PAGE生產(chǎn)物資報銷制度一、總則（一）目的為了加強公司生產(chǎn)物資的管理，規(guī)范生產(chǎn)物資報銷流程，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門因生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的生產(chǎn)物資采購、使用及報銷等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：生產(chǎn)物資的采購、使用及報銷必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確、完整地反映生產(chǎn)物資的采購及使用情況。3.合理性原則：生產(chǎn)物資的采購應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，合理安排采購數(shù)量和金額，避免浪費和積壓。4.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行報銷審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、規(guī)范。二、生產(chǎn)物資的分類及定義（一）原材料指構(gòu)成產(chǎn)品實體的各種原料及主要材料，如生產(chǎn)產(chǎn)品所需的鋼材、木材、塑料顆粒等。（二）輔助材料有助于產(chǎn)品形成但不構(gòu)成產(chǎn)品實體的材料，如潤滑油、油漆、膠水等。（三）備品備件為了保證設(shè)備正常運行，用于替換磨損或損壞零部件的物資，如機器設(shè)備的軸承、齒輪、閥門等。（四）周轉(zhuǎn)材料多次使用但不構(gòu)成產(chǎn)品實體的材料，如模具、夾具、量具等。（五）其他生產(chǎn)物資包括生產(chǎn)過程中使用的辦公用品、勞保用品、工具等與生產(chǎn)直接相關(guān)的物資。三、生產(chǎn)物資采購流程（一）需求申請1.各部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、設(shè)備維護計劃等實際需求，填寫《生產(chǎn)物資需求申請表》，詳細注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。2.《生產(chǎn)物資需求申請表》需經(jīng)部門負責人審核簽字后提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到《生產(chǎn)物資需求申請表》后，對需求的合理性進行初步審核。2.對于金額較?。ň唧w金額標準由公司根據(jù)實際情況設(shè)定，如[X]元以下）的生產(chǎn)物資采購，采購部門負責人可直接審批；對于金額較大的采購項目，需提交至公司管理層進行審批。3.審批通過后，采購部門方可開展采購工作。（三）供應(yīng)商選擇與采購1.采購部門根據(jù)審批后的需求，通過多種渠道選擇合格的供應(yīng)商，如招標、詢價、邀請報價等方式。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.采購人員跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。（四）驗收入庫1.物資到貨后，采購部門通知質(zhì)量檢驗部門、倉庫管理部門等相關(guān)人員共同進行驗收。2.質(zhì)量檢驗部門按照相關(guān)質(zhì)量標準對物資進行檢驗，出具檢驗報告。如檢驗合格，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫《生產(chǎn)物資入庫單》，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息；如檢驗不合格，采購部門負責與供應(yīng)商協(xié)商解決退貨、換貨等事宜。四、生產(chǎn)物資報銷規(guī)定（一）報銷憑證要求1.生產(chǎn)物資采購發(fā)票必須是由供應(yīng)商開具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、發(fā)票號碼、開票日期等，且發(fā)票應(yīng)加蓋供應(yīng)商發(fā)票專用章。2.除發(fā)票外，還需提供以下相關(guān)憑證：《生產(chǎn)物資需求申請表》復(fù)印件，證明采購需求的合理性。《生產(chǎn)物資入庫單》原件，作為物資已入庫的證明。采購合同復(fù)印件（如有），明確采購的具體條款。其他與采購相關(guān)的證明材料，如運輸發(fā)票、檢驗報告等。（二）報銷流程1.采購人員在完成生產(chǎn)物資采購并取得相關(guān)報銷憑證后，按照公司財務(wù)報銷流程填寫《費用報銷單》，將報銷憑證粘貼在《費用報銷單》后面，并詳細注明報銷事由、金額等信息。2.《費用報銷單》經(jīng)部門負責人審核簽字，確認采購事項的真實性、合理性及必要性。3.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額與采購合同、發(fā)票等是否一致。如審核通過，財務(wù)部門負責人簽字；如審核不通過，財務(wù)部門應(yīng)及時通知采購人員補充或更正相關(guān)憑證。4.審核通過的《費用報銷單》提交至公司管理層進行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行報銷付款。（三）報銷時間限制生產(chǎn)物資采購報銷應(yīng)在取得報銷憑證后的規(guī)定時間內(nèi)（如[X]個工作日）辦理完畢，逾期未辦理的，需重新提交申請并說明原因。五、生產(chǎn)物資的使用與管理（一）領(lǐng)用制度1.各部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫《生產(chǎn)物資領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字批準。2.倉庫管理部門根據(jù)《生產(chǎn)物資領(lǐng)用單》發(fā)放物資，同時在《生產(chǎn)物資領(lǐng)用單》上簽字確認，并登記物資臺賬。3.領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的生產(chǎn)物資，不得隨意轉(zhuǎn)借、挪用或浪費。（二）庫存管理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對生產(chǎn)物資進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)形成《生產(chǎn)物資盤點報告》，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.對于積壓、過期、損壞等不再使用的生產(chǎn)物資，倉庫管理部門應(yīng)填寫《生產(chǎn)物資處置申請表》，經(jīng)相關(guān)部門審核批準后進行處置，處置方式包括報廢、變賣等。處置收入應(yīng)及時入賬。（三）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照公司成本核算制度，將生產(chǎn)物資的采購成本合理分攤到產(chǎn)品成本中，準確計算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。2.定期對生產(chǎn)物資的成本進行分析，評估采購價格的合理性、物資使用效率等情況，為公司成本控制提供依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對生產(chǎn)物資采購、使用及報銷情況進行審計，檢查是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、浪費等問題。（二）日常監(jiān)督1.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價格等進行評估，確保供應(yīng)商的穩(wěn)定性和可靠性。2.倉庫管理部門應(yīng)加強對生產(chǎn)物資的日常管理，確保物資的安全、完整。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷憑證的審核，嚴格把關(guān)報銷流程，防范財務(wù)風險。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。對于因違規(guī)