PAGE生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制體系，規(guī)范生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)活動(dòng)，確保公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)高效，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)管理的各個(gè)部門(mén)和崗位，包括但不限于生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，以及行業(yè)通行的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)活動(dòng)的全過(guò)程，包括生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)作業(yè)、質(zhì)量控制、倉(cāng)儲(chǔ)管理、銷售發(fā)貨等各個(gè)環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：在各部門(mén)和崗位之間建立有效的制衡機(jī)制，明確職責(zé)分工，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止舞弊和錯(cuò)誤的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，避免因控制過(guò)度而增加不必要的成本。二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度1.計(jì)劃制定生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷售訂單、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和庫(kù)存情況，制定年度、季度和月度生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、交貨期等要求。在制定生產(chǎn)計(jì)劃前，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)與銷售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)計(jì)劃的可行性和合理性。2.計(jì)劃審批生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)提交給公司管理層進(jìn)行審批。管理層應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、資源狀況和市場(chǎng)需求，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整。經(jīng)審批后的生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)作為指導(dǎo)生產(chǎn)活動(dòng)的依據(jù)，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。3.計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)按照批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保生產(chǎn)任務(wù)的順利執(zhí)行。生產(chǎn)調(diào)度人員應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如設(shè)備故障、原材料短缺、人員不足等。對(duì)于重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，并采取有效的措施進(jìn)行處理。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和調(diào)整提供參考依據(jù)。（二）采購(gòu)與供應(yīng)商管理1.采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等。在制定采購(gòu)計(jì)劃前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.供應(yīng)商選擇與評(píng)估采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，確保供應(yīng)商的穩(wěn)定性和可靠性。3.采購(gòu)合同管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括物資品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的執(zhí)行和跟蹤，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。對(duì)于采購(gòu)合同的變更或解除，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理。4.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同的要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）生產(chǎn)作業(yè)管理1.生產(chǎn)流程控制生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和生產(chǎn)工藝，制定詳細(xì)的生產(chǎn)流程和操作規(guī)程。生產(chǎn)流程應(yīng)明確各工序的作業(yè)內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、操作方法、設(shè)備要求等。生產(chǎn)操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行作業(yè)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全。生產(chǎn)管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)流程的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)操作行為。2.質(zhì)量控制質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)制定質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)劃，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量檢驗(yàn)應(yīng)包括首件檢驗(yàn)、巡檢、成品檢驗(yàn)等環(huán)節(jié)。質(zhì)量檢驗(yàn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。對(duì)于檢驗(yàn)不合格的產(chǎn)品，應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行返工或報(bào)廢處理。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)建立質(zhì)量追溯制度，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行追溯和分析，采取有效的措施進(jìn)行改進(jìn)，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。3.設(shè)備管理設(shè)備管理部門(mén)應(yīng)制定設(shè)備管理制度，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修。設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)應(yīng)按照設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)手冊(cè)的要求進(jìn)行，確保設(shè)備正常運(yùn)行。設(shè)備管理部門(mén)應(yīng)建立設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的購(gòu)置、安裝、調(diào)試、維修、保養(yǎng)等情況。設(shè)備管理人員應(yīng)定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)備存在的問(wèn)題。對(duì)于關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，確保在設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)能夠及時(shí)采取措施進(jìn)行搶修，減少對(duì)生產(chǎn)的影響。（四）成本控制1.成本預(yù)算財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和成本定額，制定年度、季度和月度成本預(yù)算。成本預(yù)算應(yīng)包括直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用等項(xiàng)目。在制定成本預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、生產(chǎn)效率變化等因素，確保成本預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。2.成本核算與分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司成本核算制度，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的成本進(jìn)行核算。成本核算應(yīng)準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)成本支出，確保成本數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題。通過(guò)成本分析，為成本控制措施的制定和實(shí)施提供依據(jù)。3.成本控制措施生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)采取有效的成本控制措施，降低生產(chǎn)成本。例如，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率；合理安排原材料采購(gòu)，降低采購(gòu)成本；加強(qiáng)設(shè)備管理，降低設(shè)備維修費(fèi)用等。各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，共同做好成本控制工作。例如，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)與供應(yīng)商談判爭(zhēng)取更優(yōu)惠的價(jià)格；倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)等。三、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（一）倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)庫(kù)選址與設(shè)計(jì)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理選擇倉(cāng)庫(kù)選址。倉(cāng)庫(kù)選址應(yīng)考慮交通便利、地理位置優(yōu)越、周邊環(huán)境安全等因素。在倉(cāng)庫(kù)設(shè)計(jì)方面，應(yīng)根據(jù)物資特點(diǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)管理要求，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。倉(cāng)庫(kù)布局應(yīng)包括存儲(chǔ)區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)、辦公區(qū)等功能區(qū)域，確保物資存儲(chǔ)和流轉(zhuǎn)的順暢。2.倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備配置倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，配置必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備。倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備應(yīng)包括貨架、托盤(pán)、叉車、輸送機(jī)、自動(dòng)化倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)等。倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和更新改造，確保其正常運(yùn)行和安全可靠。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備的管理，建立設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的購(gòu)置、使用、維修等情況。（二）物資入庫(kù)管理1.入庫(kù)申請(qǐng)與審批生產(chǎn)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)合同，提前向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)提交物資入庫(kù)申請(qǐng)。入庫(kù)申請(qǐng)應(yīng)包括物資品種、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)入庫(kù)申請(qǐng)，對(duì)倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間進(jìn)行評(píng)估，合理安排物資存儲(chǔ)位置。對(duì)于需要特殊存儲(chǔ)條件的物資，應(yīng)安排相應(yīng)的存儲(chǔ)區(qū)域。入庫(kù)申請(qǐng)應(yīng)提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好物資入庫(kù)準(zhǔn)備工作。2.入庫(kù)驗(yàn)收物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等是否符合采購(gòu)合同或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)等信息。入庫(kù)單應(yīng)由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、送貨單位和驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的退貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理退貨手續(xù)。（三）物資存儲(chǔ)管理1.物資分類存放倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資的品種、規(guī)格、性質(zhì)、用途等因素，對(duì)物資進(jìn)行分類存放。物資分類應(yīng)遵循便于存儲(chǔ)、便于查找、便于盤(pán)點(diǎn)的原則。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。危險(xiǎn)物資的存儲(chǔ)和管理應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)周期應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤(pán)點(diǎn)。庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，應(yīng)查明原因，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.庫(kù)存安全管理倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存安全管理，確保物資存儲(chǔ)安全。庫(kù)存安全管理應(yīng)包括防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等措施。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施設(shè)備，如消防器材、監(jiān)控設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)人員的安全教育培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力。（四）物資出庫(kù)管理1.出庫(kù)申請(qǐng)與審批生產(chǎn)部門(mén)、銷售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)提交物資出庫(kù)申請(qǐng)。出庫(kù)申請(qǐng)應(yīng)包括物資品種、數(shù)量、規(guī)格、用途等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行核對(duì)，確保有足夠的庫(kù)存可供發(fā)貨。對(duì)于庫(kù)存不足的物資，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行補(bǔ)貨。出庫(kù)申請(qǐng)應(yīng)提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好物資出庫(kù)準(zhǔn)備工作。2.出庫(kù)發(fā)貨物資出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)按照出庫(kù)單的要求進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)貨流程，確保物資準(zhǔn)確、及時(shí)地發(fā)出。發(fā)貨人員應(yīng)在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)，并做好發(fā)貨記錄。發(fā)貨記錄應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、收貨單位等信息。對(duì)于貴重物資或有特殊要求的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的運(yùn)輸和包裝措施，確保物資安全運(yùn)輸。四、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃制定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排等。2.審計(jì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，如查閱資料、實(shí)地觀察、訪談等，對(duì)生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)客觀、公正地記錄審計(jì)過(guò)程和結(jié)果，形成審計(jì)工作底稿。審計(jì)工作底稿應(yīng)包括審計(jì)程序、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論等內(nèi)容。3.審計(jì)報(bào)告與整改跟蹤內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題產(chǎn)生的原因、審計(jì)建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和相關(guān)部門(mén)。公司管理層和相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的建議，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)跟蹤整改情況，確保整改工作落實(shí)到位。（二）自我評(píng)價(jià)1.自我評(píng)價(jià)組織與實(shí)施生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。自我評(píng)價(jià)應(yīng)明確評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)時(shí)間安排等。各部門(mén)應(yīng)成立自我評(píng)價(jià)小組，負(fù)責(zé)具體的自我評(píng)價(jià)工作。自我評(píng)價(jià)小組應(yīng)包括部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干和內(nèi)部審計(jì)人員等。在自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法，如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的評(píng)價(jià)。2.自我評(píng)價(jià)報(bào)告與改進(jìn)措施各部門(mén)應(yīng)根據(jù)自我評(píng)價(jià)結(jié)果撰寫(xiě)自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括評(píng)價(jià)情況概述、存在的問(wèn)題、問(wèn)題產(chǎn)生的原因、改進(jìn)措施和改進(jìn)計(jì)劃等內(nèi)容。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。公司管理層和內(nèi)