PAGE安然生產資金保障制度一、總則（一）目的為確保公司生產經營活動的安全、穩(wěn)定、持續(xù)進行，規(guī)范生產資金的管理與使用，保障生產資金的充足供應，特制定本制度。本制度旨在明確生產資金的來源、使用范圍、管理流程以及監(jiān)督機制，確保資金合理配置，有效防范資金風險，提高資金使用效益，促進公司安全生產與發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及生產活動的部門、車間及相關項目，包括但不限于原材料采購、生產設備維護、人員薪酬支付、安全生產投入等與生產直接相關的資金活動。（三）基本原則1.安全性原則：確保生產資金的安全，防止資金被盜用、挪用或流失，保障公司資產安全。2.合理性原則：根據生產計劃和實際需求，合理安排資金，避免資金閑置或浪費，提高資金使用效率。3.?？顚Ｓ迷瓌t：生產資金應專項用于生產相關活動，不得挪作他用，確保資金使用的針對性和有效性。4.預算管理原則：實行全面預算管理，將生產資金納入預算體系，嚴格按照預算進行資金的申請、審批、使用和監(jiān)控。5.監(jiān)督與考核原則：建立健全資金監(jiān)督機制，加強對生產資金使用情況的監(jiān)督檢查，對資金使用效果進行考核評價，確保資金使用合規(guī)、高效。二、資金來源（一）自有資金1.公司歷年積累的留存收益，包括未分配利潤、盈余公積等，可作為生產資金的重要來源之一，用于支持日常生產運營、設備更新改造等。2.公司通過內部融資、盤活資產等方式籌集的自有資金，如將閑置資產變現、優(yōu)化資金結構等，增加可用于生產的資金規(guī)模。（二）銀行貸款1.根據公司生產經營需要，向銀行申請流動資金貸款、固定資產貸款等。貸款用途應明確用于生產相關活動，如購置生產設備、擴大生產規(guī)模、補充流動資金等。2.貸款申請應符合銀行的信貸政策和要求，提供真實、準確、完整的資料，包括公司財務狀況、生產經營情況、貸款用途及還款計劃等。同時，要合理確定貸款額度和期限，確保貸款資金與生產經營實際需求相匹配，避免過度負債。（三）其他融資渠道1.積極探索多元化的融資渠道，如發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者、開展融資租賃等。通過這些方式籌集資金，拓寬生產資金來源，滿足公司不同階段的生產發(fā)展需求。2.在選擇其他融資渠道時，要充分考慮融資成本、融資風險以及對公司股權結構的影響等因素，進行綜合評估和決策。確保融資活動合法合規(guī)，符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略。三、資金使用范圍（一）原材料采購1.用于購買生產所需的各類原材料、輔助材料、燃料等，確保生產的連續(xù)性和穩(wěn)定性。采購資金應根據生產計劃和庫存情況合理安排，避免積壓或短缺。2.嚴格控制原材料采購成本，通過招標、詢價、比價等方式選擇優(yōu)質供應商，簽訂規(guī)范的采購合同，確保采購價格合理、質量可靠。同時，加強對采購過程的監(jiān)督，防止采購環(huán)節(jié)出現腐敗行為。（二）生產設備維護與更新1.安排資金用于生產設備的日常維護保養(yǎng)，包括設備的巡檢、維修、保養(yǎng)耗材更換等，確保設備正常運行，延長設備使用壽命。2.根據公司生產發(fā)展需要，適時進行生產設備的更新改造，提高生產自動化水平和生產效率。設備更新資金應納入年度預算，進行專項管理，確保資金?？顚Ｓ?。（三）人員薪酬支付1.按照國家法律法規(guī)和公司薪酬制度，按時足額支付生產一線員工的工資、獎金、津貼、補貼等薪酬待遇，保障員工的切身利益，提高員工的工作積極性和穩(wěn)定性。2.合理確定薪酬水平，根據公司經濟效益和市場行情進行動態(tài)調整，確保薪酬具有競爭力。同時，加強對薪酬核算和發(fā)放過程的管理，確保薪酬數據準確無誤，發(fā)放及時。（四）安全生產投入1.依據國家安全生產法律法規(guī)和行業(yè)標準，投入資金用于改善安全生產條件，包括購置安全設備、設施，開展安全培訓教育，進行安全隱患排查治理等。2.設立安全生產專項資金，?？顚Ｓ茫_保安全生產投入足額到位。對安全生產投入項目進行嚴格的審批和監(jiān)管，確保資金使用效果，有效防范生產安全事故的發(fā)生。（五）其他生產相關費用1.包括水電費、運輸費、倉儲費等與生產直接相關的費用支出。這些費用應根據實際發(fā)生情況，按照公司財務制度進行報銷和支付，確保生產活動的順利進行。2.對于其他生產相關費用，要建立嚴格的審批流程，加強費用控制和管理，杜絕不合理的費用支出，降低生產成本。四、資金預算管理（一）預算編制1.各生產部門應根據年度生產計劃和業(yè)務需求，結合歷史數據和市場變化情況，編制本部門的生產資金預算草案。預算草案應詳細列出各項資金支出的項目、金額、時間等信息。2.財務部門負責匯總各部門的預算草案，結合公司整體戰(zhàn)略目標和財務狀況，進行綜合平衡和審核調整，形成公司年度生產資金預算方案。預算方案應明確預算年度內生產資金的總規(guī)模、資金來源結構以及各項資金支出的預算額度。3.年度生產資金預算方案經公司管理層審核通過后，報董事會審批。董事會應重點關注預算的合理性、可行性以及對公司生產經營和財務狀況的影響，確保預算符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際需求。（二）預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的生產資金預算組織實施，確保預算的有效執(zhí)行。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和跟蹤，定期將預算執(zhí)行進度與預算指標進行對比分析，及時發(fā)現偏差并采取措施加以糾正。2.各部門在預算執(zhí)行過程中，如因生產經營情況發(fā)生重大變化需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序提出預算調整申請。申請應詳細說明調整的原因、調整的項目和金額以及對公司生產經營和財務狀況的影響等。3.預算調整申請經財務部門審核、公司管理層審批后，報董事會備案。董事會應根據公司實際情況，對預算調整申請進行審慎決策，確保預算調整合理、合規(guī)，不影響公司整體生產經營目標的實現。（三）預算考核1.建立生產資金預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜藨A算執(zhí)行率、資金使用效益、預算調整合理性等方面。2.財務部門定期編制預算執(zhí)行情況報告，對各部門預算執(zhí)行情況進行詳細分析和評價。根據考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并要求其說明原因，提出改進措施。3.預算考核結果應與部門績效掛鉤，作為部門負責人和員工績效考核的重要依據之一。通過強化預算考核，提高各部門對預算管理的重視程度，確保生產資金預算的嚴格執(zhí)行。五、資金審批流程（一）資金申請1.各部門根據生產經營需要，填寫資金申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式、預計支付時間等信息，并附上相關的證明材料，如采購合同、維修申請單、費用報銷單等。2.資金申請表應經部門負責人簽字確認，確保申請內容真實、合理、合規(guī)。對于重大資金支出項目，還應提供詳細的項目可行性分析報告和預算安排。（二）部門審核1.申請表提交至歸口管理部門進行審核。歸口管理部門應根據業(yè)務職責和相關規(guī)定，對資金申請的必要性、合理性、合規(guī)性進行審核，并簽署審核意見。2.歸口管理部門審核重點包括資金用途是否符合公司生產經營計劃和預算安排，申請金額是否合理，相關證明材料是否齊全、真實有效等。如審核發(fā)現問題，應及時與申請部門溝通，要求其補充或修改相關材料。（三）財務審核1.資金申請表經歸口管理部門審核通過后，提交至財務部門進行審核。財務部門主要審核資金申請是否符合公司財務制度和資金預算安排，資金來源是否可靠，支付方式是否合規(guī)等。2.財務部門應重點關注資金的支付風險，對可能存在的資金缺口、資金周轉困難等問題進行評估，并提出相應的建議和措施。如財務審核發(fā)現不符合要求的情況，應及時反饋給申請部門和歸口管理部門，要求其進行整改。（四）領導審批1.財務審核通過后的資金申請表，按照公司授權審批制度提交至各級領導進行審批。審批流程根據資金金額大小和重要程度分為不同層級，確保審批決策的科學性和合理性。2.對于重大資金支出項目，應提交公司董事會或總經理辦公會進行集體決策。領導審批時應綜合考慮公司生產經營狀況、財務狀況、資金狀況以及項目的可行性和效益性等因素，做出審慎的決策。（五）資金支付1.資金申請經各級領導審批通過后，由財務部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。財務部門應嚴格按照規(guī)定的支付方式和支付流程進行操作，確保資金支付安全、準確、及時。2.在資金支付過程中，財務部門應核對收款單位信息、支付金額、支付用途等與審批內容是否一致，如有不符，應及時與相關部門溝通核實，避免資金支付錯誤或違規(guī)支付情況的發(fā)生。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立生產資金風險識別機制,定期對公司生產資金活動進行全面梳理，識別可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險因素進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據風險評估結果，對風險進行分類排序，明確風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態(tài)，加強市場調研和分析預測，及時調整生產經營策略，優(yōu)化產品結構，降低市場價格波動對生產資金的影響。同時，通過簽訂長期合同、套期保值等方式，鎖定原材料采購價格和產品銷售價格，規(guī)避市場價格風險。2.信用風險應對：加強對供應商和客戶的信用管理，建立信用評估體系，對合作方的信用狀況進行評估和監(jiān)控。在交易過程中，嚴格執(zhí)行信用政策，合理確定信用額度和信用期限，避免因信用風險導致資金損失。對于信用狀況不佳的合作方，采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、增加預付款比例等。3.流動性風險應對：合理安排資金收支計劃，優(yōu)化資金結構，確保資金流動性充足。加強資金預算管理，提高資金使用效率，避免資金閑置或資金短缺。同時，拓寬融資渠道，保持與銀行等金融機構的良好合作關系，確保在需要時能夠及時獲得融資支持，應對流動性風險。4.操作風險應對：完善資金管理制度和內部控制流程，加強對資金業(yè)務操作環(huán)節(jié)的規(guī)范和監(jiān)督。提高財務人員和相關業(yè)務人員的業(yè)務素質和風險意識，加強培訓和教育，確保資金操作合規(guī)、準確。建立健全資金風險管理信息系統(tǒng)，及時監(jiān)控和預警資金風險，提高風險應對的及時性和有效性。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立資金風險監(jiān)控體系，對生產資金活動進行實時監(jiān)控和動態(tài)跟蹤。財務部門應定期收集、分析資金相關數據，如資金流量、資金余額、資金周轉率等，及時發(fā)現資金風險跡象。2.設定資金風險預警指標，如資金負債率、流動比率、資金缺口率等。當監(jiān)控數據達到或接近預警指標時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門和人員關注資金風險，并采取相應的措施加以防范和控制。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對生產資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預算的編制與執(zhí)行情況、資金審批流程的合規(guī)性等。2.內部審計人員應通過查閱財務憑證、核對賬目、實地走訪等方式，對資金活動進行全面審查。審計結束后，出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門日常監(jiān)督1.財務部門作為資金管理的職能部門，負責對生產資金進行日常監(jiān)督。加強對資金收支的審核把關，確保資金使用合法合規(guī)、手續(xù)齊全。2.定期對資金賬戶進行核對和清查，保證資金賬實相符。同時，加強對資金使用情況的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現資金管理中存在的問題，并采取措施加以糾正。（三）專項檢查1.根據公司生產經營實際情況和管理需要，不定期開展生產資金專項檢查。專項檢查可針對某一特定時期、某一特定項目或某一特定資金使用環(huán)節(jié)進行深入檢查，確保資金管理的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)得到有效監(jiān)督。2.專項檢查應制定詳細的檢查方案，明確檢查內容、檢查方法、檢查時間和人員分工等。檢查結束后，形成專項檢查報告，對發(fā)現的問題進行深入分析，提出切實可行的整改措施，并督促相關部門認真落實整改。八、附則（一）制度解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。在制度執(zhí)行過程中，如遇有未盡事宜或對制度條款理解不一致的情況，由財務部門根據公司實際情況和相關法律法規(guī)進行解釋和說明。（二）制度修訂與完