2026年跨境營銷策劃公司財務會計崗崗位職責與制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司財務會計崗工作行為，明確崗位職責邊界，保障公司財務核算合法合規(guī)、財務數(shù)據(jù)真實準確、財務工作高效有序推進，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《中華人民共和國稅收征收管理法》及跨境營銷相關(guān)財務監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合本公司跨境營銷業(yè)務實際經(jīng)營情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司財務會計崗位的所有工作開展，包括財務核算、資金管理、稅務處理、財務報表編制、財務資料歸檔等全流程工作。財務會計崗人員及相關(guān)協(xié)同部門（如業(yè)務部門、行政部門、市場部門等）開展財務相關(guān)工作，均需嚴格遵守本制度規(guī)定。第三條財務會計崗工作應遵循合法合規(guī)、客觀公正、精準高效、保密嚴謹、協(xié)同配合的原則，確保各項財務工作符合法律法規(guī)要求，滿足公司經(jīng)營管理與決策需求。第四條公司建立財務會計工作監(jiān)督機制，由財務部門負責人牽頭，對財務會計崗工作開展情況進行常態(tài)化監(jiān)督，保障本制度有效落地執(zhí)行。第二章財務會計崗核心崗位職責第五條財務核算管理。負責公司日常經(jīng)濟業(yè)務的全流程財務核算工作，包括但不限于跨境營銷服務收入、渠道投放費用、內(nèi)容制作費用、人員薪酬、辦公費用等收支業(yè)務的賬務處理。嚴格按照企業(yè)會計準則及公司財務核算規(guī)范，準確填制記賬憑證，及時登記會計賬簿，確保賬證相符、賬賬核對、賬實相符。定期對賬務處理情況進行自查復盤，發(fā)現(xiàn)核算問題及時整改。第六條跨境資金管理。配合財務部門負責人開展跨境資金統(tǒng)籌管理工作，對接境內(nèi)外銀行及支付機構(gòu)，處理跨境營銷業(yè)務相關(guān)的資金結(jié)算事宜，包括外匯收款、付匯申報、結(jié)售匯業(yè)務辦理等。嚴格審核跨境資金支付的合規(guī)性與合理性，核對支付憑證的完整性與真實性，確保跨境資金流動符合國家外匯管理相關(guān)規(guī)定及公司資金管理要求。跟蹤跨境資金到賬情況，及時反饋資金流轉(zhuǎn)異常信息。第七條稅務管理工作。負責公司各項稅務相關(guān)工作，精準核算各類稅種應納稅額，包括增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅及跨境業(yè)務相關(guān)的境外稅種等。按時完成稅務申報與繳納工作，確保申報數(shù)據(jù)準確、申報期限合規(guī)。整理歸檔稅務申報資料，建立健全稅務管理臺賬。關(guān)注國內(nèi)外稅收政策變動，尤其是跨境營銷相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策與征管要求，及時向財務部門負責人提出稅務籌劃建議。配合稅務機關(guān)的稅務檢查、納稅評估等工作。第八條財務報表編制。按照國家統(tǒng)一的會計制度及公司管理要求，定期編制公司財務會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注等。確保財務報表數(shù)據(jù)真實完整、編制規(guī)范、報送及時，能夠全面反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。對財務報表數(shù)據(jù)進行初步分析，梳理數(shù)據(jù)異常波動原因，為財務部門負責人及公司管理層提供基礎財務數(shù)據(jù)支持。第九條財務資料管理。負責公司財務會計資料的收集、整理、審核與歸檔工作，包括記賬憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議（財務相關(guān)部分）、銀行對賬單及回單等。建立健全財務資料歸檔臺賬，嚴格按照檔案管理規(guī)定分類存放，確保財務資料的完整性、安全性與可追溯性。規(guī)范財務資料借閱流程，做好借閱登記與回收工作，嚴防資料丟失或泄露。第十條成本費用管控。協(xié)助財務部門負責人開展公司成本費用管控工作，對跨境營銷業(yè)務相關(guān)的各項成本費用進行審核，包括渠道投放預算執(zhí)行情況、合作機構(gòu)費用支付合理性、日常辦公費用報銷合規(guī)性等。核對成本費用支出與預算的匹配度，對超預算支出及時預警并反饋至相關(guān)部門。收集整理成本費用數(shù)據(jù)，為成本分析與預算優(yōu)化提供基礎資料。第十一條協(xié)同配合工作。加強與公司各業(yè)務部門的溝通協(xié)作，對接跨境營銷項目的財務相關(guān)需求，提供財務政策咨詢與業(yè)務支持，指導業(yè)務部門規(guī)范整理財務報銷憑證、合同協(xié)議等資料。配合財務部門內(nèi)部其他崗位工作，協(xié)助完成財務審計、內(nèi)部核查等專項工作。及時響應公司管理層及相關(guān)部門的財務數(shù)據(jù)查詢需求，提供準確的財務信息。第三章財務會計崗工作規(guī)范第十二條賬務處理規(guī)范。財務會計崗人員需嚴格按照以下要求開展賬務處理工作：收到業(yè)務部門提交的報銷憑證、合同協(xié)議等原始憑證后，首先審核原始憑證的真實性、合法性、完整性與準確性，對不符合要求的原始憑證退回相關(guān)部門補充完善；審核通過后，按照業(yè)務性質(zhì)準確劃分會計科目，填制記賬憑證，記賬憑證需附完整的原始憑證附件；每日及時完成當日賬務處理，每月末完成月度結(jié)賬工作，結(jié)轉(zhuǎn)各項收入、成本、費用，確保賬務處理及時高效。第十三條跨境資金結(jié)算規(guī)范。辦理跨境資金支付業(yè)務時，需嚴格審核支付申請單、合同協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)資料的一致性與合規(guī)性，確認支付金額、收款方信息、外匯用途等要素準確無誤；按照國家外匯管理規(guī)定，及時完成付匯申報手續(xù)，留存申報資料備查；收到跨境資金到賬通知后，及時核對到賬金額與業(yè)務合同約定的一致性，確認無誤后進行賬務處理，并同步反饋至業(yè)務部門；定期與銀行核對跨境資金賬戶余額，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，處理未達賬項。第十四條稅務處理規(guī)范。嚴格按照稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，準確核算各類稅種的計稅依據(jù)，確保應納稅額計算無誤；按時完成各類稅務申報工作，增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種需在法定申報期限內(nèi)完成申報與繳納，避免出現(xiàn)逾期申報或漏繳稅款情況；建立稅務申報臺賬，詳細記錄申報稅種、申報期限、申報金額、繳納時間等信息；及時學習掌握最新稅收政策，尤其是跨境營銷業(yè)務涉及的境外稅收政策與稅收協(xié)定相關(guān)內(nèi)容，確保稅務處理合規(guī)精準。第十五條報銷審核規(guī)范。負責日常費用報銷審核工作，審核報銷憑證是否符合公司報銷制度要求，包括報銷單據(jù)填寫是否規(guī)范、附件是否完整（如發(fā)票、消費明細、審批單等）、審批流程是否齊全；核對報銷金額與附件金額是否一致，對超標準報銷、無合規(guī)附件的報銷申請予以退回；審核通過后，按照賬務處理規(guī)范及時登記入賬，并通知財務出納崗辦理付款手續(xù)。第十六條財務報表編制規(guī)范。每月末結(jié)賬完成后，按照國家統(tǒng)一會計制度及公司管理要求編制財務會計報表，報表數(shù)據(jù)需直接來源于會計賬簿，確保報表數(shù)據(jù)與賬簿記錄一致；對報表數(shù)據(jù)進行交叉核對，檢查報表各項目之間的勾稽關(guān)系是否合理，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常及時核查調(diào)整；財務報表編制完成后，經(jīng)財務部門負責人審核確認，方可提交公司管理層及相關(guān)部門；年度財務報表需配合完成審計工作，按照審計要求提供相關(guān)財務資料并調(diào)整完善報表數(shù)據(jù)。第十七條保密工作規(guī)范。財務會計崗人員需嚴格遵守公司保密制度，對工作中接觸的公司財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營信息、客戶信息等敏感信息承擔保密責任；嚴禁擅自向外部人員泄露財務信息，嚴禁私自復制、傳播財務資料；工作中使用的財務軟件、辦公設備等需設置密碼保護，離開工作崗位時及時鎖定相關(guān)系統(tǒng)與資料，嚴防信息泄露。第四章監(jiān)督考核與責任追究第十八條監(jiān)督管理機制。財務部門負責人每月對財務會計崗的賬務處理質(zhì)量、資金結(jié)算合規(guī)性、稅務申報及時性、資料歸檔完整性等工作開展情況進行檢查；每季度組織一次全面的工作復盤，梳理工作中存在的問題，提出整改要求并跟蹤整改落實情況。公司內(nèi)部審計部門定期對財務會計工作開展專項審計，監(jiān)督財務會計崗工作是否符合法律法規(guī)及公司制度要求。第十九條考核評價標準。公司將財務會計崗工作質(zhì)量納入年度績效考核體系，考核指標包括但不限于：賬務處理準確率、跨境資金結(jié)算合規(guī)率、稅務申報及時率與準確率、財務資料歸檔完整性、成本費用審核有效性、協(xié)同配合滿意度等?？己私Y(jié)果與薪酬待遇、評優(yōu)評先直接掛鉤，對工作表現(xiàn)優(yōu)異的人員給予表彰獎勵；對考核不合格的人員，由財務部門負責人組織開展專項培訓，幫助其提升工作能力，仍未達標者按公司相關(guān)規(guī)定處理。第二十條責任追究情形。財務會計崗人員在工作中存在以下情形之一的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責任：（一）未按規(guī)定開展賬務處理，出現(xiàn)賬證不符、賬實不符、會計科目使用錯誤等問題，導致財務數(shù)據(jù)失真的；（二）跨境資金結(jié)算審核不嚴，出現(xiàn)支付金額錯誤、收款方信息有誤、違反外匯管理規(guī)定等情況，給公司造成損失或不良影響的；（三）稅務申報不及時、不準確，導致公司產(chǎn)生滯納金、罰款或其他稅務風險的；（四）財務資料收集不完整、歸檔不規(guī)范，導致資料丟失、損毀或無法追溯的；（五）泄露公司財務敏感信息，給公司造成損失或不良影響的；（六）審核報銷憑證、成本費用支出時敷衍了事，導致不合理支出發(fā)生的；（七）拒絕配合公司監(jiān)督檢查、審計工作，或隱瞞工作中存在的問題的；（八）其他違反本制度規(guī)定及公司財務相關(guān)管理要求的情形。第二十一條責任追究方式。根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重、造成損失的大小，對相關(guān)責任人采取以下追究方式：情節(jié)較輕、未造成實際損失的，給予警告、通報批評，責令限期整改；情節(jié)較重、造成一定損失或不良影響的，給予罰款、降薪處理；情節(jié)嚴重、造成重大損失或嚴重不良影響的，解