2026年生物科技服務(wù)公司銷售回款管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司銷售回款管理工作，明確銷售回款全流程的責(zé)任分工、操作標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)防控要求，加快資金回籠速度，保障公司現(xiàn)金流穩(wěn)定，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提升整體經(jīng)營效益，結(jié)合公司生物科技服務(wù)行業(yè)特性及實(shí)驗(yàn)檢測服務(wù)、技術(shù)合作研發(fā)、耗材配套銷售等業(yè)務(wù)回款實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的回款管理工作，涵蓋銷售合同項(xiàng)下的預(yù)付款、進(jìn)度款、驗(yàn)收款、尾款及其他各類銷售款項(xiàng)的核算、跟蹤、催收、風(fēng)險(xiǎn)處置等全流程。公司銷售部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)服務(wù)部、研發(fā)部等涉及銷售回款相關(guān)工作的部門及人員，均需嚴(yán)格遵循本制度規(guī)定。第三條核心原則責(zé)任綁定原則：實(shí)行“銷售與回款一體化”管理，將回款責(zé)任與銷售人員績效直接掛鉤，確?！罢l銷售、誰跟進(jìn)、誰負(fù)責(zé)回款”，責(zé)任落實(shí)到人。預(yù)防為主原則：強(qiáng)化事前客戶信用評估、事中合同回款條款管控、事后及時(shí)跟蹤催收的全鏈條風(fēng)險(xiǎn)防控，提前規(guī)避回款風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范高效原則：明確回款流程各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間要求及對接機(jī)制，優(yōu)化回款審批與核算流程，提升回款效率。合法合規(guī)原則：回款催收及風(fēng)險(xiǎn)處置工作需嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，秉持誠信合作理念，維護(hù)公司品牌形象與客戶關(guān)系。協(xié)同聯(lián)動(dòng)原則：強(qiáng)化銷售部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)服務(wù)部等部門的協(xié)同配合，通過信息共享、流程銜接，形成回款管理合力。第四條制度管理本制度由公司財(cái)務(wù)部牽頭制定與修訂，會(huì)同銷售部、技術(shù)服務(wù)部、法務(wù)部等相關(guān)部門共同完善。制度修訂需經(jīng)公司管理層審議通過后予以更新發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起正式施行，原有相關(guān)銷售回款管理規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。第二章銷售回款責(zé)任與分工第五條銷售部責(zé)任銷售人員為對應(yīng)客戶及銷售合同回款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)全周期回款跟蹤與催收工作，包括但不限于向客戶傳達(dá)回款要求、核實(shí)回款進(jìn)度、協(xié)調(diào)解決回款過程中的客戶方問題、提交回款相關(guān)證明材料等。銷售部負(fù)責(zé)人為部門回款管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本部門銷售回款工作，制定部門回款計(jì)劃，監(jiān)督銷售人員回款跟蹤情況，協(xié)調(diào)解決重大回款難題，定期向管理層及財(cái)務(wù)部匯報(bào)回款進(jìn)度。負(fù)責(zé)在銷售合同簽訂前，配合財(cái)務(wù)部完成客戶信用評估；在合同談判過程中，明確回款條款（如回款節(jié)點(diǎn)、金額、支付方式、逾期責(zé)任等），確保條款清晰、可執(zhí)行。第六條財(cái)務(wù)部責(zé)任負(fù)責(zé)銷售回款的核算與確認(rèn)工作，及時(shí)登記銷售回款臺賬，核對回款金額與對應(yīng)合同的匹配性，確?；乜顢?shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)定期與銷售部核對回款數(shù)據(jù)，出具銷售回款進(jìn)度報(bào)表，提醒銷售部跟進(jìn)逾期回款；針對回款過程中的財(cái)務(wù)問題（如發(fā)票開具、對賬差異等），及時(shí)協(xié)調(diào)解決。負(fù)責(zé)客戶信用評估的統(tǒng)籌工作，建立客戶信用檔案，制定客戶信用等級標(biāo)準(zhǔn)及對應(yīng)的信用額度、付款條件，為銷售合同簽訂提供財(cái)務(wù)支持。配合銷售部開展逾期回款的風(fēng)險(xiǎn)評估與處置工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，參與壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷審核。第七條技術(shù)服務(wù)部/研發(fā)部責(zé)任負(fù)責(zé)按照銷售合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成技術(shù)服務(wù)、研發(fā)成果交付等工作，及時(shí)提供驗(yàn)收所需的技術(shù)資料、實(shí)驗(yàn)報(bào)告等證明文件，保障回款節(jié)點(diǎn)的順利推進(jìn)。配合銷售部解決因技術(shù)服務(wù)質(zhì)量、成果交付進(jìn)度等問題導(dǎo)致的回款延遲，及時(shí)與客戶溝通技術(shù)層面的爭議，提供技術(shù)支持與解決方案。第八條法務(wù)部責(zé)任負(fù)責(zé)銷售合同回款條款的法律審核，確保條款合法合規(guī)、權(quán)責(zé)明確；針對逾期時(shí)間較長、催收無效的回款，提供法律支持，制定法律催收方案（如發(fā)送律師函、提起仲裁或訴訟等），維護(hù)公司合法權(quán)益。第三章銷售回款流程管理第九條事前客戶信用評估銷售部在開發(fā)新客戶或與老客戶簽訂大額銷售合同前，需向財(cái)務(wù)部提交《客戶信用評估申請表》，并附客戶營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、過往合作回款記錄、行業(yè)信用評價(jià)等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶信用評估標(biāo)準(zhǔn)，對客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、信用記錄等進(jìn)行綜合評估，確定客戶信用等級、信用額度及對應(yīng)的付款條件（如預(yù)付款比例、進(jìn)度款節(jié)點(diǎn)、尾款支付期限等），出具《客戶信用評估報(bào)告》，反饋給銷售部。對于信用等級較低、存在不良信用記錄的客戶，原則上要求采用全款預(yù)付或高比例預(yù)付款方式簽訂合同；確需給予信用額度的，需經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及管理層審批。第十條合同回款條款管控銷售合同簽訂時(shí)，必須明確約定回款相關(guān)條款，核心內(nèi)容包括：（1）付款方式（如銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票等）；（2）回款節(jié)點(diǎn)及對應(yīng)金額（如預(yù)付款30%、進(jìn)度款40%、驗(yàn)收后付25%、尾款5%）；（3）各回款節(jié)點(diǎn)的觸發(fā)條件（如預(yù)付款在合同簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)支付，進(jìn)度款在階段性成果交付后10個(gè)工作日內(nèi)支付）；（4）逾期付款的違約責(zé)任（如逾期按日支付一定比例的違約金、逾期超過一定期限公司有權(quán)暫停服務(wù)等）；（5）發(fā)票開具的時(shí)間及類型要求。財(cái)務(wù)部、法務(wù)部對銷售合同中的回款條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查條款的明確性、可執(zhí)行性及風(fēng)險(xiǎn)防控措施，審核通過后方可簽訂合同。第十一條事中回款跟蹤與確認(rèn)銷售合同簽訂后，銷售部銷售人員需根據(jù)合同約定的回款節(jié)點(diǎn)，提前3個(gè)工作日向客戶發(fā)送回款提醒通知，明確回款金額、付款賬號及所需提供的資料（如發(fā)票抬頭信息等）。對于預(yù)付款，銷售人員需在合同簽訂后及時(shí)跟進(jìn)客戶付款進(jìn)度，確?？蛻舭醇s定支付；預(yù)付款到賬后，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對確認(rèn)。對于進(jìn)度款，銷售人員需在階段性成果交付、客戶確認(rèn)后，及時(shí)收集客戶簽署的階段驗(yàn)收證明，提交給財(cái)務(wù)部，同時(shí)跟進(jìn)客戶進(jìn)度款支付；財(cái)務(wù)部核對驗(yàn)收證明與合同約定的一致性后，確認(rèn)進(jìn)度款回款條件達(dá)成，跟蹤款項(xiàng)到賬。對于驗(yàn)收款及尾款，銷售人員需在完成全部技術(shù)服務(wù)或成果交付后，協(xié)助客戶完成最終驗(yàn)收，收集最終驗(yàn)收證明文件，提交給財(cái)務(wù)部；同時(shí)，按照合同約定跟進(jìn)驗(yàn)收款及尾款支付，確?？铐?xiàng)在驗(yàn)收完成后規(guī)定期限內(nèi)到賬。財(cái)務(wù)部在收到客戶支付的款項(xiàng)后，需在1個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)核對，確認(rèn)款項(xiàng)對應(yīng)的銷售合同及回款節(jié)點(diǎn)，及時(shí)登記《銷售回款臺賬》，并將回款確認(rèn)信息反饋給銷售部。財(cái)務(wù)部需按照合同約定及客戶要求，在款項(xiàng)到賬后及時(shí)開具相應(yīng)發(fā)票，由銷售部送達(dá)客戶或按約定郵寄，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤。第十二條回款臺賬與報(bào)表管理財(cái)務(wù)部建立健全公司級《銷售回款臺賬》，詳細(xì)記錄銷售合同編號、客戶名稱、合同金額、各回款節(jié)點(diǎn)金額及約定時(shí)間、實(shí)際回款金額及到賬時(shí)間、發(fā)票開具情況、逾期情況等信息，實(shí)現(xiàn)回款全流程可視化跟蹤。銷售部建立部門級《銷售回款跟蹤臺賬》，同步記錄各銷售合同的回款進(jìn)度、跟進(jìn)情況、存在的問題及解決方案，每周更新臺賬信息，并與財(cái)務(wù)部核對一致。財(cái)務(wù)部每月5個(gè)工作日內(nèi)出具《銷售回款進(jìn)度報(bào)表》，匯總上月銷售回款總體情況、各銷售團(tuán)隊(duì)及銷售人員回款完成情況、逾期回款明細(xì)等信息，上報(bào)公司管理層及銷售部，為回款管理決策提供數(shù)據(jù)支持。第四章逾期回款管理與風(fēng)險(xiǎn)防控第十三條逾期回款界定與預(yù)警逾期回款是指超過銷售合同約定的回款期限未支付的銷售款項(xiàng)?；乜钇谙迣脻M次日，即視為逾期開始。財(cái)務(wù)部在款項(xiàng)逾期后1個(gè)工作日內(nèi)，向銷售部發(fā)送《逾期回款預(yù)警通知書》，明確逾期客戶名稱、合同編號、逾期金額、逾期天數(shù)、約定付款條件等信息，提醒銷售部及時(shí)開展催收工作。第十四條逾期回款催收流程初級催收（逾期1-30天）：銷售人員為初級催收第一責(zé)任人，需在收到《逾期回款預(yù)警通知書》后3個(gè)工作日內(nèi)，與客戶相關(guān)負(fù)責(zé)人溝通，了解逾期原因（如資金周轉(zhuǎn)困難、對服務(wù)質(zhì)量有異議、內(nèi)部審批延遲等），并向客戶重申逾期付款責(zé)任。針對不同逾期原因，制定針對性催收方案，跟蹤客戶付款進(jìn)度，每周向銷售部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部反饋催收進(jìn)展。中級催收（逾期31-90天）：若初級催收后客戶仍未付款，銷售部負(fù)責(zé)人需介入催收工作，組織銷售人員與客戶進(jìn)行正式溝通，發(fā)送《逾期回款催收函》，明確告知客戶逾期后果（如暫停后續(xù)服務(wù)、收取違約金等），協(xié)商確定具體付款時(shí)間及方案。銷售部需每周向管理層及財(cái)務(wù)部提交《逾期回款催收進(jìn)展報(bào)告》。高級催收（逾期91天以上）：若中級催收后客戶仍未付款，銷售部需聯(lián)合財(cái)務(wù)部、法務(wù)部開展高級催收工作。財(cái)務(wù)部對逾期回款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，法務(wù)部制定法律催收方案，如發(fā)送律師函；若律師函催收無效，經(jīng)管理層審批后，啟動(dòng)仲裁或訴訟程序。同時(shí)，暫停向該客戶提供新的銷售服務(wù)，直至款項(xiàng)結(jié)清。第十五條回款爭議處理因技術(shù)服務(wù)質(zhì)量、成果交付進(jìn)度、發(fā)票信息等問題導(dǎo)致客戶拒絕付款或延遲付款的，銷售部需立即聯(lián)合技術(shù)服務(wù)部、研發(fā)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門，與客戶進(jìn)行溝通核實(shí)，明確爭議焦點(diǎn)。針對爭議問題，相關(guān)部門需在5個(gè)工作日內(nèi)制定解決方案：若為公司方問題，需及時(shí)整改，補(bǔ)充交付相關(guān)成果或重新開具發(fā)票；若為客戶方無理異議，需提供充分證據(jù)證明公司已履行合同義務(wù)，明確客戶付款責(zé)任。爭議解決后，銷售部需及時(shí)跟進(jìn)客戶回款進(jìn)度，確?？铐?xiàng)盡快到賬；若爭議無法協(xié)商解決，法務(wù)部需及時(shí)介入，通過法律途徑解決。第十六條壞賬認(rèn)定與核銷符合下列條件之一的逾期回款，可認(rèn)定為壞賬：（1）客戶破產(chǎn)、清算、注銷，已無能力償還欠款的；（2）客戶失聯(lián)，經(jīng)多方查找仍無法聯(lián)系的；（3）通過法律途徑催收后，仍無法收回欠款的；（4）逾期時(shí)間超過180天，經(jīng)評估已無收回可能的。壞賬認(rèn)定需由銷售部提交《壞賬認(rèn)定申請表》，附逾期回款催收記錄、客戶經(jīng)營狀況證明、法律文書（如有）等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、管理層審議、董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可認(rèn)定為壞賬。財(cái)務(wù)部按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；壞賬實(shí)際發(fā)生后，經(jīng)審批后進(jìn)行核銷處理，核銷后仍需保留客戶信息及催收記錄，若后續(xù)收回已核銷壞賬，需及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章銷售回款監(jiān)督與獎(jiǎng)懲第十七條監(jiān)督機(jī)制部門監(jiān)督：銷售部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對銷售回款工作進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核查回款進(jìn)度、催收情況及臺賬記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正回款管理中的問題。管理層監(jiān)督：公司管理層定期召開銷售回款專題會(huì)議，聽取銷售部、財(cái)務(wù)部關(guān)于回款工作的匯報(bào)，核查回款完成情況，督促解決重大回款難題及逾期回款處置工作。審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對銷售回款管理制度的執(zhí)行情況、回款核算的準(zhǔn)確性、逾期回款處置的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。第十八條獎(jiǎng)勵(lì)情形對在銷售回款工作中表現(xiàn)突出的部門及個(gè)人，公司予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)：銷售團(tuán)隊(duì)年度回款完成率達(dá)到100%，且無逾期回款的，給予團(tuán)隊(duì)專項(xiàng)獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)；銷售人員個(gè)人負(fù)責(zé)的銷售合同回款完成率達(dá)到100%，且回款速度較合同約定提前10個(gè)工作日以上的，給予個(gè)人績效加分及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；成功收回逾期超過90天的大額回款（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定）的銷售人員，按收回金額的一定比例給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；在客戶信用評估、回款流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面提出合理化建議，被采納后有效提升回款效率、降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)的，對建議人給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；技術(shù)服務(wù)部、研發(fā)部等部門因及時(shí)高效完成成果交付、配合解決回款爭議，保障回款順利推進(jìn)的，給予部門通報(bào)表揚(yáng)及專項(xiàng)獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條懲處情形對違反本制度規(guī)定、銷售回款工作不力的部門及個(gè)人，公司予以相應(yīng)懲處：銷售人員未按規(guī)定跟進(jìn)回款進(jìn)度，導(dǎo)致回款延遲超過30天的，扣減相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)；逾期超過90天的，取消當(dāng)季度銷售提成；因個(gè)人失職導(dǎo)致回款無法收回并認(rèn)定為壞賬的，按壞賬金額的一定比例承擔(dān)賠償責(zé)任；銷售部負(fù)責(zé)人未履行統(tǒng)籌監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致部門年度回款完成率未達(dá)目標(biāo)、逾期回款占比過高的，扣減年度績效獎(jiǎng)金；技術(shù)服務(wù)部、研發(fā)部因成果交付延遲、服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等原因?qū)е禄乜钛舆t的，對相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評；造成重大回款損失的，扣減部門績效分?jǐn)?shù)；財(cái)務(wù)部工作人員未按規(guī)定開展客戶信用評估、準(zhǔn)確核算回款數(shù)據(jù)或及時(shí)預(yù)警逾期回款的，給予通報(bào)批評；因工作失職導(dǎo)致公司資金損失的，給予經(jīng)濟(jì)處罰；任何部門或個(gè)人在銷售回款工作中弄虛作假、截留回款、泄露客戶信用信息的，給予嚴(yán)肅通報(bào)批評及經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同；觸犯法律法規(guī)的，依法追究法律責(zé)任。第二十條獎(jiǎng)懲程序銷售回款管理的獎(jiǎng)勵(lì)與懲處，嚴(yán)格按照公司《員工獎(jiǎng)懲管理制度》規(guī)定的申請、審核、審批、公示、實(shí)施等流程執(zhí)行，確保獎(jiǎng)懲公平、公正、公開。第五章附則第二十一條制度銜接本制度未盡