xù)。3.財務(wù)印章管理流程印章保管公司財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等，出納應(yīng)指定專人負責(zé)保管印章。印章保管人員要嚴格遵守印章保管制度，確保印章存放安全，不得隨意放置或交予他人代管。印章保管人員應(yīng)配備專用的保險柜或保管箱，將印章存放其中，并設(shè)置獨立的密碼或鑰匙。密碼要定期更換，鑰匙要隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。印章使用財務(wù)印章使用必須經(jīng)過嚴格的審批程序，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人和財務(wù)主管簽字批準。印章保管人員在使用印章時，要認真核對申請表上的審批信息，確保使用符合規(guī)定。使用過程中，要在印章使用登記簿上進行詳細登記，注明使用時間、使用人、使用事項等內(nèi)容。印章使用完畢后，要及時將印章歸還原位，并妥善保管。嚴禁在空白票據(jù)或憑證上加蓋財務(wù)印章。四、安全培訓(xùn)與教育1.培訓(xùn)內(nèi)容定期組織出納人員參加安全生產(chǎn)知識培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度、財務(wù)安全操作規(guī)范、應(yīng)急處置知識等。通過培訓(xùn)，使出納人員了解安全生產(chǎn)的重要性，掌握基本的安全知識和技能，提高安全意識和防范能力。針對出納工作中涉及的現(xiàn)金、票據(jù)、印章、財務(wù)信息等安全風(fēng)險點，進行專項培訓(xùn)。詳細講解各類風(fēng)險的防范措施和應(yīng)對方法，如現(xiàn)金保管與盤點技巧、票據(jù)真?zhèn)巫R別方法、印章使用管理規(guī)定、財務(wù)信息安全保護措施等，確保出納人員能夠熟練掌握并正確運用。2.培訓(xùn)方式采用內(nèi)部培訓(xùn)與外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式。內(nèi)部培訓(xùn)由公司財務(wù)部門負責(zé)人或經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員擔(dān)任講師，定期組織集中培訓(xùn)，分享實際工作中的安全案例和經(jīng)驗教訓(xùn)。外部培訓(xùn)邀請專業(yè)的安全培訓(xùn)機構(gòu)或?qū)＜疫M行授課，講解最新的安全生產(chǎn)法律法規(guī)和行業(yè)動態(tài)，拓寬出納人員的安全視野。開展線上培訓(xùn)課程，利用網(wǎng)絡(luò)平臺提供豐富的安全學(xué)習(xí)資源，出納人員可以根據(jù)自己的時間和需求自主學(xué)習(xí)。線上培訓(xùn)課程包括視頻講座、在線測試、案例分析等多種形式，方便快捷，有助于提高培訓(xùn)效果。組織安全演練，模擬火災(zāi)、盜竊等突發(fā)安全事件，讓出納人員親身體驗應(yīng)急處置過程，熟悉應(yīng)急流程和方法，提高應(yīng)急反應(yīng)能力和協(xié)同配合能力。安全演練結(jié)束后，對演練效果進行評估和總結(jié)，針對存在的問題及時進行改進。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對出納工作進行檢查和監(jiān)督。財務(wù)主管要定期抽查出納的現(xiàn)金盤點記錄、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、印章使用登記簿等資料，確保出納工作符合規(guī)定流程和安全要求。加強對出納工作的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提醒和糾正。如發(fā)現(xiàn)出納在資金收付、賬戶管理、印章使用等方面存在違規(guī)操作或安全隱患，要責(zé)令其立即整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。鼓勵公司內(nèi)部員工對出納工作進行監(jiān)督，設(shè)立舉報獎勵制度。對發(fā)現(xiàn)出納違規(guī)行為或安全問題并及時舉報的員工，給予一定的獎勵，同時對舉報信息進行嚴格保密，保護舉報人權(quán)益。2.外部監(jiān)督接受公司內(nèi)部審計部門的定期審計監(jiān)督，配合審計人員對出納工作進行全面審查。審計內(nèi)容包括資金安全管理、財務(wù)信息安全、工作流程執(zhí)行情況等方面，對審計發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改，并將整改情況向?qū)徲嫴块T反饋。按照國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，定期向稅務(wù)、銀行等外部機構(gòu)報送財務(wù)資料，接受外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查。積極配合外部機構(gòu)的工作，如實提供相關(guān)信息，確保公司財務(wù)工作合法合規(guī)，維護公司良好的外部形象。3.考核機制建立出納安全生產(chǎn)工作考核機制，將出納安全生產(chǎn)責(zé)任履行情況納入績效考核體系?？己酥笜?biāo)包括現(xiàn)金安全管理、銀行賬戶管理、財務(wù)信息安全、印章管理、安全培訓(xùn)參與度等方面，明確各項指標(biāo)的權(quán)重和評分標(biāo)準。定期對出納人員進行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲。對安全生產(chǎn)工作表現(xiàn)優(yōu)秀的出納人員，給予表彰和獎勵，如績效獎金、晉升機會等；對未履行安全生產(chǎn)職責(zé)或因工作失誤導(dǎo)致安全事故的出納人員，進行批評教育、扣發(fā)績效獎金等處罰，情節(jié)嚴重的依法依規(guī)追究責(zé)任。六、應(yīng)急處置1.應(yīng)急預(yù)案制定結(jié)合公司實際情況和出納工作特點，制定完善的出納安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急組織機構(gòu)及職責(zé)、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急資源保障等內(nèi)容，確保在突發(fā)安全事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進行應(yīng)對。明確出納在應(yīng)急處置過程中的職責(zé)和任務(wù)，如在火災(zāi)、盜竊等事件發(fā)生時，要及時報警、保護現(xiàn)場、協(xié)助調(diào)查等。同時，要規(guī)定出納與其他部門之間的協(xié)同配合機制，確保應(yīng)急工作順利開展。2.應(yīng)急演練與改進定期組織出納人員參加應(yīng)急演練，對應(yīng)急預(yù)案進行檢驗和完善。應(yīng)急演練應(yīng)模擬不同類型的安全事件場景，檢驗出納人員對應(yīng)急預(yù)案的熟悉程度和應(yīng)急處置能力，發(fā)現(xiàn)問題及時進行改進。根據(jù)應(yīng)急演練結(jié)果和實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時對應(yīng)急預(yù)案進行修訂和完善。確保應(yīng)急預(yù)案的科學(xué)性、實用性和可操作性，不斷提高公司應(yīng)對出納安全生產(chǎn)突發(fā)事故的能力。3.應(yīng)急處置流程當(dāng)發(fā)生涉及出納工作的安全事件時，出納人員應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，并按照規(guī)定的應(yīng)急響應(yīng)程序進行報告。首先向部門負責(zé)人報告，部門負責(zé)人接到報告后，應(yīng)迅速判斷事件的性質(zhì)和嚴重程度，及時向公司安全生產(chǎn)管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。在應(yīng)急處置過程中，出納人員要嚴格按照應(yīng)急預(yù)案的要求，采取相應(yīng)的處置措施。如發(fā)生現(xiàn)金被盜事件，要立即保護現(xiàn)場，配合公安機關(guān)進行調(diào)查，提供相關(guān)線索和資料；發(fā)生財務(wù)信息泄露事件，要及時采取措施防止信息