2025年外匯知識(shí)競(jìng)賽考試題庫(kù)(含答案)一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共40分）1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，下列哪項(xiàng)不屬于外匯范疇？A.外國(guó)貨幣現(xiàn)鈔B.特別提款權(quán)C.人民幣國(guó)債D.外幣銀行卡存款答案：C（外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)，人民幣國(guó)債以本幣計(jì)價(jià)，不屬于外匯）2.直接標(biāo)價(jià)法下，若美元對(duì)人民幣匯率由6.8上升至7.0，意味著：A.人民幣升值，1美元可兌換更少人民幣B.人民幣貶值，1美元可兌換更多人民幣C.美元貶值，1人民幣可兌換更多美元D.匯率變動(dòng)不影響本幣價(jià)值答案：B（直接標(biāo)價(jià)法下，匯率上升表示單位外幣可兌換更多本幣，本幣貶值）3.國(guó)際收支平衡表中，“貨物出口”應(yīng)計(jì)入：A.經(jīng)常賬戶-貨物與服務(wù)B.資本賬戶-非生產(chǎn)非金融資產(chǎn)交易C.金融賬戶-直接投資D.誤差與遺漏賬戶答案：A（貨物進(jìn)出口屬于經(jīng)常賬戶下的貨物與服務(wù)子項(xiàng)）4.外匯市場(chǎng)的主要參與者不包括：A.商業(yè)銀行B.中央銀行C.跨國(guó)企業(yè)D.地方政府答案：D（外匯市場(chǎng)主體包括銀行、企業(yè)、個(gè)人、央行及外匯經(jīng)紀(jì)商，地方政府一般不直接參與交易）5.境內(nèi)個(gè)人年度便利化購(gòu)匯額度為：A.等值3萬(wàn)美元B.等值5萬(wàn)美元C.等值10萬(wàn)美元D.無(wú)額度限制答案：B（根據(jù)現(xiàn)行政策，個(gè)人年度便利化購(gòu)匯/結(jié)匯額度為等值5萬(wàn)美元）6.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)，銀行需審核的核心憑證不包括：A.報(bào)關(guān)單B.合同C.發(fā)票D.公司章程答案：D（銀行審核貿(mào)易外匯收支需基于真實(shí)交易背景，核心憑證為合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等，公司章程非必需）7.下列哪項(xiàng)屬于外匯衍生產(chǎn)品？A.即期結(jié)匯B.遠(yuǎn)期外匯合約C.外幣定期存款D.跨境電匯答案：B（遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、互換屬于外匯衍生品，即期結(jié)匯和電匯為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)）8.資本項(xiàng)目外匯管理的核心原則是：A.完全自由可兌換B.真實(shí)性審核與額度控制C.禁止跨境資本流動(dòng)D.僅允許企業(yè)參與答案：B（我國(guó)資本項(xiàng)目實(shí)行逐步可兌換，管理重點(diǎn)是真實(shí)性審核與額度/登記管理）9.國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的主體是：A.僅金融機(jī)構(gòu)B.僅企業(yè)C.發(fā)生跨境交易的所有主體D.僅外匯局指定機(jī)構(gòu)答案：C（根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，所有發(fā)生跨境收支或交易的主體均需申報(bào)）10.外匯儲(chǔ)備的主要功能不包括：A.調(diào)節(jié)國(guó)際收支失衡B.支持本幣匯率穩(wěn)定C.用于國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)D.應(yīng)對(duì)外部金融風(fēng)險(xiǎn)答案：C（外匯儲(chǔ)備主要用于國(guó)際支付與金融穩(wěn)定，一般不直接用于國(guó)內(nèi)建設(shè)）11.QDII指：A.合格境外機(jī)構(gòu)投資者B.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者C.合格境外個(gè)人投資者D.合格境內(nèi)個(gè)人投資者答案：B（QDII為境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外市場(chǎng)的資格，QFII為境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)）12.銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯支出時(shí)，對(duì)單筆等值超過(guò)（）的需審核稅務(wù)備案表？A.3萬(wàn)美元B.5萬(wàn)美元C.10萬(wàn)美元D.無(wú)金額限制答案：B（服務(wù)貿(mào)易付匯單筆等值5萬(wàn)美元以上需提交稅務(wù)備案表）13.外匯掉期交易的本質(zhì)是：A.同時(shí)買入和賣出不同期限的同一貨幣對(duì)B.僅買入遠(yuǎn)期外匯C.僅賣出即期外匯D.交換兩種貨幣的利息答案：A（掉期是即期與遠(yuǎn)期的反向操作，本質(zhì)是期限互換）14.個(gè)人通過(guò)電子銀行辦理結(jié)匯時(shí)，若被銀行標(biāo)記為“關(guān)注名單”，次年起（）內(nèi)不得通過(guò)電子銀行辦理便利化額度內(nèi)結(jié)售匯？A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.1年D.2年答案：C（“關(guān)注名單”管理期為列入當(dāng)年及次年12月31日，次年起1年內(nèi)限制電子銀行渠道）15.下列哪項(xiàng)屬于資本項(xiàng)目收入？A.出口貨物收匯B.境外投資分紅C.外商直接投資資本金D.境外親友贍家款答案：C（資本項(xiàng)目收入包括外商投資、外債、境外上市融資等，A、B、D屬于經(jīng)常項(xiàng)目）16.匯率風(fēng)險(xiǎn)中的“交易風(fēng)險(xiǎn)”指：A.因匯率變動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表折算損失B.因匯率變動(dòng)影響企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流C.因匯率變動(dòng)導(dǎo)致已簽約交易的本幣價(jià)值變化D.因匯率變動(dòng)導(dǎo)致外匯市場(chǎng)波動(dòng)答案：C（交易風(fēng)險(xiǎn)是已發(fā)生交易但未結(jié)算時(shí)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，折算風(fēng)險(xiǎn)是報(bào)表折算，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)現(xiàn)金流影響）17.跨境人民幣結(jié)算不具備以下哪項(xiàng)優(yōu)勢(shì)？A.降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B.簡(jiǎn)化外匯核銷流程C.必須通過(guò)美元清算D.提升企業(yè)議價(jià)能力答案：C（跨境人民幣結(jié)算可直接以人民幣清算，無(wú)需經(jīng)過(guò)美元）18.外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施分類管理，B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支需：A.逐筆事前登記B.無(wú)需額外審核C.適用額度控制D.禁止辦理收匯答案：A（B類企業(yè)需在外匯局登記后辦理收支，C類企業(yè)限制更嚴(yán)格）19.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資（ODI）需辦理的手續(xù)不包括：A.商務(wù)部門備案/核準(zhǔn)B.外匯局登記C.稅務(wù)部門備案D.市場(chǎng)監(jiān)管部門變更登記答案：C（ODI需商務(wù)部門、外匯局、市場(chǎng)監(jiān)管部門手續(xù)，稅務(wù)備案非前置）20.外匯期權(quán)的買方最大損失為：A.期權(quán)費(fèi)B.標(biāo)的外匯全額C.協(xié)議匯率與即期匯率差額D.無(wú)損失答案：A（期權(quán)買方支付期權(quán)費(fèi)獲得權(quán)利，最大損失為期權(quán)費(fèi)）二、判斷題（每題1分，共15分）1.外匯僅指外國(guó)紙幣和硬幣。（）答案：×（外匯包括外幣現(xiàn)鈔、支付憑證、有價(jià)證券、特別提款權(quán)等）2.間接標(biāo)價(jià)法下，匯率上升表示本幣貶值。（）答案：×（間接標(biāo)價(jià)法以本幣為基準(zhǔn)，匯率上升表示1單位本幣可兌換更多外幣，本幣升值）3.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支需經(jīng)外匯局逐筆審批。（）答案：×（我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)可兌換，銀行審核真實(shí)性后即可辦理）4.外匯儲(chǔ)備規(guī)模越大，國(guó)家金融安全越有保障。（）答案：×（外匯儲(chǔ)備需適度，過(guò)度儲(chǔ)備可能加大本幣升值壓力和通脹風(fēng)險(xiǎn)）5.個(gè)人可通過(guò)分拆方式將超過(guò)年度額度的外匯匯出。（）答案：×（分拆購(gòu)付匯屬于違規(guī)行為，銀行需識(shí)別并上報(bào)）6.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)可幫助企業(yè)鎖定未來(lái)匯率風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：√（遠(yuǎn)期合約通過(guò)約定匯率對(duì)沖未來(lái)波動(dòng)）7.國(guó)際收支平衡表中，“借方”記錄資產(chǎn)增加或負(fù)債減少。（）答案：√（復(fù)式記賬法下，借方為資金流出，資產(chǎn)增加或負(fù)債減少）8.外匯掉期交易不涉及利息交換。（）答案：√（掉期主要交換本金，利息交換屬于貨幣互換）9.銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需審核交易背景真實(shí)性。（）答案：×（銀行需遵循“展業(yè)三原則”，審核真實(shí)性）10.跨境擔(dān)保均需外匯局批準(zhǔn)。（）答案：×（部分跨境擔(dān)保實(shí)行登記制，如內(nèi)保外貸需登記，非審批）11.境內(nèi)企業(yè)可將經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入隨意存放境外。（）答案：×（需在外匯局辦理境外外匯賬戶登記，且有收支范圍限制）12.外匯市場(chǎng)的主要交易時(shí)間為北京時(shí)間9:00-17:00。（）答案：×（外匯市場(chǎng)是24小時(shí)全球連續(xù)交易市場(chǎng)）13.企業(yè)辦理資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯時(shí)，需遵循“支付結(jié)匯制”。（）答案：√（資本項(xiàng)目結(jié)匯一般需按實(shí)際支付需求結(jié)匯，防止資金違規(guī)使用）14.個(gè)人年度購(gòu)匯額度可結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用。（）答案：×（年度額度不可結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)年未使用額度失效）15.國(guó)際收支順差意味著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行絕對(duì)良好。（）答案：×（長(zhǎng)期順差可能導(dǎo)致本幣升值壓力、貿(mào)易摩擦等問(wèn)題）三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共30分）1.簡(jiǎn)述外匯管理的主要目標(biāo)。答案：維護(hù)國(guó)際收支平衡，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定，防范跨境資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)外匯資源合理配置，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2.匯率變動(dòng)對(duì)一國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的影響機(jī)制是什么？答案：本幣貶值時(shí)，以外幣計(jì)價(jià)的出口商品價(jià)格降低，競(jìng)爭(zhēng)力提升，促進(jìn)出口；以本幣計(jì)價(jià)的進(jìn)口商品價(jià)格上升，抑制進(jìn)口。反之，本幣升值會(huì)抑制出口、促進(jìn)進(jìn)口。但實(shí)際影響還需考慮需求彈性、貿(mào)易合同期限等因素。3.個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及管理措施有哪些？答案：認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人分拆結(jié)售匯（如5個(gè)以上不同個(gè)人同日/隔日/連續(xù)多日購(gòu)匯后匯給同一境外賬戶等）；管理措施：當(dāng)年及次年納入“關(guān)注名單”，次年起1年內(nèi)不得通過(guò)電子銀行辦理便利化額度內(nèi)結(jié)售匯，銀行加強(qiáng)真實(shí)性審核，情節(jié)嚴(yán)重的納入個(gè)人信用記錄。4.銀行辦理貿(mào)易外匯收支時(shí)需遵循的“展業(yè)三原則”具體內(nèi)容是什么？答案：“了解客戶”（識(shí)別客戶身份、業(yè)務(wù)背景及風(fēng)險(xiǎn)狀況）；“了解業(yè)務(wù)”（審核交易的真實(shí)性、合理性、邏輯性）；“盡職審查”（采取合理措施核實(shí)交易單證的真實(shí)性及與外匯收支的一致性）。5.外匯衍生品的主要功能有哪些？答案：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖（鎖定匯率/利率風(fēng)險(xiǎn)）；價(jià)格發(fā)現(xiàn)（反映市場(chǎng)預(yù)期，形成合理價(jià)格）；資產(chǎn)配置（通過(guò)衍生品調(diào)整投資組合風(fēng)險(xiǎn)收益特征）；投機(jī)套利（利用價(jià)格差異獲取收益）。6.我國(guó)資本項(xiàng)目可兌換的現(xiàn)狀及推進(jìn)方向是什么？答案：現(xiàn)狀：我國(guó)已實(shí)現(xiàn)部分資本項(xiàng)目可兌換，直接投資基本可兌換，證券投資逐步開放（如滬港通、債券通），外債管理市場(chǎng)化程度提高，但仍存在部分限制（如非居民參與境內(nèi)衍生品市場(chǎng)）。推進(jìn)方向：有序擴(kuò)大金融市場(chǎng)雙向開放，完善跨境資本流動(dòng)“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”兩位一體管理框架，防范開放中的金融風(fēng)險(xiǎn)。四、案例分析題（每題5分，共15分）1.某出口企業(yè)2024年8月與境外客戶簽訂100萬(wàn)美元出口合同，約定2025年3月收款。企業(yè)擔(dān)心美元貶值，計(jì)劃通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)2024年8月銀行報(bào)價(jià)：即期匯率6.85，3個(gè)月遠(yuǎn)期匯率6.80。若2025年3月實(shí)際即期匯率為6.75，企業(yè)通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯可避免多少損失？答案：若不做遠(yuǎn)期，2025年3月收匯100萬(wàn)美元可結(jié)匯675萬(wàn)元人民幣（100萬(wàn)×6.75）；若做遠(yuǎn)期，按6.80結(jié)匯，可得680萬(wàn)元人民幣。企業(yè)通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯避免了5萬(wàn)元人民幣損失（680-675）。2.銀行發(fā)現(xiàn)客戶張某1個(gè)月內(nèi)通過(guò)其本人及4名親屬賬戶分別購(gòu)匯4.9萬(wàn)美元，合計(jì)24.5萬(wàn)美元，均匯往境外同一賬戶。銀行應(yīng)如何處理？答案：認(rèn)定為分拆購(gòu)匯行為，拒絕辦理后續(xù)業(yè)務(wù)；將相關(guān)賬戶納入“關(guān)注名單”；向外匯局報(bào)告違規(guī)行為；對(duì)張某進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，告知分拆購(gòu)