2025年稅務風險自查自糾報告在過去的一年里，我單位始終嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，力求做到依法納稅、誠信納稅。為進一步加強稅務管理，有效防范稅務風險，我單位于[自查自糾時間段]開展了全面的稅務風險自查自糾工作?，F將自查自糾情況詳細報告如下：一、自查自糾工作的組織與開展為確保自查自糾工作的順利進行，我單位成立了由財務部門牽頭，各相關業(yè)務部門參與的稅務風險自查自糾專項工作小組。專項工作小組結合我單位實際情況，制定了詳細的自查自糾方案，明確了自查范圍、內容、方法和時間安排。本次自查自糾工作以國家稅收法律法規(guī)和相關政策為依據，涵蓋了我單位[具體時間段]內所有稅種的申報、繳納情況，以及與稅務相關的各類業(yè)務流程和內部控制制度。自查方法主要包括賬務審查、憑證核對、數據比對、實地調查等。二、自查發(fā)現的稅務風險問題（一）增值稅方面1.發(fā)票管理問題：在發(fā)票開具過程中，存在部分發(fā)票開具不規(guī)范的情況，如發(fā)票內容填寫不完整、發(fā)票備注欄未按規(guī)定填寫等。此外，由于業(yè)務人員對增值稅發(fā)票管理規(guī)定認識不足，存在取得不符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票并進行抵扣的現象。2.視同銷售行為未申報納稅：在業(yè)務開展過程中，我單位存在將自產產品用于市場推廣、職工福利等視同銷售行為，但在增值稅申報時未按規(guī)定計提銷項稅額。（二）企業(yè)所得稅方面1.成本費用扣除問題：部分成本費用的列支缺乏有效憑證，如一些小額辦公用品采購未取得發(fā)票，僅以收據入賬。同時，在業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費等費用的扣除上，存在超過稅法規(guī)定扣除標準但未進行納稅調整的情況。2.資產損失稅前扣除不規(guī)范：在資產損失的確認和稅前扣除方面，存在手續(xù)不完善、資料不齊全的問題。部分資產損失在未按規(guī)定向稅務機關申報的情況下，直接在企業(yè)所得稅前扣除。（三）個人所得稅方面1.工資薪金所得扣繳問題：在計算和扣繳員工工資薪金所得個人所得稅時，存在對稅法規(guī)定的扣除項目理解不準確的情況，導致部分員工應納稅額計算錯誤。此外，對于員工取得的全年一次性獎金，在選擇計稅方法時不夠合理，增加了員工的稅負。2.勞務報酬所得扣繳問題：在支付勞務報酬時，未按規(guī)定履行代扣代繳義務，導致部分勞務報酬所得未繳納個人所得稅。（四）其他稅種方面1.印花稅方面：對印花稅的征稅范圍和計稅依據理解不夠準確，存在部分合同未按規(guī)定繳納印花稅的情況。2.房產稅方面：由于對房產原值的計算方法掌握不準確，導致房產稅申報繳納金額存在偏差。三、問題產生的原因分析（一）稅務法律法規(guī)學習不足部分財務人員和業(yè)務人員對國家稅收法律法規(guī)和相關政策的學習不夠深入，缺乏系統(tǒng)的培訓和學習，導致對稅收政策的理解和把握存在偏差，從而在稅務處理過程中出現錯誤。（二）內部控制制度不完善我單位的稅務內部控制制度存在一定的缺陷，缺乏有效的稅務風險預警機制和監(jiān)督機制。在發(fā)票管理、成本費用核算、納稅申報等關鍵環(huán)節(jié)，缺乏明確的職責分工和操作流程，導致稅務管理工作存在漏洞。（三）溝通協(xié)調不暢財務部門與業(yè)務部門之間的溝通協(xié)調不夠順暢，業(yè)務部門在開展業(yè)務活動時，未能及時將相關稅務信息傳遞給財務部門，導致財務部門在稅務處理時無法獲取準確的業(yè)務信息，從而增加了稅務風險。四、整改措施及結果（一）加強稅務法律法規(guī)學習與培訓組織全體財務人員和業(yè)務人員參加稅務法律法規(guī)和相關政策的培訓學習，邀請稅務專家進行專題講座，定期開展內部稅務知識培訓和交流活動，提高員工的稅務意識和業(yè)務水平。（二）完善內部控制制度建立健全稅務內部控制制度，明確各部門在稅務管理中的職責和權限，規(guī)范發(fā)票管理、成本費用核算、納稅申報等關鍵環(huán)節(jié)的操作流程。加強對稅務風險的預警和監(jiān)控，定期對稅務內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估。（三）加強部門溝通協(xié)調建立財務部門與業(yè)務部門之間的定期溝通機制，加強信息共享和協(xié)作配合。業(yè)務部門在開展業(yè)務活動前，應及時與財務部門溝通，了解相關稅務政策和要求，確保業(yè)務活動的稅務處理符合規(guī)定。（四）整改結果針對自查發(fā)現的稅務風險問題，我單位已按照相關稅收法律法規(guī)和政策的要求，及時進行了整改。對不規(guī)范的發(fā)票進行了重新開具和處理，對視同銷售行為補提了銷項稅額，對成本費用扣除、資產損失稅前扣除等問題進行了調整和完善，對個人所得稅扣繳錯誤進行了更正和補繳，對未繳納的印花稅和房產稅進行了補繳。五、未來稅務風險管理計劃（一）持續(xù)加強稅務法律法規(guī)學習定期組織財務人員和業(yè)務人員參加稅務法律法規(guī)和相關政策的培訓學習，及時了解稅收政策的變化，確保稅務處理符合最新規(guī)定。（二）強化稅務風險預警機制建立健全稅務風險預警指標體系，定期對稅務風險進行評估和分析，及時發(fā)現潛在的稅務風險，并采取有效的措施進行防范和化解。（三）加強與稅務機關的溝通與合作積極主動與當地稅務機關保持溝通與聯(lián)系，及時了解稅收政策的執(zhí)行情況和稅務管理的要求。定期向稅務機關匯報我單位的稅務管理情況，接受稅務機關的指導和監(jiān)督。