在市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)對外提供貸款既是優(yōu)化資金配置、拓展商業(yè)合作的重要手段，也伴隨信用風險、流動性風險等潛在挑戰(zhàn)。為規(guī)范貸款行為、筑牢風險防線，結合企業(yè)運營實際與法律法規(guī)要求，特制定本管理辦法及操作流程，為貸款業(yè)務全周期管理提供清晰指引。一、目的與適用范圍本辦法旨在規(guī)范企業(yè)對外貸款的全流程管理，通過明確權責、優(yōu)化流程、強化風控，實現(xiàn)資金安全與效益的平衡。適用范圍涵蓋企業(yè)（以下簡稱“出借方”）向外部法人、非法人組織或自然人（以下簡稱“借款方”）提供的關聯(lián)方貸款、非關聯(lián)方商業(yè)貸款及臨時性資金拆借等各類經(jīng)營性貸款業(yè)務。二、貸款管理架構與職責分工企業(yè)構建“部門協(xié)同、分級決策”的管理體系，各主體職責如下：（一）財務管理部門作為貸款業(yè)務的執(zhí)行核心，承擔三項關鍵職能：資金管理：統(tǒng)籌貸款資金的調度、賬戶管理與會計核算，確保每筆資金流向合規(guī)可控；臺賬與報表：建立動態(tài)貸款臺賬，實時記錄發(fā)放、還款、逾期等節(jié)點信息，定期向管理層提交貸款業(yè)務分析報表；協(xié)同風控：配合風險控制部門開展貸前盡調、貸后資金監(jiān)控，對異常情況及時預警。（二）風險控制部門聚焦風險評估與動態(tài)監(jiān)控：貸前盡調：制定標準化調查清單，從經(jīng)營穩(wěn)定性、財務健康度、信用記錄等維度核查借款方資質，形成《盡職調查報告》；風險評級：結合行業(yè)特性、擔保措施等因素，構建“信用-市場-操作”三維風險評估模型，對項目分級（低/中/高風險）；貸后跟蹤：持續(xù)關注借款方經(jīng)營動態(tài)，對財務指標惡化、涉訴等風險信號及時識別并提出處置建議。（三）決策審批層級總經(jīng)理辦公會：審議單筆貸款金額在一定額度以內（含）的項目，重點評估合規(guī)性與收益性；董事會：對超額度、關聯(lián)交易或特殊行業(yè)的貸款項目進行最終審批，必要時聘請外部中介提供專業(yè)意見。三、貸款審批全流程操作（一）貸前調查與申請受理1.申請啟動：借款方向出借方提交《貸款申請書》，并附營業(yè)執(zhí)照、近年度財務報表、還款來源說明等基礎資料。財務管理部門收齊材料后，聯(lián)合風控部門啟動盡職調查。2.調查維度：經(jīng)營端：核查主營業(yè)務穩(wěn)定性、市場競爭力及上下游合作關系；財務端：分析資產負債率、流動比率、凈利潤率等核心指標，評估償債能力；信用端：通過征信系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會等渠道查詢逾期記錄、涉訴情況，必要時實地走訪。3.受理反饋：調查團隊形成《盡職調查報告》，對資料不全或存疑的項目要求補充說明；對信用不良、經(jīng)營持續(xù)虧損的項目直接駁回。（二）風險評估與審批決策1.風險分級：風控部門基于調查結果量化評分，將項目劃分為低、中、高風險（高風險項目原則上不予通過）。2.分級決策：低風險項目：由財務、風控部門負責人會簽后，報總經(jīng)理辦公會審議；中風險項目：需額外提供擔保（如不動產抵押、第三方保證），經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，提交董事會終審。（三）合同簽訂與資金發(fā)放1.合同擬定：法務部門會同財務部門起草《借款合同》，明確金額、利率（合規(guī)區(qū)間內）、還款周期、違約責任等條款；涉及擔保的，同步簽訂《擔保合同》并辦理登記手續(xù)。2.放款前提：合同生效且擔保措施落實（如抵押登記完成）；借款方簽署資金用途承諾函；放款賬戶信息與合同約定一致且狀態(tài)正常。3.資金劃轉：財務部門通過對公賬戶劃轉貸款資金，留存劃款憑證并更新臺賬。四、貸后管理與風險處置（一）資金使用監(jiān)控借款方每季度報送《資金使用情況報告》，說明資金流向（如生產經(jīng)營、債務置換等）；財務部門不定期抽查資金使用合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)挪用的，有權要求提前還款并追責。（二）還款管理還款提醒：還款日前若干工作日，財務部門向借款方發(fā)送《還款提醒函》，明確應還金額與賬戶信息；逾期處置：逾期首日啟動催收（電話、書面函告）；逾期超一定天數(shù)的，視情況采取法律訴訟、處置擔保物等措施，必要時申請財產保全。（三）風險預警與處置1.預警信號：借款方出現(xiàn)以下情形啟動預警：連續(xù)兩季度凈利潤為負，或資產負債率超行業(yè)均值；涉及重大訴訟、行政處罰，或核心管理層變動；行業(yè)政策調整、原材料漲價等導致經(jīng)營受阻。2.處置策略：低風險預警：要求補充擔保、調整還款計劃（如縮短周期、提前部分還款）；高風險預警：凍結未放額度，啟動法律追償，同步向董事會匯報進展。五、風險控制強化措施（一）擔保管理優(yōu)先選擇不動產抵押（如房產、土地）或上市公司股權質押，擔保物價值經(jīng)第三方評估，抵押率不超合理比例；第三方保證人需為信用評級優(yōu)良企業(yè)，或個人凈資產不低于貸款金額一定倍數(shù)。（二）額度管控企業(yè)對外貸款余額累計不超凈資產合理比例，單戶貸款金額不超流動資產一定比例，避免集中風險。（三）行業(yè)與客戶篩選建立“白名單”，優(yōu)先支持綠色能源、科技創(chuàng)新等鼓勵類行業(yè)、信用優(yōu)良企業(yè)；對房地產、高耗能行業(yè)從嚴控制規(guī)模。（四）內部監(jiān)督審計部門每年開展貸款專項審計，檢查審批合規(guī)性、貸后管理有效性，對問題出具整改意見并跟蹤落實。六、爭議處理與責任追究（一）爭議解決貸款爭議優(yōu)先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交企業(yè)所在地仲裁機構仲裁，或向有管轄權法院訴訟。（二）責任追究對違規(guī)行為視情節(jié)追責：審批人員違規(guī)審批致?lián)p的，扣減績效，情節(jié)嚴重移交司法；貸后管理人員失職致風險擴大的，給予警告、降職處分；隱瞞風險、篡改資料的，解除勞動合同并追償損失。七、附則本辦法自發(fā)布之日