PAGE生產(chǎn)報銷制度流程一、總則（一）目的為了加強公司生產(chǎn)費用的管理，規(guī)范生產(chǎn)報銷流程，確保公司生產(chǎn)活動的順利進行，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)活動的各部門及員工，包括生產(chǎn)部門、采購部門、倉庫管理部門、質(zhì)量控制部門等。（三）基本原則1.合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確地反映生產(chǎn)活動的實際情況，不得虛假報銷。3.合理性原則：報銷費用應(yīng)與生產(chǎn)活動相關(guān)，且合理、必要，杜絕浪費和不合理開支。4.及時性原則：員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，確保費用及時入賬。二、報銷范圍（一）原材料采購費用1.直接用于生產(chǎn)的各類原材料，如鋼材、木材、塑料等。2.采購過程中發(fā)生的運輸費、裝卸費、保險費等。（二）設(shè)備及工具購置費用1.生產(chǎn)所需的各類設(shè)備，如機床、生產(chǎn)線、包裝設(shè)備等。2.工具、模具、夾具等低值易耗品。（三）生產(chǎn)人員薪酬及福利費用1.生產(chǎn)工人的工資、獎金、津貼、補貼等。2.按照國家規(guī)定繳納的社會保險費、住房公積金等。3.生產(chǎn)人員的培訓(xùn)費用、勞動保護用品費用等。（四）水電費及燃料費用1.生產(chǎn)過程中消耗的水、電費用。2.用于生產(chǎn)的各類燃料，如煤炭、天然氣、汽油等。（五）制造費用1.生產(chǎn)車間的折舊費、修理費、租賃費等。2.生產(chǎn)過程中發(fā)生的辦公費、差旅費、通訊費等。3.質(zhì)量檢測費用、設(shè)備維護保養(yǎng)費用等。三、報銷流程（一）費用申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫《生產(chǎn)費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、用途、預(yù)計支付時間等信息。2.《生產(chǎn)費用申請表》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到《生產(chǎn)費用申請表》后，對費用的合理性、必要性進行審核。2.審核重點包括費用是否符合公司預(yù)算、是否有相關(guān)合同或協(xié)議支持、報銷憑證是否合規(guī)等。3.如審核通過，財務(wù)部門在申請表上簽字確認；如審核不通過，應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通，說明原因并要求補充或調(diào)整相關(guān)資料。（三）采購及支付1.對于原材料采購費用，采購部門根據(jù)審批后的《生產(chǎn)費用申請表》進行采購。2.采購過程中應(yīng)嚴格按照公司采購制度執(zhí)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保采購價格合理。3.采購?fù)瓿珊螅少徣藛T應(yīng)及時收集發(fā)票、送貨單、驗收單等報銷憑證，并填寫《費用報銷單》。4.《費用報銷單》經(jīng)采購部門負責(zé)人審核簽字后，連同報銷憑證一并提交至財務(wù)部門。5.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后按照公司資金支付流程進行付款。（四）設(shè)備及工具購置1.對于設(shè)備及工具購置費用，由使用部門提出申請，經(jīng)設(shè)備管理部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，采購部門按照規(guī)定進行采購，并辦理相關(guān)驗收、入庫手續(xù)。3.采購人員填寫《費用報銷單》，附上發(fā)票、采購合同、驗收報告等報銷憑證，經(jīng)設(shè)備管理部門負責(zé)人和財務(wù)部門審核后，進行付款。（五）生產(chǎn)人員薪酬及福利1.人力資源部門根據(jù)生產(chǎn)人員考勤記錄和績效考核結(jié)果，編制工資表和福利費用清單。2.工資表和福利費用清單經(jīng)人力資源部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核無誤后，按照公司規(guī)定的時間和方式發(fā)放工資和福利費用。（六）水電費及燃料費用1.生產(chǎn)部門定期抄錄水電表讀數(shù)，并填寫《水電費及燃料費用報銷申請表》。2.《水電費及燃料費用報銷申請表》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)公司與水電供應(yīng)部門及燃料供應(yīng)商的結(jié)算憑證進行審核，審核通過后進行付款。（七）制造費用報銷1.生產(chǎn)車間及其他相關(guān)部門發(fā)生的制造費用，由部門經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，注明費用明細和用途。2.《費用報銷單》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.如果制造費用涉及多個部門分攤，由財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行分攤計算，并審核報銷憑證。審核通過后進行付款。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷費用必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得開具虛假發(fā)票或與實際交易不符的發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的報銷憑證，如送貨單、驗收單、合同協(xié)議、付款憑證等。2.送貨單應(yīng)注明貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、送貨日期、送貨人等信息，并加蓋供應(yīng)商公章或業(yè)務(wù)專用章。3.驗收單應(yīng)注明驗收日期、驗收人員、驗收結(jié)果等信息，并由驗收人員簽字確認。4.合同協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、價格條款、付款方式、交貨時間等內(nèi)容，并由雙方簽字蓋章。5.付款憑證應(yīng)包括銀行轉(zhuǎn)賬記錄、支票存根、現(xiàn)金收據(jù)等，證明款項已經(jīng)支付。（三）報銷憑證的粘貼1.報銷憑證應(yīng)按照類別、時間順序整齊粘貼在《費用報銷單》后面，不得隨意折疊或粘貼不牢固。2..粘貼時應(yīng)確保憑證內(nèi)容清晰可見，便于審核人員查閱。五、報銷審批權(quán)限（一）部門負責(zé)人審批1.生產(chǎn)部門、采購部門、倉庫管理部門等涉及生產(chǎn)費用報銷的部門，部門負責(zé)人對本部門員工的報銷申請進行初審，審核費用的真實性、合理性和必要性。2.部門負責(zé)人應(yīng)在《生產(chǎn)費用申請表》或《費用報銷單》上簽字確認，并注明審核意見。（二）財務(wù)部門審核1.財務(wù)部門對報銷申請進行全面審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性，以及費用是否符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.財務(wù)部門審核人員應(yīng)在《生產(chǎn)費用申請表》或《費用報銷單》上簽字確認，并注明審核意見。（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批1.對于金額較大或重要的生產(chǎn)費用報銷申請，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門和相關(guān)部門的審核意見，對報銷申請進行最終審批。審批通過后，在《生產(chǎn)費用申請表》或《費用報銷單》上簽字確認。六、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.對于當月發(fā)生的費用，應(yīng)在次月[X]日前提交報銷申請，逾期不予受理（特殊情況除外）。（二）定期報銷1.對于水電費、燃料費等定期結(jié)算的費用，應(yīng)按照公司與供應(yīng)商約定的結(jié)算周期進行報銷。2.報銷人員應(yīng)在結(jié)算周期結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請。（三）跨年報銷1.對于上一年度發(fā)生的費用，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理報銷手續(xù)。2.如因特殊原因未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷。七、報銷支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.對于金額較大的報銷費用，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.財務(wù)部門根據(jù)報銷人員提供的銀行賬號信息，將報銷款項直接轉(zhuǎn)賬至報銷人員賬戶。（二）現(xiàn)金支付1.對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額報銷費用，可采用現(xiàn)金支付方式。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。（三）其他支付方式1.根據(jù)實際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，也可采用支票、匯票、電子支付等其他支付方式。2.采用其他支付方式時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保支付的準確性和安全性。八、違規(guī)處理（一）虛假報銷1.如發(fā)現(xiàn)員工存在虛假報銷行為，一經(jīng)查實，將追回已報銷款項，并按照報銷金額的[X]倍處以罰款。2.情節(jié)嚴重的，將給予警告、記過、降職、辭退等處分；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。（二）延遲報銷1.對于未按照規(guī)定時間辦理報銷手續(xù)的員工，每逾期一天，按照報銷金額的[X%]扣除績效獎金。2.因延遲報銷導(dǎo)致公司資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）審批失職1.部門負責(zé)人或?qū)徍巳藛T如在報銷審批過程中存在失職行為，導(dǎo)致不符合規(guī)定的費用報銷，將視情節(jié)輕重給予