2026/1/241第五章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式/sundae_meng2026/1/242國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的全部過(guò)程是：運(yùn)用結(jié)算工具，按一定結(jié)算方式，通過(guò)銀行之間的轉(zhuǎn)帳，實(shí)現(xiàn)可兌換貨幣的轉(zhuǎn)移，達(dá)到清償債權(quán)債務(wù)的目的（張燕玲，1994，p78）。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、通訊手段和支付憑證（蘇宗祥等人，2004，p97）。國(guó)際結(jié)算方式是指實(shí)現(xiàn)貨幣收付的具體條件和程序。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要方式（匯款、托收、信用證及保函）：先討論其條件和程序，再討論銀行之間的撥付/匯交/償付，并介紹相應(yīng)的國(guó)際結(jié)算慣例。/sundae_meng2026/1/243§5.1匯款Remittance一、匯款的含義、類(lèi)別及程序匯款是指銀行(匯出行）應(yīng)匯款人的要求，以聯(lián)行或代理行作為付款行（匯入行），將錢(qián)款付給收款人的一種結(jié)算方式。付款人款項(xiàng)銀行銀行匯票收款人中文名稱(chēng)英文名稱(chēng)支付術(shù)語(yǔ)通過(guò)銀行劃撥信匯MailTransferM/T電匯TelegraphicTransferT/T借助即期銀行匯票票匯RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D/sundae_meng2026/1/2441、電匯T/T(telegraphictransfer)與信匯M/T(mailtransfer)案例5.1湖北國(guó)貿(mào)向Uincam支付美元41084.34HBITC匯款人收款人UnicamICBCHB

匯出行匯入行MidlandBank

1、申請(qǐng)2、付款委托書(shū)3、回執(zhí)4、付款TelegramTelexSwift郵寄T/TM/TTelegram：電報(bào)Telex：通稱(chēng)電傳，字典稱(chēng)為“用戶專(zhuān)用電報(bào)”Swift：societyofworld-wideinterbankfinancialtelecommunication

全球銀行金融電訊網(wǎng)絡(luò)/sundae_meng2026/1/245D/D(demanddraft)程序圖示HBITC匯款人收款人UnicamICBCHB

匯出行匯入行Midland1、申請(qǐng)2、出票4、郵寄匯票3、郵寄票根5、提示6、付款7、借記報(bào)單案例5.2湖北國(guó)貿(mào)向Uincam支付美元41084.34/sundae_meng2026/1/246二、三種匯款方式比較

T/T

M/T

D/D

結(jié)算工具

telegram,telex,SWIFT

郵寄

銀行匯票

銀行證實(shí)方式

密押testkeySWIFTAuthenticationKey

印鑒印鑒速度

快中慢安全

安全安全不太安全費(fèi)用

高中低能否轉(zhuǎn)讓

否否能/sundae_meng2026/1/247三、采用電報(bào)/電傳的電匯（付款委托書(shū)）電報(bào)/電傳格式FM:(匯出行名稱(chēng))TO:(匯入行名稱(chēng))DATE:(發(fā)電日期)TEST:(密押)OURREFNO.________(匯款編號(hào))NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT金額)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人)MESSAGE:_________(匯款附言)ORDER:__________(匯款人)COVER:__________(頭寸撥付)/sundae_meng2026/1/248示例5.1電報(bào)/電傳付款委托書(shū)TO：MDLANDBANK,LONDONFM：INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA,HUBEIDATE：SEP.30TH,2002TEST****OURREFTT123456/02PAYUSD41,084.34VALUESEP30,2002TOYOURSEVESFORCREDITOFA/CNO.86-27-62506167OFUNICAMLIMITEDFORSPECTROMETERORDERHUBEIINTERNATIONALTRADECORPORATIONYOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUS/sundae_meng2026/1/249示例5.1解讀匯出行INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA,HUBEI匯入行MDLANDBANK,LONDON匯款金額USD41,084.34收款人UNICAMLIMITED匯款人HUBEIINTERNATIONALTRADECORPORATION收款人的帳戶行是MDLANDBANK,LONDON/sundae_meng2026/1/2410四、采用SWIFT的電匯三個(gè)最常用的SWIFT格式報(bào)文格式MT格式名稱(chēng)用途MT103客戶匯款CustomerTransfer兩個(gè)貿(mào)易公司之間匯款MT200單筆金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥至發(fā)報(bào)行自己賬戶FinancialInstitutionTransferforitsOwnAccount同一存款行在兩個(gè)賬戶行之間的頭寸調(diào)撥MT202單筆普通金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥GeneralFinancialInstitutionTransfer具有同一賬戶行的兩個(gè)存款行之間的頭寸調(diào)撥/sundae_meng2026/1/2411MT103部分FieldName譯文TagFieldName譯文20Sender’sReference發(fā)報(bào)行編號(hào)23BBankOperationCode交易代碼32AValueDate/Currency/InterbankSettledAmount起息日期/幣種/調(diào)撥金額50a/kOrderingCustomer匯款人51ASendingInstitution發(fā)報(bào)行52aOrderingInstitution匯出行53a/b/dSender’sCorrespondent發(fā)報(bào)行的代理行54a/b/dReceiver’sCorrespondent收?qǐng)?bào)行的代理行56a/b/dIntermediaryInstitution中間行57a/b/c/dAccountInstitution收款人賬戶行（匯入行）59aBeneficiaryCustomer收款人70RemittanceInformation附言/sundae_meng2026/1/2412例1解讀（蘇宗祥、徐捷，2008，p130）匯出行（民生銀行上海分行）是匯款人（A公司）的賬戶行匯入行（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）是收款人（B公司）的賬戶行匯出行與匯入行之間有賬戶行關(guān)系，故匯出行就是發(fā)報(bào)行，匯入行就是收?qǐng)?bào)行，只須一次發(fā)送MT103就可以完成頭寸調(diào)撥交易代碼：CRED，貸記，發(fā)報(bào)行要求收?qǐng)?bào)行（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）在收款人（B公司）的賬戶上貸記USD1958

匯入行與收?qǐng)?bào)行相同時(shí)，報(bào)文不顯示57A。/sundae_meng2026/1/2413五、匯款的償付（頭寸調(diào)撥）

辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行將匯款金額撥交給匯入行，稱(chēng)為匯款的償付ReimbursementofRemittanceCover，俗稱(chēng)頭寸撥付。頭寸撥付匯出行先將匯款金額撥交給匯入行，匯入行后解付給收款人。匯出行指示匯入行先解付，后向匯出行索償，或按委托指示的規(guī)定索償。先撥后付先付后撥/sundae_meng2026/1/2414付款委托書(shū)中的頭寸撥付指示wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.我行已在貴行帳戶中貸記該金額。匯出行匯入行1、委托書(shū)帳戶行存款行

頭寸撥付流程圖付款委托書(shū)中關(guān)于Cover的說(shuō)明，即如何進(jìn)行匯款償付，稱(chēng)為償付指示，或頭寸撥付指示。根據(jù)匯出行與匯入行的帳戶關(guān)系，匯款的償付有以下幾種情況：

匯出行是匯入行的帳戶行頭寸撥付/sundae_meng2026/1/2415匯入行是匯出行的帳戶行付款委托書(shū)中的頭寸撥付指示pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.請(qǐng)從我行在貴行帳中借記該金額匯出行匯入行1、委托書(shū)2、借記報(bào)單頭寸撥付流程圖存款行帳戶行/sundae_meng2026/1/2416匯出行A與匯入行B彼此不是帳戶行，但雙方都以第三家銀行C為帳戶行

付款委托書(shū)中的頭寸撥付指示wehaveauthorizedCtodebitthesumtoouraccountandtocreditthesumtoyouraccountwiththem.

我行已授權(quán)C行從我行在C行帳戶中借記、并從貴行在C行帳戶中貸記該金額。匯出行A匯入行B1、委托書(shū)共同帳戶行C2、借記我行貸記B行3、貸記報(bào)單4、借記報(bào)單頭寸撥付流程圖存款行存款行/sundae_meng2026/1/2417§5.2托收Collection

1、托收的當(dāng)事人委托人------合同的賣(mài)方付款人--------合同的買(mǎi)方托收行--------出口地銀行代收行--------進(jìn)口地銀行一、簡(jiǎn)略定義、類(lèi)別及程序托收是指?jìng)鶛?quán)人開(kāi)立匯票委托銀行向債務(wù)人收取款項(xiàng)。/sundae_meng2026/1/2418托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單2、托收的種類(lèi)D/P-------付款交單------documentsagainstpaymentD/A-------承兌交單------documentsagainstacceptance光票托收（CleanCollection）是指委托人僅憑匯票而不附有商業(yè)單據(jù)的托收方式，即僅憑匯票委托銀行代為收款。跟單托收（DocumentaryCollection）是指委托人簽發(fā)的匯票中附有商業(yè)單據(jù)的托收/sundae_meng2026/1/2419D/Patsight流程圖付款人運(yùn)輸公司委托人代收行托收行1、裝運(yùn)2、提單3、托收申請(qǐng)書(shū)+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、審單、付款8、交單9、提單10、貨物11、匯交款項(xiàng)12、交款案例：Unicam委托銀行向湖北國(guó)貿(mào)托收41,084美元/sundae_meng2026/1/2420

我國(guó)某公司按以CFR條件出口一批貨物，并采用D/P即期托收。該公司按時(shí)裝運(yùn)貨物后，取得全套運(yùn)輸單據(jù)，連同即期匯票一并交付給托收行，請(qǐng)其代為收匯。結(jié)果裝運(yùn)貨物的船只在途中遇險(xiǎn)，貨物損毀。進(jìn)口商得知此事后，拒不付款贖單，而出口商由于采用CFR條件，不負(fù)責(zé)投保，無(wú)法向保險(xiǎn)公司索賠，損失很大。/sundae_meng2026/1/2421D/Paftersight流程圖

付款人運(yùn)輸公司委托人代收行托收行1、裝運(yùn)2、提單3、托收申請(qǐng)書(shū)

+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、承兌8、到期日付款、交單9、提單10、貨物11、匯交款項(xiàng)12、交款/sundae_meng2026/1/2422D/P的遠(yuǎn)期變形：D/P·T/R信托收據(jù)（trustreceipt）就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。D/P·T/R，稱(chēng)為遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，是指由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人，進(jìn)口人承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進(jìn)口人到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，由出口人自己承擔(dān)。/sundae_meng2026/1/2423D/A流程圖付款人運(yùn)輸公司委托人代收行托收行1、裝運(yùn)2、提單3、托收申請(qǐng)書(shū)+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、承兌、交單10、到期日付款8、提單9、貨物11、匯交款項(xiàng)12、交款/sundae_meng2026/1/2424示例5.5TRUSTRECEIPT

（蘇鐘祥等人,2004,p139）TO:BANK×××________,Oct9,2005

ReceivedfromtheSaidBank(afullsetofshippingdocumentsevidencing)themerchandisehavinganinvoicevalueof________say__________asfollows:

MARKSANDNUMBERSQUANTITYDESCRIPTIONOFMERCHANDISESTEAMER

andinconsiderationofsuchdeliveryintrust,theundersignedherebyundertakestoland,paycustomsdutyand/orotherchargesorexpenses,store,holdandsellanddelivertopurchasersthemerchandisespecifiedherein,andtoreceivetheproceedsasTrusteefortheSaidBank,andtheundersignedpromisesand

agreesnotosellthesaidmerchandiseoranypartthereof/sundae_meng2026/1/2425oncredit,butonlyforcashandforatotalamountnotlessthantheinvoicevaluespecifiedaboveunlessotherwiseauthorizedbytheSaidBankinwriting.Theundersignedalsoundertakesto……TheundersignedfurtheracknowledgesassentsandagreesthatintheeventthewholeoranypartofthemerchandisespecifiedhereinissoldordeliveredtoapurchaserofpurchasersanyproceedsderivedortobederivedfromsuchsaleordeliveryshallbeconsideredthepropertyoftheSaidBankandtheundersignedherebygrantstotheSaidBankfullauthoritytocollectsuchproceedsdirectlyfromthepurchaser(s)withoutreferencetotheundersigned.Theguarantor,asanotherundersigned,guaranteestotheSaidBankthefaithandproperfulfillmentofthetermsandconditionsofthisTrustReceipt.Guaranteedby:Signedby:____________________________/sundae_meng2026/1/2426D/P·T/R、D/A、D/P即期/遠(yuǎn)期對(duì)比D/P·T/RD/AD/P即期/遠(yuǎn)期交單條件開(kāi)立信托收據(jù)+承兌承兌付款提貨時(shí)間即期即期即期/遠(yuǎn)期付款期限遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期即期/遠(yuǎn)期貨物所有權(quán)托收行進(jìn)口商進(jìn)口商出口商風(fēng)險(xiǎn)中大小/sundae_meng2026/1/2427

1997年8月，我國(guó)某市A公司與新加坡B商簽定了一份進(jìn)口膠合板的合同。合同金額為700萬(wàn)美元，支付方式為托收項(xiàng)下付款交單。在交貨期前，B向A提出：“鑒于A公司資金周?chē)щy，允許A公司對(duì)B商開(kāi)出的匯票遠(yuǎn)期付款，見(jiàn)票后一年付款700萬(wàn)美元，但要求該匯票請(qǐng)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行C承兌。承兌后，B商保證在一年內(nèi)交貨。A公司全部收貨后，再付B商700萬(wàn)美元?！?/p>

A對(duì)此建議欣然接受，認(rèn)為只要承兌了一張遠(yuǎn)期匯票，就可以得到貨物，并在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售。這是一筆無(wú)本生意，而且貨款還可以投資。但令A(yù)始料不及的是，B將這張承兌了的遠(yuǎn)期匯票在新加坡美國(guó)一家銀行D貼現(xiàn)了600萬(wàn)美元，從此一張膠合板都不給A公司了。事實(shí)上，B將巨款騙到手后就無(wú)影無(wú)蹤。一年后，D向C提示匯票，要求C付款。問(wèn)：C要不要付款，為什么？/sundae_meng2026/1/2428二、托收的國(guó)際慣例

英文：UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522，中文：《托收統(tǒng)一規(guī)則》國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，也稱(chēng)為URC522，1996年開(kāi)始實(shí)施。托收規(guī)則的最早版本于1958年制定。/sundae_meng2026/1/2429托收指示URC522規(guī)定：一切托收單據(jù)必須附有一項(xiàng)單獨(dú)的托收指示書(shū)，指示書(shū)表明以URC522為準(zhǔn)則。代收行僅允許依該托收指示書(shū)行事。銀行將不從審核單據(jù)中獲取托收指示。除非托收指示中另有授權(quán)，從哪個(gè)當(dāng)事人/銀行那里收到托收單據(jù)，就遵從該當(dāng)事人/銀行的托收指示，代收行對(duì)其他當(dāng)事人/銀行的指令不予理會(huì)。托收指示，就是托收行向代收行寄送托收單據(jù)的面函（CoveringLetter）。322之前稱(chēng)為托收委托CollectionAdvice，322時(shí)期稱(chēng)為托收命令CollectionOrder，522稱(chēng)為托收指示CollectionInstruction。

/sundae_meng2026/1/2430示例5.6托收指示（蘇鐘祥等人，2004，p123）TheIndustrial&CommercialBankOfChinaCollectionInstructionORIGINALTo：Date________________OurRefNo__________DearSirs,Wesendyouherewiththeunder-mentioneditem(s)/documentsforcollection.Drawer：DraftDueDate/TenorNo.Date：Drawee（s）：AmountGoods：FromToBy/PerOnDocumentsDraftInvoiceB/LInsPolicy/CertW/MC/O1st2nd/sundae_meng2026/1/2431Pleasefollowinstructionsmarked“×”：Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.Remittheproceedsbyairmail/cable.Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.Collectchargesoutside__________________fromdrawer/drawee.Collectinterestfordelayinpayment________daysaftersightat___%P.A.Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.Protestfornon-payment/non-acceptance.Protestwaived.Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedate.Whencollected,pleasecreditouraccountwith________Pleasecollectandremitproceedsto_________Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.SpecialInstructions:ForTheIndustrial&CommercialBankofChinaThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision)ICCPublicationNo.522AuthorizedSignature(s)/sundae_meng2026/1/2432

托收指示的主要內(nèi)容代收行名稱(chēng)、地址；出票人名稱(chēng)、地址；匯票號(hào)碼、出票日前、付款期限、金額；受票人名稱(chēng)托收單據(jù)名細(xì)；交單條件，從D/P、D/A中選定一種匯交款項(xiàng)用信匯還是電匯退票時(shí)是否需要拒絕證書(shū)；收款指示；托收行名稱(chēng)、地址；/sundae_meng2026/1/2433托收指示中的收款指示1、代收行是托收行的帳戶行，收款指示為：

Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/telex/SWIFT/airmailadvicetous.

收妥款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)貸記我行在貴行的帳戶，并以電報(bào)/電傳/SWIFT/航郵通知我行。

代收行向托收行匯交款項(xiàng)流程圖代收行托收行1、托收指示（收款指示如上）2、貸記報(bào)單帳戶行存款行/sundae_meng2026/1/24342、托收行是代收行的帳戶行，收款指示為：Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/telex/SWIFT/airmailtodebityouraccountwithus.

請(qǐng)代收款項(xiàng)并以電報(bào)/電傳/SWIFT/航郵授權(quán)我行借記貴行在我行的帳戶。

代收行向托收行匯交款項(xiàng)流程圖代收行托收行1、托收指示（收款指示如上）2、支付委托書(shū)：我行授權(quán)貴行借記我行帳戶3、借記報(bào)單存款行帳戶行/sundae_meng2026/1/24353、托收行與代收行彼此不是帳戶行，托收行以第三家銀行C為帳戶行，收款指示為：

PleasecollectandremittheproceedstoCforcreditofouraccountwiththemundertheircable/telex/SWIFT/airmailadvicetous.

請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至C行貸記我行在C行的帳戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸噪妶?bào)/電傳/SWIFT/航郵通知我行。代收行托收行帳戶行C1、托收指示（收款指示如上）2、款項(xiàng)匯至貴行請(qǐng)貸記托收行在貴行帳戶3、貸記報(bào)單代收行向托收行匯交款項(xiàng)流程圖/sundae_meng2026/1/2436銀行的責(zé)任（徐秀瓊，1997，p113～114）(實(shí)際操作中，應(yīng)以URC522原文為準(zhǔn)）銀行沒(méi)有義務(wù)必須接受一筆托收業(yè)務(wù)或任何有關(guān)指示。如銀行選擇不接受、或不能符合托收申請(qǐng)書(shū)或面函的指示，應(yīng)毫不延遲地以電訊方式通知委托方，如不可能，就要以其他快速工具通知委托方；

銀行沒(méi)有義務(wù)對(duì)跟單托收項(xiàng)下的貨物采取任何行為，包括存?zhèn)}和保險(xiǎn)，即使在托收指示書(shū)上特別說(shuō)明這樣做；銀行在收到單據(jù)時(shí)應(yīng)與托收申請(qǐng)書(shū)或托收委托書(shū)上列明的核對(duì)，如有缺少，應(yīng)立即以電訊方式與委托方聯(lián)系；

銀行不審核單據(jù)。在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)不折不扣地按托收申請(qǐng)書(shū)或委托書(shū)的指示辦理，銀行應(yīng)善意謹(jǐn)慎地處理業(yè)務(wù)。代收行只能按托收行的指示辦理。/sundae_meng2026/1/2437銀行的責(zé)任5.代收行/提示行在向付款人提示時(shí)可按當(dāng)?shù)氐你y行慣例提示，提示的單據(jù)按收到時(shí)的格式，但托收行和代收行可以加上必須的任何印章。費(fèi)用由委托方負(fù)擔(dān)，除非另有規(guī)定。銀行使用其他銀行的服務(wù)，其目的為了執(zhí)行委托人的指示，風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。代收行可以由委托人指定，也可以由托收行指定，不管由誰(shuí)指定，都作為委托人的代理人，如沒(méi)有執(zhí)行指示，托收行概不負(fù)責(zé)。對(duì)外國(guó)法律和習(xí)慣加于銀行的責(zé)任和義務(wù)都由委托人承擔(dān)。銀行對(duì)單據(jù)的形式、真?zhèn)?、法律效力概不?fù)責(zé)。在郵遞過(guò)程中銀行對(duì)因任何通知、信件、單據(jù)的延誤、失落而引起的一切后果，銀行不予負(fù)責(zé)。銀行對(duì)技術(shù)性條款在翻譯和解釋中的錯(cuò)誤也不負(fù)責(zé)，對(duì)不可抗力的種種原因造成的后果也概不負(fù)責(zé)。未經(jīng)銀行事先同意不能在運(yùn)輸單據(jù)中以銀行作為貨物的收貨人，銀行也無(wú)責(zé)任提貨，風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任都是發(fā)貨人的。由于要澄清收到的不明確指示而發(fā)生的延誤，銀行不負(fù)責(zé)。/sundae_meng2026/1/2438跟單托收中的SWIFT報(bào)文

（根據(jù)蘇宗祥、徐捷，2008，p187-192列表）SWIFT報(bào)文用途MT400AdviceofPaymentMT400付款通知通知托收款項(xiàng)下的付款或部分付款以及該托收款項(xiàng)的結(jié)算。MT410AcknowledgementMT410確認(rèn)確認(rèn)收到托收委托書(shū)。MT412AdviceofAcceptanceMT412承兌通知通知收?qǐng)?bào)行某托收委托書(shū)項(xiàng)下的一筆或多筆匯票已承兌。MT416AdviceofNon–payment/Non-AcceptanceMT416拒絕付款或拒絕承兌通知通知一筆跟單托收業(yè)務(wù)被付款人拒絕付款或拒絕承兌。MT420TracerMT420查詢(xún)查詢(xún)托收項(xiàng)下寄出的單據(jù)。MT422AdviceofFateandRequestforInstructionMT422通知單據(jù)情況并要求給予指示通知收?qǐng)?bào)行關(guān)于代收行所收到的單據(jù)的情況。MT430AmendmentofInstructionMT430修改托收指示對(duì)托收指示進(jìn)行修改。/sundae_meng2026/1/2439§5.3信用證LetterofCredit

一、簡(jiǎn)略定義信用證是銀行（開(kāi)證行）應(yīng)買(mǎi)賣(mài)雙方中一方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，開(kāi)給另一方（受益人）、保證在一定條件下支付確定數(shù)額錢(qián)款的憑證，其條件通常是受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。/sundae_meng2026/1/2440開(kāi)證申請(qǐng)人Applicant受益人Beneficiary進(jìn)口國(guó)出口國(guó)開(kāi)證行OpeningBank付款行PayingBank通知行AdvisingBank議付行NegotiatingBank信用證的當(dāng)事人/sundae_meng2026/1/2441二、典型信用證業(yè)務(wù)流程圖（即期議付信用證）HBITC申請(qǐng)人運(yùn)輸公司受益人UNICAMICBCHB開(kāi)證行MidlandBank通知行議付行5、裝運(yùn)13、提單1、申請(qǐng)開(kāi)證2、開(kāi)證3、回執(zhí)4、鑒別通知6、提單7、交單、議付8、墊付9、索匯10、償付11、提示12、付款贖單14、貨物案例5.9湖北國(guó)貿(mào)（進(jìn)口方）向Uincam（出口方）支付美元41084.34/sundae_meng2026/1/2442四、信用證的基本內(nèi)容對(duì)信用證本身的說(shuō)明，包括：信用證的種類(lèi)、信用證號(hào)碼、信用證的金額、信用證有效期限和地點(diǎn)、交單期限；對(duì)當(dāng)事人的規(guī)定，明確申請(qǐng)人、受益人、開(kāi)證行、指定行，說(shuō)明對(duì)議付行有無(wú)限制；對(duì)貨物的要求，明確品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價(jià)格；對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅?guī)定裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、是否允許分批裝運(yùn)、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)；對(duì)單據(jù)的要求，包括：發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單（CIF條件下）、品質(zhì)證、產(chǎn)地證、裝運(yùn)通知副本，等等；對(duì)議付行的指令：寄單方式，償付方式等；國(guó)際慣例的適用。/sundae_meng2026/1/2443五、開(kāi)證方式開(kāi)證方式通知行證實(shí)方式函開(kāi)印鑒電開(kāi)密押+印鑒密押密押SWIFT密押簡(jiǎn)電：電報(bào)/電傳通知+函開(kāi)

telegram/cable全電telexSWIFT/sundae_meng2026/1/2444六、信用證項(xiàng)下的契約安排在信用證業(yè)務(wù)中，存在著一種三角契約安排TriangularContractualArrangement。買(mǎi)方申請(qǐng)人賣(mài)方受益人開(kāi)證行買(mǎi)賣(mài)合同

信用證申請(qǐng)書(shū)/sundae_meng2026/1/2445七、信用證的種類(lèi)按信用證所要求的單據(jù)區(qū)分

信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentarycredit包括貨運(yùn)單據(jù)光票信用證cleancredit不包括貨運(yùn)單據(jù)/sundae_meng2026/1/24462.按是否另有銀行為開(kāi)證行的付款責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保區(qū)分什么情況下使用保兌信用證：受益人對(duì)開(kāi)證行的信用有疑慮。

有無(wú)銀行為開(kāi)證行擔(dān)保承擔(dān)第一性付款責(zé)任的銀行保兌信用證ConfirmedL/C有開(kāi)證行、保兌行并列第一無(wú)保兌信用證UnconfirmedL/C無(wú)開(kāi)證行/sundae_meng2026/1/24473.按兌付行（向受益人兌付款項(xiàng)的銀行）及匯票區(qū)分議付信用證credit(available)bynegotiation付款信用證credit(available)bypayment承兌信用證credit(available)byacceptance兌付行議付行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行付款行是否為開(kāi)證行墊款是否否兌付行對(duì)受益人有無(wú)追索權(quán)有無(wú)無(wú)單據(jù)中有無(wú)匯票必須有匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠(yuǎn)期匯票匯票受票人開(kāi)證行/指定行不限開(kāi)證行/指定行/sundae_meng2026/1/24484.根據(jù)付款期限區(qū)分假遠(yuǎn)期L/C：貼現(xiàn)時(shí)利息由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)，賣(mài)方按即期方式獲得票面金額。假遠(yuǎn)期L/C與即期L/C的相同點(diǎn)：賣(mài)方即期獲得票面金額。什么情況下使用假遠(yuǎn)期L/C：買(mǎi)方?jīng)]有即期支付能力，開(kāi)證行通過(guò)貼現(xiàn)的方式提供融資，但貼現(xiàn)利息由買(mǎi)方承擔(dān)。開(kāi)證行/指定銀行/議付行在受益人交單后的付款期限包括即期信用證sightcredit即期即期付款信用證、即期議付信用證遠(yuǎn)期信用證usancecredit遠(yuǎn)期延期付款信用證、承兌信用證、遠(yuǎn)期議付信用證承兌信用證、遠(yuǎn)期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證/sundae_meng2026/1/2449假遠(yuǎn)期L/C、即期L/C、真遠(yuǎn)期L/C對(duì)比

假遠(yuǎn)期L/C即期L/C真遠(yuǎn)期L/C匯票期限遠(yuǎn)期即期遠(yuǎn)期兌付期限遠(yuǎn)期提前至即期即期遠(yuǎn)期提前至即期兌付金額全額全額扣除貼息貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)申請(qǐng)人（買(mǎi)方）無(wú)貼現(xiàn)利息受益人（賣(mài)方）申請(qǐng)人付款贖單期限遠(yuǎn)期即期遠(yuǎn)期/sundae_meng2026/1/24505.出現(xiàn)第二受益人的信用證可轉(zhuǎn)讓信用證transferableCredit：是指開(kāi)證行允許被指定的轉(zhuǎn)讓行在受益人的要求下，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)第二受益人使用的信用證。背對(duì)背信用證Back-to-backCredit：是指出口商將以自己為受益人的信用證作為擔(dān)保、要求銀行開(kāi)立以供貨商為受益人的信用證。什么情況下使用有第二受益人的信用證：中間商需要對(duì)進(jìn)口商和供貨商實(shí)行信息隔離。/sundae_meng2026/1/24516.循環(huán)信用證循環(huán)信用證（revolvingcredit）：信用證的金額在部分或全部使用后，能恢復(fù)到原金額，并能循環(huán)多次使用，直至達(dá)到信用證規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、時(shí)間或累積金額為止。如何實(shí)現(xiàn)循環(huán)：在普通信用證的基礎(chǔ)上增加一條“循環(huán)條款”。什么情況下使用循環(huán)信用證：同一份買(mǎi)賣(mài)合同項(xiàng)下分批交貨，前后跨越時(shí)間較長(zhǎng)，或累積金額較大。循環(huán)信用證可以避免信用證保證金的利息損失（跨越時(shí)間長(zhǎng)）、減少保證金金額（累積金額較大）。/sundae_meng2026/1/2452循環(huán)信用證的循環(huán)方式（循環(huán)信用證的種類(lèi)）按時(shí)間循環(huán)按金額循環(huán)的信用證是指信用證項(xiàng)下的錢(qián)款付給受益人后，信用證恢復(fù)到原來(lái)的金額供受益人再度使用。

按時(shí)間循環(huán)的信用證是指信用證上規(guī)定受益人每隔某一段時(shí)間，可循環(huán)使用信用證上規(guī)定的金額。循環(huán)條款舉例：

ThiscreditisavailableforuptoUSD15000permonthduringJanuary2002toMay2002.TheaggregateamountunderthiscreditisUSD75000.2.按金額循環(huán)/sundae_meng2026/1/2453全自動(dòng)循環(huán)含義：是指信用證項(xiàng)下的錢(qián)款付給受益人后，不需要開(kāi)證行通知，信用證自動(dòng)恢復(fù)到原始金額。舉例：Theamountofcredit(USD15,000)shallberenewabletwiceautomaticallyafterdateofnegotiation,thusmakinganaggregateamountofUSD45,000.信用證金額(USD15,000)議付之日后自動(dòng)恢復(fù)兩次，總金額達(dá)USD45,000./sundae_meng2026/1/2454半自動(dòng)循環(huán)

含義：是指信用證項(xiàng)下的錢(qián)款付給受益人后若干天內(nèi)，如開(kāi)證行未提出終止循環(huán)的通知，則信用證恢復(fù)到原始金額。舉例：ShouldtheNegotiatingBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithin7daysaftereachnegotiation,theamountofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamountonthe8thdayaftereachnegotiation.若每次議付后7日內(nèi)議付行未獲通知停止循環(huán)，則每次議付后第8日信用證金額增至原始金額。/sundae_meng2026/1/2455非自動(dòng)循環(huán)含義：是指信用證項(xiàng)下的錢(qián)款付給受益人后，需要得到開(kāi)證行的通知，信用證才恢復(fù)到原始金額。舉例：Theamountofcreditshallberenewalaftereachnegotiationonlyuponreceiptofissuingbank’snoticestatingthatcreditmightberenewal.每次議付后，只有收到開(kāi)證行通知、表明信用證可以恢復(fù)金額，信用證金額才能恢復(fù)。/sundae_meng2026/1/2456累積循環(huán)信用證和非累積循環(huán)信用證凡是上次未用完的信用證余額，可以移到下次一并使用的信用證，叫做累積循環(huán)信用證。如果不能移到下次一并使用，叫做非累積循環(huán)信用證。累積、按時(shí)間循環(huán)信用證：ThiscreditisrevolvingatUSD100,000coveringshipmentof_________percalendarmonthcumulativeoperationfromJanuary2002toJune2002inclusiveuptoatotalofUSD600,000本信用證循環(huán)金額為USD100,000裝運(yùn)_________按歷月累積循環(huán)，自2002年元月至2002年6月（含元月和6月）直至總金額USD600,000/sundae_meng2026/1/2457非累積、按金額循環(huán)信用證Thiscreditisrevolvingforthreeshipmentsonly.Eachshipmentshouldbeeffectedatonemonthinterval.TheamountofeachshipmentisnotexceedingUSD50,000.ThetotalvalueofthisrevolvingcreditdoesnotexceedUSD150,000.Theunusedbalanceofeachshipmentisnotcumulativetothefollowingshipment.本信用證金額僅供三次裝運(yùn)循環(huán)。各次裝運(yùn)時(shí)間間隔一個(gè)月。每次裝運(yùn)金額不超過(guò)USD50,000。本循環(huán)信用證的總金額不超過(guò)USD150,000。每次裝運(yùn)的未用余額不得累積到下次裝運(yùn)。/sundae_meng2026/1/2458八、信用證的國(guó)際慣例英文：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.600。中文：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物。2006年制定，2007年開(kāi)始實(shí)施?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》的最早版本于1929年制定。/sundae_meng2026/1/2459UCP600的適用范圍UCP600適用于跟單信用證。單據(jù)泛指信用證所要求的任何單據(jù)（如產(chǎn)地證、裝箱單等），并不僅僅限于貨運(yùn)單據(jù)（如提單等）。UCP600屬?lài)?guó)際慣例性質(zhì)。在開(kāi)證行選擇UCP600的情況下，除非信用證另有規(guī)定，UCP600的條款對(duì)信用證各當(dāng)事人都有約束力。/sundae_meng2026/1/2460九、信用證中的SWIFT報(bào)文1/2

（根據(jù)蘇宗祥、徐捷，2008，p419-436列表）SWIFT報(bào)文用途MT700/701IssueofDocumentaryCreditMT700/701開(kāi)立跟單信用證列明開(kāi)證行開(kāi)立的跟單信用證條款。當(dāng)信用證內(nèi)容超過(guò)MT700報(bào)文格式的容量時(shí)，可以使用最多三份MT701傳送有關(guān)跟單信用證的條款。MT705Pre-adviceofaDocumentaryCreditMT705跟單信用證的預(yù)先通知簡(jiǎn)要通知跟單信用證的內(nèi)容。MT707AmendmentofaDocumentaryCreditMT707跟單信用證的修改對(duì)跟單信用證進(jìn)行修改。MT710/711AdviceofaThirdBank’sDocumentaryCreditMT710/711通知由第三家銀行開(kāi)立的跟單信用證通知另一家開(kāi)證行開(kāi)立的跟單信用證條款。當(dāng)信用證內(nèi)容超過(guò)MT710報(bào)文格式的容量時(shí)，可以使用最多三份MT711傳送有關(guān)跟單信用證的條款。MT720/721TransferofaDocumentaryCreditMT720/721轉(zhuǎn)讓跟單信用證通知所轉(zhuǎn)讓的跟單信用證的條款。當(dāng)信用證內(nèi)容超過(guò)MT720報(bào)文格式的容量時(shí)，可以使用最多三份MT721傳送有關(guān)跟單信用證的條款。/sundae_meng2026/1/2461信用證中的SWIFT報(bào)文2/2SWIFT報(bào)文用途MT730AcknowledgementMT730確認(rèn)確認(rèn)收到跟單信用證。MT732AdviceofaDischargeMT732單據(jù)已被接受的通知通知所收到的有不符點(diǎn)的單據(jù)已被接受。MT734AdviceofRefusalMT734拒付通知發(fā)報(bào)行認(rèn)為單據(jù)表面上與信用證條款不符，故以不符點(diǎn)為由而拒絕接受單據(jù)。MT750AdviceofDiscrepancyMT750不符點(diǎn)通知通知收?qǐng)?bào)行有關(guān)提交的單據(jù)與信用證的不符點(diǎn)。MT752AuthorisationtoPay,AcceptorNegotiateMT752授權(quán)付款、承兌或議付答復(fù)用MT750或其他格式的報(bào)文發(fā)送的授權(quán)付款/承兌/議付的請(qǐng)求，通知收?qǐng)?bào)行對(duì)于所提交的單據(jù)除先前列明的不符點(diǎn)以外在沒(méi)有其他不符點(diǎn)的情況下，可以對(duì)受益人進(jìn)行付款/承兌/議付。/sundae_meng2026/1/2462跟單信用證的三大特點(diǎn)

開(kāi)證行承擔(dān)第一性的、而且是獨(dú)立的付款責(zé)任。信用證是一項(xiàng)自足文件。信用證雖然是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的一項(xiàng)約定。信用證是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是貨物、服務(wù)和/或其他行為。銀行只負(fù)責(zé)單證、單單之間的表面相符。/sundae_meng2026/1/2463信用證項(xiàng)下打包貸款、押匯和議付的區(qū)別1/2

（田運(yùn)銀，2004，p297）打包貸款是指信用證的受益人以信用證作為一種“財(cái)產(chǎn)抵押品”，在信用證項(xiàng)下的貨物裝運(yùn)之前，向未來(lái)的議付銀行獲取人民幣貸款的行為。貸款銀行在仔細(xì)審查信用證的各項(xiàng)條款并完成相關(guān)借貸程序之后，將信用證金額的80%～85%人民幣數(shù)額劃入信用證受益人的帳戶。一俟該信用證項(xiàng)下的貨款結(jié)匯以后，貸款銀行先辦理相關(guān)的結(jié)算手續(xù)，再?gòu)慕Y(jié)匯款中扣除貸款本金和利息以及議付手續(xù)費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。押匯是指信用證的受益人在信用證項(xiàng)下的貨物裝運(yùn)之后，憑全套議付單據(jù)向議付銀行獲取人民幣貸款的行為。議付行在借貸人民幣時(shí)必須審單。（修改了田運(yùn)銀，2004，p297的表述）押匯金額一般在信用證金額的85%～95%之間。押匯比例的大小，主要視議付單據(jù)是否存在不符點(diǎn)以及受益人、償付行的信譽(yù)程度而定。等該信用證結(jié)匯以后，議付行先辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)，再?gòu)慕Y(jié)匯款中扣除貸款本金和利息以及議付手續(xù)費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。議付，按照國(guó)際慣例，是指被授權(quán)的議付行對(duì)信用證受益人的匯票及/或單據(jù)付出對(duì)價(jià)的行為。只審單不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。目前，我國(guó)銀行系統(tǒng)的“議付”，有一些特有的規(guī)定，迄今并未與國(guó)際通行的辦法接軌。在國(guó)內(nèi)銀行辦理議付時(shí)，銀行只是審單、寄單、收費(fèi)，并不支付對(duì)價(jià)。如果受益人要求議付行支付對(duì)價(jià)，銀行則要按“押匯”處理。按照我國(guó)銀行的慣例，押匯只算抵押貸款，不算結(jié)匯。/sundae_meng2026/1/2464信用證項(xiàng)下打包貸款、押匯和議付的區(qū)別2/2

（田運(yùn)銀，2004，p297）境外議付與境內(nèi)打包貸款、押匯和議付的區(qū)別如下：境外議付是一種真正意義上的議付，而打包貸款和押匯只是一種以議付為前提條件的抵押貸款，是一種捆綁式的貸款。境外議付，銀行支付的是外匯，我國(guó)外匯管理機(jī)構(gòu)視作“已結(jié)匯”，出口人可以據(jù)此辦理出口收匯核銷(xiāo)和出口退稅；而打包貸款和押匯，銀行貸出的款項(xiàng)是人民幣，外匯管理機(jī)構(gòu)視作“未結(jié)匯”，不能據(jù)此辦理出口收匯核銷(xiāo)和退稅。境外議付，議付行與受益人的帳目是一次性算斷的；而境內(nèi)打包貸款和押匯，貸款銀行首先只是貸出一定比例的人民幣金額，而此筆帳目的最終結(jié)算，則需等到國(guó)外貨款結(jié)匯到帳以后才來(lái)進(jìn)行。境外議付，銀行支付匯票及/或單據(jù)對(duì)價(jià)；而境內(nèi)議付，銀行通常不支付對(duì)價(jià)。/sundae_meng2026/1/2465匯款、托收、信用證對(duì)比匯付跟單托收跟單信用證付款人信用商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)預(yù)付：大賒帳：無(wú)中大賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)預(yù)付：無(wú)賒帳：大中小付款對(duì)交單是否有制約無(wú)有有賣(mài)方資金周轉(zhuǎn)預(yù)付：快賒帳：慢且把握性小可預(yù)期但把握性較小可預(yù)期且把握性大費(fèi)用低中高/sundae_meng2026/1/2466三種支付方式的匯票當(dāng)事人D/D托收信用證出票人匯出行委托人(通常是出口方)受益人(通常是出口方)受票人匯入行付款人(通常是進(jìn)口方)開(kāi)證行收款人收款人憑委托人指定憑受益人指定/sundae_meng2026/1/2467§4.4議付行索償和開(kāi)證行償付一、寄單和索償?shù)暮x寄單(Dispatching/Forwording/SendingDocuments)，通常是指議付行在向受益人付款后，再向開(kāi)證行寄送單據(jù)的行為。（蘇宗祥，1997，p343）議付行向開(kāi)證行寄送單據(jù)中的面函（CoveringLetter/DocumentaryRemittance)，稱(chēng)為BP通知書(shū)OutwardDocumentaryBillsPurchasedAdvice，又稱(chēng)出口押匯通知書(shū)。索償(ReimbursementClaim),通常是指議付行寄單的同時(shí)要求開(kāi)證行或償付行償付墊款的行為。/sundae_meng2026/1/2468EVERBRIGHTBANKOFCHINASHANGHAICHINADATEJULY15,2008示例4.9BP通知書(shū)1/2（徐秀瓊，1996，示樣8）PleasealwaysquoteourBPNo.400EB081585TO:IssuingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD6-3NIHOMBASHIHONGKU-CHO1-CHOMECHUO-KUTOKYOJAPANTO:ReimbursingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD100ROADWAYNEWYORKNY10005USADearSirs:Weencloseherewiththedraft(s)andfollowingdocumentsforyourpayment/acceptancepertainingtothecreditsandcertifythatalltermsandconditionsofthecredithavebeencompliedwithunlessotherwisespecifiedbelow.CreditNo.008LC104500Draft/InvNo.TenorAmountOurChargesTotalAmount000250AtSightUSD13,176.00USD13,176.00/sundae_meng2026/1/2469示例4.9BP通知書(shū)2/2（徐秀瓊，1996，示樣4）Therelativedocumentsaredisposedasfollows(TODRAWEEBANK)B/LC/RAWBInvoicePack./wtSpec/Meas.ListFormAOriginCert.Quality/Quantity/Anal.CertDraftForwardedbyAirMail3/33/33/321STRemainingdocuments2NDInreimbursement&remarks:TODRAWEEBANK:(×)PleasepayVIACHIPStheaboveamounttoCITIBANK,NEWYORK(ABA008)A/CUID364228atsightundertelexadvicetousquotingouraboveBPnumber.forEVERBRIGHTBANKOFCHINAAuthorizedsignature/sundae_meng2026/1/2470二、寄單索償路線（蘇宗祥，1997，p344）1、向開(kāi)證行寄單，向開(kāi)證行索償

1.1寄單函索開(kāi)證行議付行郵寄面函＋單據(jù)＋索償1.2寄單電索議付行郵寄面函＋單據(jù)開(kāi)證行電訊索償/sundae_meng2026/1/24712、向開(kāi)證行寄單，向償付行索償2.1寄單函索議付行開(kāi)證行郵寄面函＋單據(jù)郵寄索償償付行2.2寄單電索郵寄面函＋單據(jù)電訊索償議付行開(kāi)證行償付行/sundae_meng2026/1/2472三、寄單索償?shù)闹饕襟E仔細(xì)閱讀L/C上的寄單指示和償付條款,明確寄單索償路線充分了解開(kāi)證行/償付行與議付行之間的帳戶行關(guān)系，若一方是另一方的帳戶行，則償付時(shí)不必經(jīng)過(guò)第三家銀行的帳戶繕制BP通知書(shū)寄單、索償/sundae_meng2026/1/2473四、開(kāi)證行向議付行償付決定不同償付程序的因素L/C的償付條款開(kāi)證行與議付行的帳戶設(shè)立情況有5種不同的償付程序/sundae_meng2026/1/24741、議付行是開(kāi)證行的帳戶行（議付行主動(dòng)借記）L/C的償付條款I(lǐng)nreimbursementofyournegotiationunderthiscredit,weherebyauthorizeyoutodebitouraccountwithyouunderyouradvicetous.在本信用證項(xiàng)下對(duì)貴行議付的償付中，我行謹(jǐn)此授權(quán)貴行借記我行在貴行帳戶并提供報(bào)單給我行BP通知書(shū)的索償條款是：Wehavedebitedyouraccountwithus.

帳戶行存款行議付行開(kāi)證行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（索償條款）+借記報(bào)單/sundae_meng2026/1/24752、議付行是開(kāi)證行的帳戶行（議付行被動(dòng)借記）L/C的償付條款Uponreceiptofyournegotiationadvicestatingthatdocumentshavebeencompliedwith,weshallauthorizeyoutodebitouraccountwithyouunderyouradvicetous.收到貴行的議付通知，表明單證相符，我行將授權(quán)貴行借記我行在貴行的帳戶并提供報(bào)單給我行BP通知書(shū)的索償條款是：

Pleaseauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.

帳戶行存款行議付行開(kāi)證行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（索償條款）3、支付委托書(shū)4、借記報(bào)單/sundae_meng2026/1/24763、開(kāi)證行是議付行的帳戶行L/C的償付條款I(lǐng)nreimbursementofyourpaymentmadeunderthisLC,weshallcredityouraccountwithusunderourtelexadvicetoyou.在償付貴行在本信用證項(xiàng)下的付款時(shí)，我行將貸記貴行在我行的帳戶并將報(bào)單電傳貴行BP通知書(shū)的索償條款是：Pleasecreditouraccountwithyou.存款行帳戶行議付行開(kāi)證行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（索償條款）3、貸記報(bào)單/sundae_meng2026/1/24774、開(kāi)證行與議付行無(wú)帳戶關(guān)系信用證的償付條款是：Uponreceiptofyournegotiationadvicestatingthatdocumentshavebeencompliedwith,weshallremitcoverbycable/airmailtoyourcorrespondentasdesignatedbyyouforcreditofyouraccountwiththem.收到貴行的議付通知，表明單證相符，我行用電報(bào)/航郵將款項(xiàng)匯至貴行指定的帳戶行，貸記貴行在該行的帳戶BP通知書(shū)的索償條款是：Pleasepay/remitproceedsbyTT/MTtoCforcreditofouraccountwiththem.

存款行帳戶行議付行開(kāi)證行C受益人1、信用證2、BP通知書(shū)3、匯款至議付行帳戶4、貸記報(bào)單/sundae_meng2026/1/24785、開(kāi)證行與議付行有共同帳戶行

信用證的償付條款是：UponnegotiationmadebyyoupleasereimburseyourselvesthroughCbytelex/airmailcertifyingdocumentscompliedwithandrequestingthemtodebitouraccountandcredityouraccountwiththesameamount.貴行議付后，請(qǐng)通過(guò)銀行C進(jìn)行償付，用電傳/航郵證實(shí)單證相符，要求銀行C將相同金額借記我行帳戶、貸記貴行帳戶BP通知書(shū)的索償條款是：WehaverequestedCbytelex/airmailtodebityouraccountandcreditouraccountwiththesameamount.

存款行存款行議付行開(kāi)證行共同帳戶行C受益人1、信用證2、BP通知書(shū)3、證實(shí)單證相符，要求借記開(kāi)證行帳戶、貸記議付行帳戶4、借記報(bào)單5、貸記報(bào)單/sundae_meng2026/1/2479§3.6銀行保函Banker’sLetterofGuarantee一、定義：銀行保函是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)（擔(dān)保人），應(yīng)某一交易的一方當(dāng)事人（委托人）的申請(qǐng)，向另一方當(dāng)事人（受益人）開(kāi)立的書(shū)面擔(dān)保憑證，保證在委托人未能履行其義務(wù)的情況下，由擔(dān)保人承擔(dān)一定金額的支付責(zé)任或賠償責(zé)任。二、銀行保函的基本當(dāng)事人：委托人（Principal），也稱(chēng)申請(qǐng)人（Applicant），即向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的當(dāng)事人。受益人（Beneficiary），即接受保函、有權(quán)按保函條款的規(guī)定向擔(dān)保銀行提出索賠的當(dāng)事人。擔(dān)保人（Guarantor），即接受委托人的申請(qǐng)或委托向受益人開(kāi)立保函的銀行。/sundae_meng2026/1/2480三、銀行保函的特點(diǎn)銀行保函是書(shū)面形式的付款保證承諾；擔(dān)保人是獨(dú)立于委托人和受益人的經(jīng)濟(jì)交易之外的第三者；擔(dān)保人的義務(wù)僅限于保函所規(guī)定的錢(qián)款，不承擔(dān)超額付款，不代替委托人履行未盡的義務(wù)；擔(dān)保人付款的依據(jù)是受益人的書(shū)面索賠聲明或保函規(guī)定的其他單據(jù)，而不是委托人未履行某義務(wù)的事實(shí)。/sundae_meng2026/1/2481四、保函屬性保函屬性，是指保函與其所依憑的基礎(chǔ)和約的關(guān)系。