PAGE差旅報銷制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強公司差旅費用管理，規(guī)范差旅報銷流程，合理控制差旅成本，確保公司各項業(yè)務活動的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要出差的情況，包括國內出差和國外出差。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：差旅報銷必須符合國家法律法規(guī)以及公司的相關規(guī)定。2.真實性原則：員工應如實填報差旅信息，提供真實有效的票據(jù)，不得虛報、冒領差旅費用。3.合理性原則：差旅費用的支出應合理、必要，與業(yè)務活動相關，不得鋪張浪費。4.及時性原則：員工應在差旅活動結束后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、差旅審批流程（一）出差申請1.員工因公務需要出差，應提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差時間、同行人員等信息。2.《出差申請表》需經部門負責人審核批準，部門負責人應根據(jù)工作需要對出差申請進行合理性審查。（二）審批權限1.一般員工出差，由部門負責人審批。2.部門主管出差，由分管領導審批。3.副總經理及以上人員出差，由總經理審批。（三）特殊情況處理如遇緊急出差情況，無法提前填寫《出差申請表》，員工應在出差前通過電話或其他方式向部門負責人及相關領導匯報，并在出差結束后及時補辦申請手續(xù)。三、差旅費用標準（一）交通費用1.飛機票：員工乘坐飛機應根據(jù)工作需要選擇經濟艙。如因特殊情況需要乘坐商務艙或頭等艙，需提前經總經理批準。機票價格應按照航空公司官網公布的價格執(zhí)行，如有折扣，以實際支付價格為準。2.火車票：員工應根據(jù)出差行程合理選擇火車車次，優(yōu)先選擇硬座或硬臥。如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座，需提前經部門負責人批準。火車票價格按照票面金額報銷。3.汽車票：乘坐長途汽車應選擇正規(guī)客運公司的車輛，車票價格按照票面金額報銷。市內交通費用：員工在出差地市內因公務需要乘坐出租車、公交車等交通工具，應保留相應票據(jù)，按照實際發(fā)生金額報銷。（二）住宿費用1.員工住宿應根據(jù)出差目的地的實際情況選擇合適的酒店或住宿場所。2.住宿標準按照以下規(guī)定執(zhí)行：一線城市及經濟發(fā)達地區(qū)：[X]元/晚。二線城市：[X]元/晚。三線及以下城市：[X]元/晚。3.如兩人或多人一同出差，原則上應合住標準間，住宿費按照標準間價格報銷。如因工作需要單人住宿，需提前經部門負責人批準，住宿費按照實際發(fā)生金額報銷，但不得超過上述標準的兩倍。（三）餐飲補貼1.員工出差期間享受餐飲補貼，補貼標準為：早餐：[X]元/人/天。午餐：[X]元/人/天。晚餐：[X]元/人/天。2.餐飲補貼已包含在出差費用中，員工無需再提供餐飲發(fā)票。如因特殊情況需要在外就餐且無法取得餐飲補貼的，可憑有效發(fā)票按照實際發(fā)生金額報銷，但不得超過上述補貼標準。（四）其他費用1.員工因出差發(fā)生的訂票費、保險費、行李托運費等相關費用，憑有效票據(jù)按照實際發(fā)生金額報銷。2.出差期間因業(yè)務需要發(fā)生的招待費、禮品費等費用，應按照公司的相關規(guī)定單獨報銷，不得與差旅費用混同報銷。四、差旅報銷憑證要求（一）發(fā)票1.員工出差取得的所有費用發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整、準確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額等信息。2.發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。（二）行程單乘坐飛機的員工應取得航空公司出具的電子行程單，行程單應與機票信息一致，包括航班號、出發(fā)地、目的地、日期、票價等內容。（三）其他憑證如火車票、汽車票、住宿發(fā)票等，應保留完整的票面信息，不得擅自涂改、損毀。（四）報銷憑證的粘貼員工應將差旅報銷憑證按照類別、時間順序整齊粘貼在報銷單上，并在每張憑證的右上角注明費用明細，如“機票”、“住宿費”、“餐飲補貼”等。五、差旅報銷流程（一）報銷申請員工差旅活動結束后，應在[X]個工作日內填寫《差旅報銷單》，并將差旅審批表、出差申請單、相關報銷憑證等一并附上。（二）部門審核部門負責人應在收到員工報銷申請后的[X]個工作日內對報銷內容進行審核，重點審核差旅活動的真實性、合理性、費用標準的執(zhí)行情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與員工溝通并要求其補充或更正相關信息。（三）財務審核財務部門在收到經部門負責人審核后的報銷申請后的[X]個工作日內進行財務審核，主要審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用計算的準確性等。如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報銷憑證或費用計算錯誤，應及時通知員工進行調整。（四）審批支付經財務審核無誤后的報銷申請，按照公司的審批權限進行審批。審批通過后，財務部門在[X]個工作日內將報銷款項支付到員工指定的銀行賬戶。六、違規(guī)處理（一）虛報、冒領差旅費用1.如發(fā)現(xiàn)員工虛報、冒領差旅費用，公司將追回虛報、冒領的款項，并按照虛報金額的[X]倍處以罰款。2.情節(jié)嚴重的，公司將給予警告、記過、降職、撤職等處分，直至解除勞動合同。（二）違反差旅審批流程1.員工未按照規(guī)定的審批流程辦理出差申請或報銷手續(xù)的，公司將不予報銷相關費用。2.如因違反審批流程給公司造成損失的，員工應承擔相應的賠償責任。（三）其他違規(guī)行為如員工違反本制度的其他規(guī)定，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應的處