PAGE生產(chǎn)企業(yè)入庫(kù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)生產(chǎn)企業(yè)的庫(kù)存管理，規(guī)范物資入庫(kù)流程，確保入庫(kù)物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、賬目清晰，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本生產(chǎn)企業(yè)所有原材料、零部件、半成品及成品的入庫(kù)管理。（三）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物資采購(gòu)事宜，確保采購(gòu)物資符合合同要求，并及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)備接收物資。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)入庫(kù)物資的驗(yàn)收、存儲(chǔ)、保管及發(fā)放工作，確保物資安全、完整，賬實(shí)相符。3.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)入庫(kù)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，判定物資是否合格，出具檢驗(yàn)報(bào)告。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)入庫(kù)單及相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，核算物資成本，監(jiān)督庫(kù)存管理情況。二、入庫(kù)流程（一）入庫(kù)申請(qǐng)1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單或庫(kù)存情況，提前向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，并明確物資的規(guī)格、數(shù)量、交貨日期等要求。2.在物資預(yù)計(jì)到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《入庫(kù)申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、到貨日期等信息，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。（二）到貨通知1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)接到《入庫(kù)申請(qǐng)單》后，應(yīng)根據(jù)物資的特性和存儲(chǔ)要求，安排合適的存儲(chǔ)倉(cāng)位，并做好接收準(zhǔn)備工作。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤物資的運(yùn)輸情況，并在物資到貨前通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)。（三）物資驗(yàn)收1.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)首先核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)入庫(kù)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能、包裝等方面。3.對(duì)于抽檢不合格的物資，質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)出具《不合格檢驗(yàn)報(bào)告》，并及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理不合格物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)不得擅自將不合格物資入庫(kù)。（四）入庫(kù)手續(xù)辦理1.經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量填寫(xiě)《入庫(kù)單》?！度霂?kù)單》應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等部門(mén)留存。2.《入庫(kù)單》上應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)位等信息，并由倉(cāng)庫(kù)管理人員、采購(gòu)人員及質(zhì)量檢驗(yàn)人員簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)《入庫(kù)單》對(duì)物資進(jìn)行分類(lèi)存放，并及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。三、入庫(kù)物資的質(zhì)量要求（一）符合合同要求入庫(kù)物資必須符合采購(gòu)合同約定的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求。供應(yīng)商應(yīng)提供質(zhì)量合格證明文件，如產(chǎn)品合格證、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。（二）滿足行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)除合同要求外，入庫(kù)物資還應(yīng)符合國(guó)家及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。對(duì)于涉及安全、環(huán)保等重要指標(biāo)的物資，必須嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。（三）外觀及包裝要求1.物資外觀應(yīng)無(wú)明顯瑕疵、損傷、變形等缺陷。2.包裝應(yīng)完好無(wú)損，能夠有效保護(hù)物資在運(yùn)輸和存儲(chǔ)過(guò)程中的質(zhì)量。包裝標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等信息。四、入庫(kù)物資的數(shù)量管理（一）計(jì)量要求1.入庫(kù)物資的計(jì)量應(yīng)采用國(guó)家法定計(jì)量單位，并按照規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行。2.對(duì)于有計(jì)量器具的物資，應(yīng)使用合格的計(jì)量器具進(jìn)行測(cè)量；對(duì)于無(wú)計(jì)量器具的物資，可采用稱重、計(jì)數(shù)等方式進(jìn)行計(jì)量。（二）數(shù)量驗(yàn)收1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照送貨單和采購(gòu)訂單的要求，對(duì)入庫(kù)物資的數(shù)量進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于大批量物資，可采用抽檢的方式進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收，但抽檢比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。抽檢發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符的，應(yīng)擴(kuò)大抽檢范圍直至全部清點(diǎn)。3.如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺或溢余，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)與送貨人員核實(shí)，并在《入庫(kù)單》上注明實(shí)際情況。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決數(shù)量差異問(wèn)題。五、入庫(kù)物資的存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)位規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資的類(lèi)別、特性、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)位。倉(cāng)位應(yīng)劃分明確，標(biāo)識(shí)清晰，便于物資的存放和查找。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）存儲(chǔ)條件1.不同物資應(yīng)根據(jù)其特性要求，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)等。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的溫濕度調(diào)節(jié)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等，確保物資存儲(chǔ)安全。2.對(duì)于易受潮、易生銹的物資，應(yīng)采取防潮、防銹措施，如密封包裝、放置干燥劑等。3.對(duì)于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存儲(chǔ)，并定期檢查保質(zhì)期，及時(shí)清理過(guò)期物資。（三）物資擺放1.入庫(kù)物資應(yīng)按照規(guī)定的倉(cāng)位整齊擺放，不得隨意堆放。物資之間應(yīng)保持適當(dāng)?shù)拈g距，便于通風(fēng)、搬運(yùn)和盤(pán)點(diǎn)。2.對(duì)于同類(lèi)物資，應(yīng)按照規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清楚。對(duì)于不同規(guī)格型號(hào)的物資，應(yīng)設(shè)置明顯的區(qū)分標(biāo)識(shí)。（四）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理物資、核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具等。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)物資數(shù)量，檢查物資質(zhì)量狀況，并如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。六、入庫(kù)物資的賬目管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)提交的《入庫(kù)單》及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。按照物資的類(lèi)別、用途等進(jìn)行分類(lèi)核算，準(zhǔn)確記錄物資的入庫(kù)金額、數(shù)量、來(lái)源等信息。2.對(duì)于采購(gòu)入庫(kù)的物資，應(yīng)按照實(shí)際采購(gòu)成本入賬，包括物資價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。對(duì)于自制入庫(kù)的物資，應(yīng)按照生產(chǎn)成本入賬。（二）賬目核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。核對(duì)內(nèi)容包括庫(kù)存總賬與明細(xì)賬、物資入庫(kù)金額與采購(gòu)發(fā)票金額、物資數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬數(shù)量等。2.如發(fā)現(xiàn)賬目不符，財(cái)務(wù)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整賬目應(yīng)遵循相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算原則，確保賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）報(bào)表編制1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期編制庫(kù)存報(bào)表，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等，向相關(guān)部門(mén)匯報(bào)庫(kù)存情況。庫(kù)存報(bào)表應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、倉(cāng)位、出入庫(kù)情況等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)庫(kù)存報(bào)表和賬務(wù)處理情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，反映企業(yè)的庫(kù)存資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。七、入庫(kù)異常情況處理（一）質(zhì)量不合格處理1.對(duì)于檢驗(yàn)不合格的物資，質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。2.如供應(yīng)商對(duì)不合格物資存在異議，可共同委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)檢。復(fù)檢結(jié)果如仍不合格，供應(yīng)商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如賠償企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失等。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)將不合格物資單獨(dú)存放，并做好標(biāo)識(shí)和隔離措施，防止不合格物資混入合格物資中。對(duì)于已入庫(kù)的不合格物資，應(yīng)及時(shí)清理出庫(kù)，并記錄相關(guān)處理情況。（二）數(shù)量不符處理1.如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺或溢余，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)與送貨人員核實(shí)，并在《入庫(kù)單》上注明實(shí)際情況。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決數(shù)量差異問(wèn)題。2.如因運(yùn)輸途中的損耗等原因?qū)е聰?shù)量短缺，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定，與供應(yīng)商協(xié)商確定合理的損耗范圍，并辦理相應(yīng)的補(bǔ)貨或退款手續(xù)。3.如因供應(yīng)商發(fā)貨錯(cuò)誤等原因?qū)е聰?shù)量溢余，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商處理溢余物資，可采取退貨、換貨或調(diào)整貨款等方式。（三）其他異常情況處理1.對(duì)于入庫(kù)過(guò)程中出現(xiàn)的其他異常情況，如物資損壞毀、包裝破損等，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)記錄，并通知采購(gòu)部門(mén)和相關(guān)部門(mén)。2.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理異常情況，確定責(zé)任歸屬，并采取相應(yīng)的措施，如要求供應(yīng)商賠償損失、補(bǔ)貨等。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)入庫(kù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效實(shí)施。2.檢查內(nèi)容包括入庫(kù)流程的規(guī)范性、物資驗(yàn)收的準(zhǔn)確性、庫(kù)存管理的安全性、賬目處理的及時(shí)性等方面。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績(jī)效考核1.建立入庫(kù)管理工作績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)