2026年跨境營銷策劃公司現(xiàn)金收支與保管管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金收支與保管管理工作，強(qiáng)化現(xiàn)金全流程風(fēng)險(xiǎn)管控，保障現(xiàn)金資產(chǎn)安全完整，提升現(xiàn)金使用效率，結(jié)合公司跨境營銷策劃業(yè)務(wù)特性（含境內(nèi)外少量現(xiàn)金收支場景），依據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及境內(nèi)外相關(guān)財(cái)經(jīng)、外匯管理法律法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用于公司境內(nèi)外所有現(xiàn)金收支與保管活動(dòng)，涵蓋境內(nèi)日常零星現(xiàn)金開支、小額采購現(xiàn)金支付、零星服務(wù)收入等境內(nèi)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，以及海外項(xiàng)目現(xiàn)場零星支出、境外少量現(xiàn)金兌換等符合當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)的境外現(xiàn)金業(yè)務(wù)，涉及公司財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部門、境外項(xiàng)目組等所有參與現(xiàn)金收支及保管的部門及人員。第三條現(xiàn)金收支與保管遵循“合規(guī)優(yōu)先、限額管控、雙人復(fù)核、全程追溯、安全可控”的原則，嚴(yán)格遵守境內(nèi)外現(xiàn)金管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)禁超范圍、超限額使用現(xiàn)金，確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)、流轉(zhuǎn)清晰、保管安全。第四條公司財(cái)務(wù)部為現(xiàn)金收支與保管的統(tǒng)籌管理部門，負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理細(xì)則、審核現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、組織現(xiàn)金盤點(diǎn)、管控現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)；境內(nèi)現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部出納專人保管，境外現(xiàn)金由境外項(xiàng)目組指定專人保管并接受財(cái)務(wù)部監(jiān)督；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出合規(guī)的現(xiàn)金收支申請(qǐng)，配合提供相關(guān)佐證資料；內(nèi)部稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金收支與保管流程開展監(jiān)督稽核；人力資源部負(fù)責(zé)相關(guān)責(zé)任人的考核問責(zé)。第二章現(xiàn)金收支與保管核心范圍與管理標(biāo)準(zhǔn)第五條核心管理范圍包括：（一）境內(nèi)現(xiàn)金收入：日常零星服務(wù)收入、小額款項(xiàng)收回、其他符合現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定的境內(nèi)現(xiàn)金流入；（二）境內(nèi)現(xiàn)金支出：日常辦公零星開支（如小額辦公用品采購、市內(nèi)交通費(fèi)等）、無法通過銀行轉(zhuǎn)賬的小額采購付款、員工小額備用金借支及報(bào)銷、其他符合現(xiàn)金結(jié)算限額的境內(nèi)現(xiàn)金流出；（三）境外現(xiàn)金收支：海外項(xiàng)目現(xiàn)場零星雜費(fèi)（如當(dāng)?shù)匦☆~物料采購、臨時(shí)勞務(wù)報(bào)酬等）、符合目標(biāo)市場現(xiàn)金管理規(guī)定的少量現(xiàn)金收入、境外現(xiàn)金兌換及留存；（四）現(xiàn)金保管：境內(nèi)外現(xiàn)金的存放、保管、盤點(diǎn)及余額管控。第六條核心管理標(biāo)準(zhǔn)：（一）合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)：境內(nèi)現(xiàn)金收支嚴(yán)格遵循《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴(yán)禁超范圍、超限額現(xiàn)金結(jié)算；境外現(xiàn)金收支需符合目標(biāo)市場所在國（地區(qū)）的現(xiàn)金管理、外匯管制及稅收相關(guān)規(guī)定，必要時(shí)辦理合規(guī)備案手續(xù)；（二）限額管理標(biāo)準(zhǔn)：境內(nèi)現(xiàn)金結(jié)算限額根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模確定，原則上單次現(xiàn)金支出不超過5000元，超過限額的業(yè)務(wù)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；境外現(xiàn)金留存限額需結(jié)合當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)及項(xiàng)目需求確定，原則上不超過等值1萬元人民幣，超額部分需及時(shí)匯回境內(nèi)或存入當(dāng)?shù)睾弦?guī)銀行；（三）安全性標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金需存放于符合安全要求的專用保險(xiǎn)柜，實(shí)行雙人管控（鑰匙、密碼分開保管）；現(xiàn)金收支需全程留痕，確保每筆業(yè)務(wù)可追溯；（四）真實(shí)性標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)需有真實(shí)的交易背景，相關(guān)憑證（如發(fā)票、收據(jù)、支出證明等）完整有效，嚴(yán)禁虛構(gòu)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、白條抵庫等違規(guī)行為。第三章現(xiàn)金收支與保管全流程規(guī)范第七條現(xiàn)金收入流程：（一）境內(nèi)現(xiàn)金收入：業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金后，需在1個(gè)工作日內(nèi)將現(xiàn)金及相關(guān)收款憑證提交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部出納核對(duì)現(xiàn)金金額與收款憑證一致性，開具正式收款收據(jù)，登記《現(xiàn)金日記賬》，并于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；繳存后將銀行存款回單與收款憑證一并歸檔。（二）境外現(xiàn)金收入：境外項(xiàng)目組收取現(xiàn)金后，需立即登記《境外現(xiàn)金收支臺(tái)賬》，注明收款時(shí)間、金額、來源、業(yè)務(wù)背景等信息；單筆收入超過等值5000元人民幣的，需在3個(gè)工作日內(nèi)匯回境內(nèi)公司賬戶或存入當(dāng)?shù)睾弦?guī)銀行；匯回境內(nèi)時(shí)需按國家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，提交財(cái)務(wù)部備案。第八條現(xiàn)金支出流程：（一）境內(nèi)現(xiàn)金支出：1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門或個(gè)人因工作需要發(fā)生現(xiàn)金支出的，提交《現(xiàn)金支出申請(qǐng)表》，注明支出用途、金額、收款方（或收款人），并附相關(guān)佐證資料（如采購合同、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票等）；2.審核：財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性，核查是否符合現(xiàn)金結(jié)算限額要求，不符合的退回補(bǔ)充或改為銀行轉(zhuǎn)賬；3.審批：按公司費(fèi)用審批分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)履行審批手續(xù)（5000元及以下由部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；5000元以上需額外經(jīng)分管管理層審批）；4.支付：審批通過后，出納核對(duì)審批手續(xù)完整性，按申請(qǐng)金額支付現(xiàn)金，要求收款人簽字確認(rèn)，登記《現(xiàn)金日記賬》，并將相關(guān)憑證歸檔。（二）境外現(xiàn)金支出：1.申請(qǐng)：境外項(xiàng)目組人員發(fā)生現(xiàn)金支出前，提交《境外現(xiàn)金支出申請(qǐng)表》，注明支出用途、金額、當(dāng)?shù)刎泿欧N類，附相關(guān)支出證明（如當(dāng)?shù)匕l(fā)票、收據(jù)、勞務(wù)協(xié)議等），經(jīng)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審核；2.審批：單筆支出等值3000元人民幣及以下的，由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審批；3000元-1萬元人民幣（含）的，需額外經(jīng)境內(nèi)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人遠(yuǎn)程審批；超過1萬元人民幣的，需經(jīng)分管管理層審批；3.支付：審批通過后，境外現(xiàn)金保管人員按申請(qǐng)金額支付現(xiàn)金，要求收款人簽字確認(rèn)，登記《境外現(xiàn)金收支臺(tái)賬》；4.報(bào)備：境外項(xiàng)目組每月5日前將上月《境外現(xiàn)金收支臺(tái)賬》及相關(guān)憑證掃描件提交財(cái)務(wù)部備案，回國后需將完整憑證原件提交財(cái)務(wù)部歸檔。第九條現(xiàn)金保管流程：（一）境內(nèi)現(xiàn)金保管：1.出納每日下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)《現(xiàn)金日記賬》余額與實(shí)際庫存金額一致性，編制《每日現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，簽字確認(rèn)；2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每周至少抽查1次庫存現(xiàn)金，核對(duì)盤點(diǎn)記錄；3.每月末由內(nèi)部稽核部門組織現(xiàn)金全面盤點(diǎn)，編制《月度現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告》，確認(rèn)無短缺或溢余后，相關(guān)人員簽字歸檔；4.庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，超額部分及時(shí)繳存銀行。（二）境外現(xiàn)金保管：1.境外現(xiàn)金存放于項(xiàng)目組專用保險(xiǎn)柜，鑰匙由現(xiàn)金保管人員保管，密碼由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人掌握，實(shí)行雙人管控；2.現(xiàn)金保管人員每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)《境外現(xiàn)金收支臺(tái)賬》，編制《境外現(xiàn)金每日盤點(diǎn)表》；3.項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人每周抽查1次，每月末將盤點(diǎn)表及臺(tái)賬提交財(cái)務(wù)部備案；4.境外項(xiàng)目結(jié)束后，現(xiàn)金保管人員需將剩余現(xiàn)金全部匯回境內(nèi)或兌換為境內(nèi)認(rèn)可的貨幣帶回，辦理交接手續(xù)，確?，F(xiàn)金無遺漏。第十條備用金管理：公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要向境內(nèi)外相關(guān)人員發(fā)放備用金的，按以下規(guī)范管理：1.申請(qǐng)：申請(qǐng)人提交《備用金借支申請(qǐng)表》，注明借支金額、用途、使用期限，經(jīng)審批后領(lǐng)取備用金；2.限額：境內(nèi)備用金每人限額不超過5000元，境外備用金每人限額不超過等值1萬元人民幣；3.報(bào)銷沖抵：備用金使用后，申請(qǐng)人需在1個(gè)月內(nèi)憑相關(guān)憑證辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，剩余備用金退回；4.清理：每年末對(duì)備用金進(jìn)行全面清理，未使用完畢的全額退回，次年根據(jù)需要重新申請(qǐng)。第四章現(xiàn)金收支與保管管控措施第十一條限額管控強(qiáng)化：財(cái)務(wù)部定期核查現(xiàn)金結(jié)算限額執(zhí)行情況，對(duì)超限額現(xiàn)金收支行為及時(shí)預(yù)警并督促整改；針對(duì)境外現(xiàn)金限額，結(jié)合目標(biāo)市場法規(guī)變化動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保合規(guī)。第十二條雙人復(fù)核機(jī)制：現(xiàn)金收支的審核、支付、保管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行雙人復(fù)核，確保每筆業(yè)務(wù)經(jīng)兩人及以上核對(duì)確認(rèn)，減少操作失誤及舞弊風(fēng)險(xiǎn)。第十三條定期核查與稽核：內(nèi)部稽核部門每季度對(duì)境內(nèi)現(xiàn)金收支與保管情況開展全面稽核，每半年對(duì)境外現(xiàn)金業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)稽核，重點(diǎn)核查業(yè)務(wù)合規(guī)性、憑證完整性、盤點(diǎn)記錄真實(shí)性，形成《現(xiàn)金管理稽核報(bào)告》，上報(bào)管理層并督促整改。第十四條境外現(xiàn)金專項(xiàng)管控：境外項(xiàng)目組需指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，嚴(yán)禁將現(xiàn)金交由非指定人員保管；現(xiàn)金收支憑證需符合當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)要求，無法獲取正式憑證的，需出具詳細(xì)的支出說明，經(jīng)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)部定期與境外項(xiàng)目組核對(duì)現(xiàn)金臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)一致。第十五條禁止性規(guī)定：嚴(yán)禁以下現(xiàn)金管理違規(guī)行為：1.超范圍、超限額使用現(xiàn)金結(jié)算；2.坐支現(xiàn)金、白條抵庫、挪用現(xiàn)金；3.虛構(gòu)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)套取現(xiàn)金；4.未經(jīng)審批擅自發(fā)放、使用備用金；5.現(xiàn)金存放于非專用保險(xiǎn)柜或擅自攜帶現(xiàn)金外出（境外項(xiàng)目現(xiàn)場必要外出除外）；6.泄露現(xiàn)金保管密碼、轉(zhuǎn)借保險(xiǎn)柜鑰匙。第五章責(zé)任劃分與考核獎(jiǎng)懲第十六條責(zé)任劃分：（一）財(cái)務(wù)部：對(duì)現(xiàn)金收支與保管的合規(guī)性、安全性負(fù)主要責(zé)任；出納對(duì)現(xiàn)金保管的安全性、收支記錄的準(zhǔn)確性負(fù)直接責(zé)任；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金管理流程的管控有效性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）境外項(xiàng)目組：對(duì)境外現(xiàn)金收支的合規(guī)性、保管的安全性負(fù)直接責(zé)任；項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人對(duì)境外現(xiàn)金管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；現(xiàn)金保管人員對(duì)境外現(xiàn)金的實(shí)際保管安全負(fù)直接責(zé)任。（三）業(yè)務(wù)部門：對(duì)本部門現(xiàn)金收支申請(qǐng)的真實(shí)性、憑證的完整性負(fù)直接責(zé)任；相關(guān)申請(qǐng)人對(duì)備用金的合理使用及及時(shí)報(bào)銷負(fù)直接責(zé)任。（四）內(nèi)部稽核部門：對(duì)現(xiàn)金管理稽核的全面性、及時(shí)性負(fù)主要責(zé)任，因稽核疏漏未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十七條考核獎(jiǎng)懲：（一）獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行本制度，現(xiàn)金管理規(guī)范、無違規(guī)記錄的部門或個(gè)人；及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患、避免公司損失的人員；境外現(xiàn)金管理合規(guī)且高效的項(xiàng)目組，公司將給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。（二）問責(zé)：對(duì)于違反本制度禁止性規(guī)定、出現(xiàn)現(xiàn)金短缺、溢余未及時(shí)處理、超限額現(xiàn)金收支、虛構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)、泄露現(xiàn)金保管信息等行為的，根據(jù)損失程度及違規(guī)情節(jié)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、記過