第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)合伙企業(yè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效率，根據(jù)《合伙企業(yè)法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于合伙企業(yè)內(nèi)部資金的使用、管理和監(jiān)督。第三條合伙企業(yè)資金使用應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和合伙企業(yè)章程的規(guī)定。（二）安全可靠原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）效益最大化原則：提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。（四）透明公開(kāi)原則：資金使用情況應(yīng)公開(kāi)透明，接受合伙人監(jiān)督。第二章資金管理組織架構(gòu)第四條合伙企業(yè)設(shè)立資金管理小組，負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理的具體工作。第五條資金管理小組由以下人員組成：（一）組長(zhǎng)：由合伙企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表?yè)?dān)任。（二）成員：由合伙人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。第六條資金管理小組職責(zé)：（一）制定和修訂資金管理制度。（二）審批資金使用計(jì)劃。（三）監(jiān)督資金使用情況。（四）定期向合伙人報(bào)告資金使用情況。第三章資金管理流程第七條資金使用計(jì)劃：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，編制資金使用計(jì)劃，報(bào)資金管理小組審批。（二）資金管理小組對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)或批準(zhǔn)。第八條資金撥付：（一）資金管理小組根據(jù)批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃，向財(cái)務(wù)部門下達(dá)資金撥付指令。（二）財(cái)務(wù)部門按照資金管理小組的指令，將資金撥付到指定賬戶。第九條資金使用：（一）各部門在收到資金后，按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行使用。（二）各部門應(yīng)確保資金使用符合規(guī)定，不得擅自改變資金用途。第十條資金核算：（一）財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用情況進(jìn)行核算，確保核算準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）財(cái)務(wù)部門定期編制資金使用報(bào)表，向資金管理小組報(bào)告。第四章資金監(jiān)督第十一條合伙企業(yè)應(yīng)建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用安全、合規(guī)。第十二條合伙人有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，包括：（一）查閱資金使用相關(guān)資料。（二）參加資金管理小組會(huì)議。（三）對(duì)資金使用情況進(jìn)行質(zhì)詢。第十三條資金管理小組應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時(shí)糾正。第五章資金風(fēng)險(xiǎn)防范第十四條合伙企業(yè)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第十五條資金管理小組應(yīng)定期評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第十六條合伙企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，包括：（一）建立資金安全管理制度。（二）定期對(duì)資金安全進(jìn)行檢查。（三）對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。第六章附則第十七條本制度由合伙企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。合伙企業(yè)資金使用管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)合伙企業(yè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效率，保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，根據(jù)《合伙企業(yè)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于合伙企業(yè)內(nèi)部資金的使用、管理和監(jiān)督。第三條合伙企業(yè)資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和合伙企業(yè)章程的規(guī)定。（二）安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）效益性原則：提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。（四）透明性原則：資金使用情況應(yīng)公開(kāi)透明，接受合伙人監(jiān)督。第二章資金管理組織架構(gòu)第四條合伙企業(yè)設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第五條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組由以下人員組成：（一）組長(zhǎng)：由合伙企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表?yè)?dān)任。（二）副組長(zhǎng)：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。（三）成員：由合伙人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。第六條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：（一）制定和修訂資金管理制度。（二）審批資金使用計(jì)劃。（三）監(jiān)督資金使用情況。（四）定期向合伙人報(bào)告資金使用情況。第三章資金管理流程第七條資金使用計(jì)劃：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，編制資金使用計(jì)劃，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)或批準(zhǔn)。第八條資金撥付：（一）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃，向財(cái)務(wù)部門下達(dá)資金撥付指令。（二）財(cái)務(wù)部門按照資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組的指令，將資金撥付到指定賬戶。第九條資金使用：（一）各部門在收到資金后，按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行使用。（二）各部門應(yīng)確保資金使用符合規(guī)定，不得擅自改變資金用途。第十條資金核算：（一）財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用情況進(jìn)行核算，確保核算準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）財(cái)務(wù)部門定期編制資金使用報(bào)表，向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。第四章資金監(jiān)督第十一條合伙企業(yè)應(yīng)建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，確保資金使用安全、合規(guī)。第十二條合伙人有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，包括：（一）查閱資金使用相關(guān)資料。（二）參加資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議。（三）對(duì)資金使用情況進(jìn)行質(zhì)詢。第十三條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時(shí)糾正。第五章資金風(fēng)險(xiǎn)防范第十四條合伙企業(yè)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第十五條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第十六條合伙企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，包括：（一）建立資金安全管理制度。（二）定期對(duì)資金安全進(jìn)行檢查。（三）對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。第六章附則第十七條本制度由合伙企業(yè)法定代表人或授權(quán)代表負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第2篇第一章總則第一條為規(guī)范合伙企業(yè)資金使用行為，確保資金安全、合理、高效使用，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有合伙企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失。（三）合理性原則：合理使用資金，提高資金使用效益。（四）透明性原則：資金使用情況公開(kāi)透明，接受監(jiān)督。第二章資金管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條本企業(yè)設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定資金管理制度、審批資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況等。第五條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員：（一）組長(zhǎng)：由企業(yè)法定代表人擔(dān)任。（二）副組長(zhǎng)：由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。（三）成員：由企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。第六條資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：（一）制定、修訂資金管理制度。（二）審批資金使用計(jì)劃。（三）監(jiān)督資金使用情況。（四）組織對(duì)資金使用進(jìn)行審計(jì)。（五）對(duì)違反資金管理制度的行為進(jìn)行處理。第七條本企業(yè)設(shè)立資金管理部門，負(fù)責(zé)資金的具體管理、核算和監(jiān)督工作。第八條資金管理部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定資金使用計(jì)劃。（二）負(fù)責(zé)資金核算和監(jiān)督。（三）負(fù)責(zé)資金支付和結(jié)算。（四）負(fù)責(zé)編制資金使用報(bào)表。（五）負(fù)責(zé)與銀行、供應(yīng)商等外部單位進(jìn)行資金往來(lái)協(xié)調(diào)。第三章資金使用范圍及審批程序第九條資金使用范圍：（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用。（二）企業(yè)固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修和更新改造。（三）企業(yè)對(duì)外投資。（四）企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)。（五）企業(yè)應(yīng)支付的各種稅費(fèi)。（六）企業(yè)應(yīng)支付的其他費(fèi)用。第十條資金使用審批程序：（一）部門負(fù)責(zé)人提出資金使用申請(qǐng)。（二）資金管理部門對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核。（三）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（四）資金管理部門執(zhí)行。第十一條資金使用申請(qǐng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）資金使用事由。（二）資金使用金額。（三）資金使用時(shí)間。（四）資金使用方式。（五）資金使用效益分析。第四章資金支付及結(jié)算第十二條資金支付方式：（一）銀行轉(zhuǎn)賬。（二）現(xiàn)金支付。（三）其他支付方式。第十三條資金支付審批程序：（一）部門負(fù)責(zé)人提出資金支付申請(qǐng)。（二）資金管理部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。（三）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（四）資金管理部門執(zhí)行。第十四條資金結(jié)算方式：（一）銀行結(jié)算。（二）其他結(jié)算方式。第十五條資金結(jié)算審批程序：（一）部門負(fù)責(zé)人提出資金結(jié)算申請(qǐng)。（二）資金管理部門對(duì)資金結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核。（三）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（四）資金管理部門執(zhí)行。第五章資金監(jiān)督及審計(jì)第十六條資金管理部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用符合本制度規(guī)定。第十七條企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括：（一）資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況。（二）資金支付和結(jié)算情況。（三）資金使用效益。第十八條審計(jì)部門應(yīng)向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告審計(jì)結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。第六章責(zé)任追究第十九條違反本制度規(guī)定，造成資金損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十條責(zé)任追究方式：（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究。（二）行政責(zé)任追究。（三）刑事責(zé)任追究。第七章附則第二十一條本制度由企業(yè)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)合伙企業(yè)資金管理，確保資金安全、高效使用，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本合伙企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)及所有員工。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)規(guī)章制度；（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失；（三）效益性原則：提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金增值；（四）透明性原則：加強(qiáng)資金使用監(jiān)督，確保資金使用公開(kāi)透明。第二章資金管理制度第四條資金管理部門負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和監(jiān)督本制度，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行審核、分析和報(bào)告。第五條資金使用實(shí)行預(yù)算管理，年度資金預(yù)算由企業(yè)財(cái)務(wù)部門編制，經(jīng)合伙人會(huì)議或董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第六條資金支出實(shí)行審批制度，按照以下程序進(jìn)行：（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資金使用申請(qǐng)；（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保其符合預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度；（三）審批權(quán)限按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行，一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批，重大支出由合伙人會(huì)議或董事會(huì)審批；（四）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)。第七條資金收支實(shí)行日清月結(jié)制度，每日核對(duì)資金余額，每月編制資金收支報(bào)表，并向合伙人會(huì)議或董事會(huì)報(bào)告。第八條資金調(diào)撥實(shí)行審批制度，調(diào)撥申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，審批權(quán)限按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。第九條資金結(jié)算實(shí)行集中結(jié)算制度，各部門不得自行設(shè)立銀行賬戶，所有資金結(jié)算均通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)部門辦理。第十條資金存儲(chǔ)實(shí)行銀行存款制度，企業(yè)資金應(yīng)存放在信譽(yù)良好的銀行，并定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行審計(jì)。第三章資金使用范圍第十一條資金使用范圍包括但不限于以下方面：（一）支付工資、福利及社會(huì)保險(xiǎn)；（二）支付采購(gòu)物資、設(shè)備、原材料等費(fèi)用；（三）支付水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等日常開(kāi)支；（四）支付廣告宣傳、市場(chǎng)推廣等費(fèi)用；（五）支付研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)費(fèi)用；（六）支付稅收、罰款等法定支出；（七）其他合法合規(guī)的支出。第十二條嚴(yán)禁將企業(yè)資金用于以下用途：（一）違反國(guó)家法律法規(guī)的支出；（二）非法集資、放高利貸等違法活動(dòng)；（三）個(gè)人或關(guān)聯(lián)方非法占用企業(yè)資金；（四）其他違反企業(yè)規(guī)章制度的行為。第四章資金監(jiān)督與考核第十三條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，定期對(duì)各部門的資金使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。第十四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，每年至少進(jìn)行一次全面審計(jì)。第十