PAGE生產(chǎn)企業(yè)材料管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)材料管理，規(guī)范材料采購、驗收、存儲、使用、核算等流程，確保生產(chǎn)順利進行，降低成本，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與生產(chǎn)材料管理相關(guān)的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量檢驗部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保材料管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：各項材料數(shù)據(jù)記錄準確、完整，保證賬實相符。3.及時性原則：各環(huán)節(jié)工作及時高效，避免因延誤影響生產(chǎn)進度。4.經(jīng)濟性原則：在保證材料質(zhì)量的前提下，合理控制采購成本、存儲成本等，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。5.責(zé)任性原則：明確各部門和人員在材料管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、材料采購管理（一）采購計劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單、庫存情況及生產(chǎn)預(yù)測，提前制定月度、季度材料需求計劃，并提交給采購部門。2.采購部門結(jié)合生產(chǎn)需求計劃、市場供應(yīng)情況、庫存水平等因素，綜合平衡后制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等詳細信息。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等進行評估，選擇合格的供應(yīng)商納入名錄。2.定期對供應(yīng)商進行考核評價，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)考核結(jié)果對供應(yīng)商進行分級管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機會，對于不合格的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確材料的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險。（四）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購人員按照采購合同要求，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤采購進度，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。2.對于采購過程中出現(xiàn)的問題，如供應(yīng)商交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并向相關(guān)部門匯報。三、材料驗收管理（一）驗收準備1.倉庫管理部門在收到采購部門到貨通知后，應(yīng)做好驗收場地、工具、人員等準備工作。2.質(zhì)量檢驗部門根據(jù)材料特性和質(zhì)量標準，制定驗收方案，明確驗收項目、方法、標準等。（二）數(shù)量驗收1.倉庫管理人員按照采購合同及送貨單，對到貨材料的數(shù)量進行清點核對，確保數(shù)量準確無誤。2.如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時與采購人員、供應(yīng)商溝通核實，并做好記錄。（三）質(zhì)量驗收1.質(zhì)量檢驗人員按照驗收方案對材料進行質(zhì)量檢驗，檢驗內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能、質(zhì)量證明文件等。2.對于重要材料或關(guān)鍵工序使用的材料，應(yīng)進行抽樣送檢，確保材料質(zhì)量符合要求。3.如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格，應(yīng)出具檢驗報告，及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，不合格材料不得入庫。（四）驗收記錄與報告1.驗收人員應(yīng)詳細記錄驗收情況，包括驗收時間、地點、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收結(jié)果等信息。2.驗收完成后，驗收人員應(yīng)出具驗收報告，驗收報告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后存檔。四、材料存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)材料的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.對倉庫存儲區(qū)域進行標識，明確各區(qū)域存放的材料種類、規(guī)格型號等信息，便于查找和管理。（二）材料入庫1.驗收合格的材料，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.入庫單經(jīng)倉庫管理人員、采購人員簽字確認后，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交采購部門。3.材料應(yīng)按照規(guī)定的存儲區(qū)域存放，擺放整齊，并有明顯的標識。（三）材料存儲保管1.倉庫管理人員應(yīng)定期對材料進行盤點檢查，確保賬實相符。對于易受潮、易變質(zhì)、易損壞的材料，應(yīng)采取相應(yīng)的防護措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。2.建立庫存臺賬，詳細記錄材料的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲位置等信息，做到日清月結(jié)。3.定期對庫存材料進行分類整理，清理積壓、過期、變質(zhì)等不良材料，并及時上報處理。（四）材料出庫1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人簽字審核后，交倉庫管理部門。3.倉庫管理人員按照領(lǐng)料單發(fā)放材料，發(fā)放時應(yīng)核對領(lǐng)料單與庫存臺賬信息，確保發(fā)放數(shù)量準確無誤。4.材料發(fā)放后，倉庫管理人員應(yīng)及時更新庫存臺賬，并在領(lǐng)料單上簽字確認。領(lǐng)料單一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交生產(chǎn)部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。五、材料使用管理（一）定額管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品工藝要求和歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)，制定各類產(chǎn)品的材料消耗定額，并報相關(guān)部門審核備案。2.材料消耗定額應(yīng)定期進行修訂，以適應(yīng)生產(chǎn)工藝改進、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等變化。（二）領(lǐng)用控制1.生產(chǎn)人員應(yīng)嚴格按照領(lǐng)料單領(lǐng)取材料，不得超領(lǐng)、多領(lǐng)。如因特殊原因需要超領(lǐng)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)。2.倉庫管理人員應(yīng)按照領(lǐng)料單發(fā)放材料，對超領(lǐng)情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時制止并上報。（三）現(xiàn)場管理1.生產(chǎn)現(xiàn)場應(yīng)保持整潔有序，材料擺放整齊，標識清晰。2.生產(chǎn)人員應(yīng)合理使用材料，避免浪費，對于邊角料、余料等應(yīng)及時回收，交倉庫統(tǒng)一管理。（四）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)材料采購成本、存儲成本、使用成本等，準確核算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。2.定期對材料成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本。六、材料盤點與清查（一）盤點計劃制定1.財務(wù)部門會同倉庫管理部門制定年度、季度材料盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員、方法等。2.盤點計劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準備工作。（二）盤點實施1.按照盤點計劃組織盤點人員對庫存材料進行實地盤點，盤點過程中應(yīng)認真核對材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等信息。2.盤點人員應(yīng)如實記錄盤點結(jié)果，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異表。（三）清查結(jié)果處理1.對盤點差異進行分析，查明原因，分清責(zé)任。屬于計量錯誤、保管不善、采購失誤等原因造成的差異，應(yīng)按照規(guī)定進行處理。2.根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整庫存臺賬和財務(wù)賬目，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，進行賬務(wù)處理。七、材料核算與報表（一）核算內(nèi)容1.財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計準則和制度，對材料采購成本、存儲成本、使用成本等進行全面核算。2.材料采購成本包括材料價款、運輸費、裝卸費、保險費等；存儲成本包括倉儲費、保管費、損耗等；使用成本包括材料消耗、浪費等。（二）核算方法1.采用先進先出法、加權(quán)平均法等方法對材料成本進行核算，確保成本核算的準確性和一致性。2.對于不同來源、不同用途的材料，應(yīng)分別進行核算。（三）報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制材料采購報表、庫存報表、成本報表等，向公司管理層及相關(guān)部門提供材料管理信息。2.材料采購報表應(yīng)反映材料采購的數(shù)量、金額、供應(yīng)商等情況；庫存報表應(yīng)反映庫存材料的種類、數(shù)量、金額、存儲位置等情況；成本報表應(yīng)反映材料成本的構(gòu)成、變動情況等。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對材料管理情況進行審計監(jiān)督，檢查材料采購、驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.各部門應(yīng)定期對本部門材料管理工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況上報公司管理層。（二）考核評價1.建立材料管理考核評價體系，對采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門及人員的材料管理工作進行考核評價。2.考核內(nèi)容包括采購成本控制、交貨期保證、庫存管理水平、