PAGE生產(chǎn)消耗品制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司生產(chǎn)消耗品的管理，規(guī)范生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)消耗品的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)車間、倉庫、采購(gòu)部門等。（三）基本原則1.按需采購(gòu)原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理確定生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)數(shù)量，避免積壓和浪費(fèi)。2.成本控制原則：在保證生產(chǎn)質(zhì)量和需求的前提下，通過優(yōu)化采購(gòu)渠道、合理庫存管理等措施，降低生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)成本和庫存成本。3.規(guī)范管理原則：建立健全生產(chǎn)消耗品管理制度，明確各部門和人員的職責(zé)，規(guī)范采購(gòu)、使用、庫存等操作流程，確保管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.監(jiān)督考核原則：加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)消耗品管理工作的監(jiān)督檢查，建立考核機(jī)制，對(duì)違反制度規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保制度的有效執(zhí)行。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)工作，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解采購(gòu)物資的到貨情況，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收工作，對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.負(fù)責(zé)建立采購(gòu)檔案，記錄采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商等信息，以備查詢。（二）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用生產(chǎn)消耗品，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)消耗品的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)現(xiàn)象，提高生產(chǎn)消耗品的利用率。3.負(fù)責(zé)定期向采購(gòu)部門反饋生產(chǎn)消耗品的庫存情況和需求信息，協(xié)助采購(gòu)部門做好采購(gòu)計(jì)劃的制定工作。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)消耗品的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物資的安全和完好。2.負(fù)責(zé)建立庫存臺(tái)賬，記錄生產(chǎn)消耗品的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)對(duì)庫存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。4.負(fù)責(zé)對(duì)庫存物資進(jìn)行定期檢查，對(duì)過期、變質(zhì)、損壞的物資及時(shí)進(jìn)行清理和處理。（四）質(zhì)量控制部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)消耗品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)要求。2.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)消耗品進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行處理。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)發(fā)票，辦理付款手續(xù)，確保資金支付的合理性和合法性。2.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)消耗品的成本進(jìn)行核算和分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。3.負(fù)責(zé)監(jiān)督生產(chǎn)消耗品管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為進(jìn)行糾正和處理。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備運(yùn)行狀況、庫存情況等因素，定期制定生產(chǎn)消耗品采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審核內(nèi)容包括物資需求的合理性、庫存情況、采購(gòu)時(shí)間的可行性等。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如生產(chǎn)計(jì)劃變更、庫存物資短缺或過剩、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因，需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門，并重新履行審核和批準(zhǔn)手續(xù)。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行評(píng)估和審核，選擇合格的供應(yīng)商作為采購(gòu)對(duì)象。2.合格供應(yīng)商名錄應(yīng)定期進(jìn)行更新和維護(hù)。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的表現(xiàn)，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰，并補(bǔ)充新的合格供應(yīng)商。3.在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇最優(yōu)的供應(yīng)商。對(duì)于重要的生產(chǎn)消耗品采購(gòu)，應(yīng)采用招標(biāo)方式進(jìn)行。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)公司法律部門或法律顧問審核后，方可簽訂。審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、合理性等。3.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定，履行合同義務(wù)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如供應(yīng)商未履行合同約定，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門、質(zhì)量控制部門等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。2.質(zhì)量控制部門應(yīng)按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。如檢驗(yàn)不合格，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，辦理入庫手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)及時(shí)入庫存儲(chǔ)；對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)拒絕入庫，并做好記錄。四、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫生產(chǎn)消耗品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到倉庫管理部門領(lǐng)用生產(chǎn)消耗品。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，核實(shí)庫存情況，按照先進(jìn)先出的原則，發(fā)放生產(chǎn)消耗品。發(fā)放時(shí)，應(yīng)填寫出庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。3.領(lǐng)用人員應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)，確保領(lǐng)用物資的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。倉庫管理部門應(yīng)定期將出庫單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)消耗品使用情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)現(xiàn)象，提高生產(chǎn)消耗品的利用率。2.生產(chǎn)車間應(yīng)制定生產(chǎn)消耗品使用定額，明確各工序、各崗位的生產(chǎn)消耗品用量標(biāo)準(zhǔn)，并將其納入績(jī)效考核體系，對(duì)節(jié)約使用生產(chǎn)消耗品的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)浪費(fèi)生產(chǎn)消耗品的員工進(jìn)行處罰。3.質(zhì)量控制部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)消耗品的質(zhì)量監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行處理，確保產(chǎn)品質(zhì)量不受影響。（三）剩余物資管理1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的剩余生產(chǎn)消耗品，應(yīng)及時(shí)退庫。倉庫管理部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收和保管，并做好記錄。2.對(duì)于可再利用的剩余物資，倉庫管理部門應(yīng)進(jìn)行分類存放，定期進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，及時(shí)辦理退庫或報(bào)廢手續(xù)。3.對(duì)于不可再利用的剩余物資，倉庫管理部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，并做好記錄。報(bào)廢處理應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行。五、庫存管理（一）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)消耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月一次，盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在月末或月初進(jìn)行。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、存放位置等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表，注明差異原因、差異數(shù)量等內(nèi)容。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)概況、盤點(diǎn)結(jié)果、差異分析及處理建議等內(nèi)容。（二）庫存安全1.倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)消耗品庫存的安全管理，確保物資的安全和完好。倉庫應(yīng)配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。2.倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。倉庫內(nèi)物資應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，并保持通道暢通。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行檢查，對(duì)過期、變質(zhì)、損壞的物資及時(shí)進(jìn)行清理和處理。如發(fā)現(xiàn)庫存物資存在安全隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保庫存安全。（三）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存預(yù)警機(jī)制，根據(jù)生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)周期、使用情況、庫存周轉(zhuǎn)率等因素，設(shè)定庫存上下限。當(dāng)庫存低于下限或高于上限時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息。2.庫存預(yù)警信息應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃；生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，合理安排生產(chǎn)，避免因庫存不足或過剩影響生產(chǎn)進(jìn)度。六、成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立生產(chǎn)消耗品成本核算制度，對(duì)生產(chǎn)消耗品的采購(gòu)成本、使用成本、庫存成本等進(jìn)行核算和分析。2.采購(gòu)成本核算應(yīng)包括物資采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等內(nèi)容；使用成本核算應(yīng)包括物資領(lǐng)用數(shù)量、消耗定額、浪費(fèi)數(shù)量等內(nèi)容；庫存成本核算應(yīng)包括庫存占用資金、倉儲(chǔ)費(fèi)用、庫存損耗等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制生產(chǎn)消耗品成本報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供成本信息，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（二）成本分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)消耗品成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，提出降低成本的措施和建議。2.成本分析應(yīng)包括成本構(gòu)成分析、成本變動(dòng)趨勢(shì)分析、成本與產(chǎn)量關(guān)系分析、成本與市場(chǎng)價(jià)格關(guān)系分析等內(nèi)容。通過成本分析，發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)。3.各部門應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果，制定相應(yīng)的成本控制措施，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)消耗品采購(gòu)、使用、庫存等環(huán)節(jié)的管理，降低生產(chǎn)成本。（三）成本考核1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)消耗品成本考核制度，對(duì)各部門和人員的成本控制情況進(jìn)行考核。成本考核應(yīng)納入公司績(jī)效考核體系，與員工的薪酬、獎(jiǎng)金等掛鉤。2.成本考核指標(biāo)應(yīng)包括采購(gòu)成本降低率、使用成本降低率、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存損耗率等內(nèi)容。各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，制定具體的實(shí)施方案，并確保指標(biāo)的完成。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門的成本考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)完成指標(biāo)較好的部門和人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成指標(biāo)的部門和人員進(jìn)行處罰。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)消耗品管理制度監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門和人員執(zhí)行制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、供應(yīng)商選擇情況、采購(gòu)合同的履行情況、生產(chǎn)消耗品的領(lǐng)用和使用情況、庫存管理情況、成本控制情況等。2.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.各部門應(yīng)積極配合公司的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保制度的有效執(zhí)行。（二）考核1.公司應(yīng)建立生產(chǎn)消耗品管理制度考核機(jī)制，對(duì)各部門和人員執(zhí)行制度的情況進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作業(yè)績(jī)、成