PAGE報社內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范報社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保報社運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高經(jīng)營管理效率，保障財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防范各類風(fēng)險，促進(jìn)報社可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于報社內(nèi)部各部門、各崗位及其工作人員，涵蓋報社采編、發(fā)行、廣告、財務(wù)、行政等所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《新聞出版行業(yè)管理規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和新聞出版行業(yè)規(guī)范，確保報社運(yùn)營合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋報社所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留制度空白，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位控制。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、實(shí)施不相容職務(wù)分離等措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)報社內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、采編業(yè)務(wù)控制（一）選題策劃1.選題來源：鼓勵采編人員深入社會生活，挖掘具有新聞價值的線索，同時關(guān)注上級宣傳部門的指示要求，確保選題符合正確的輿論導(dǎo)向。2.選題論證：對于重大選題，應(yīng)組織專門的選題論證會議，由采編部門負(fù)責(zé)人、資深編輯記者、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜业裙餐瑓⑴c，對選題的新聞價值、社會影響、可行性等進(jìn)行充分論證，形成書面論證意見。3.選題審批：經(jīng)論證通過的選題，按照報社選題審批流程，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總編輯審批，確保選題符合報社整體發(fā)展戰(zhàn)略和宣傳重點(diǎn)。（二）采訪環(huán)節(jié)1.采訪計(jì)劃制定：根據(jù)選題要求，制定詳細(xì)的采訪計(jì)劃，明確采訪對象、采訪方式、采訪時間、采訪提綱等內(nèi)容，確保采訪工作有序進(jìn)行。2.采訪人員安排：根據(jù)采訪任務(wù)的難易程度和重要性，合理安排采訪人員，確保采訪人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識和采訪能力。對于涉及敏感、復(fù)雜問題的采訪，應(yīng)安排經(jīng)驗(yàn)豐富、政治素質(zhì)高的人員進(jìn)行采訪。3.采訪過程管理：采訪人員應(yīng)嚴(yán)格遵守新聞職業(yè)道德和采訪紀(jì)律，客觀、公正、全面地收集采訪素材，不得歪曲事實(shí)、編造新聞。采訪過程中，應(yīng)做好采訪記錄，包括文字記錄、音頻視頻記錄等，確保采訪素材真實(shí)可靠。4.采訪素材審核：采訪結(jié)束后，采訪人員應(yīng)及時整理采訪素材，提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。初審?fù)ㄟ^后，將采訪素材提交給編輯部門進(jìn)行進(jìn)一步審核，確保采訪素材符合新聞報道要求。（三）編輯環(huán)節(jié)1.稿件初審：編輯人員應(yīng)認(rèn)真閱讀采訪素材，對稿件的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、語言等進(jìn)行初步審核，確保稿件事實(shí)準(zhǔn)確、邏輯清晰、語言通順。對于存在問題的稿件，應(yīng)及時與采訪人員溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)內(nèi)容。2.稿件復(fù)審：初審?fù)ㄟ^的稿件，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員應(yīng)從更高層面審核稿件的新聞價值、輿論導(dǎo)向、社會影響等，確保稿件符合報社整體宣傳要求。對于重大稿件，應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)、總編輯進(jìn)行終審。3.稿件校對：經(jīng)過初審和復(fù)審的稿件，應(yīng)安排專人進(jìn)行校對。校對人員應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，逐字逐句核對稿件內(nèi)容，確保稿件無錯別字、語病、標(biāo)點(diǎn)符號錯誤等。校對工作應(yīng)至少進(jìn)行三遍，分別由不同的校對人員進(jìn)行，以確保校對質(zhì)量。4.稿件簽發(fā)：校對無誤的稿件，按照報社稿件簽發(fā)流程，由責(zé)任編輯、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總編輯依次簽發(fā)。簽發(fā)人應(yīng)認(rèn)真審核稿件內(nèi)容，簽署明確的意見，確保稿件質(zhì)量和發(fā)布時機(jī)符合要求。（四）出版發(fā)行環(huán)節(jié)1.排版印刷：排版人員應(yīng)按照設(shè)計(jì)要求，將編輯好的稿件進(jìn)行排版，確保版面美觀、易讀。排版完成后，應(yīng)進(jìn)行多次校對，確保排版無誤。印刷環(huán)節(jié)應(yīng)選擇具有資質(zhì)、信譽(yù)良好的印刷企業(yè)，嚴(yán)格按照印刷質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行印刷，確保報紙印刷清晰、色彩準(zhǔn)確、裝訂整齊。2.發(fā)行管理：發(fā)行部門應(yīng)制定科學(xué)合理的發(fā)行計(jì)劃，明確發(fā)行渠道、發(fā)行范圍、發(fā)行數(shù)量等內(nèi)容。加強(qiáng)與發(fā)行渠道的溝通協(xié)調(diào)，確保報紙及時、準(zhǔn)確地送達(dá)讀者手中。建立發(fā)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，定期對發(fā)行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為報社決策提供依據(jù)。3.樣報留存：每期報紙出版后，應(yīng)留存一定數(shù)量的樣報，以備查閱和存檔。樣報應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行存放，確保樣報完整、可追溯。三、廣告業(yè)務(wù)控制（一）廣告承接1.客戶資質(zhì)審核：廣告業(yè)務(wù)部門在承接廣告業(yè)務(wù)前，應(yīng)對客戶的主體資格、經(jīng)營范圍、信譽(yù)狀況等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確?？蛻艟邆浜戏ń?jīng)營資質(zhì)，不存在不良信用記錄。對于涉及重大項(xiàng)目或敏感行業(yè)的廣告客戶，應(yīng)進(jìn)行更為深入的背景調(diào)查。2.廣告內(nèi)容審核：認(rèn)真審核廣告內(nèi)容，確保廣告內(nèi)容真實(shí)、合法、健康，符合國家法律法規(guī)和新聞出版行業(yè)廣告管理規(guī)定。嚴(yán)禁發(fā)布虛假廣告、違法廣告、低俗廣告等不良廣告信息。對于廣告內(nèi)容存在疑問的，應(yīng)要求客戶提供相關(guān)證明材料，進(jìn)行核實(shí)。3.廣告合同簽訂：廣告業(yè)務(wù)部門與客戶達(dá)成合作意向后，應(yīng)簽訂詳細(xì)的廣告合同。合同應(yīng)明確廣告內(nèi)容、廣告投放形式、投放時間、投放金額、付款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。（二）廣告發(fā)布1.廣告排期安排：根據(jù)廣告合同約定，合理安排廣告發(fā)布排期。廣告排期應(yīng)提前通知相關(guān)部門，確保廣告發(fā)布工作有序進(jìn)行。在廣告發(fā)布過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照排期執(zhí)行，不得擅自更改廣告發(fā)布時間和位置。2.廣告發(fā)布審核：廣告發(fā)布前，應(yīng)再次對廣告內(nèi)容進(jìn)行審核，確保廣告發(fā)布內(nèi)容與合同約定一致。審核通過后，方可進(jìn)行廣告發(fā)布。廣告發(fā)布過程中，應(yīng)安排專人進(jìn)行監(jiān)督，確保廣告發(fā)布質(zhì)量和效果。3.廣告效果評估：廣告發(fā)布后，應(yīng)及時對廣告效果進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括廣告的曝光量、點(diǎn)擊量、轉(zhuǎn)化率、受眾反饋等指標(biāo)。通過廣告效果評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)廣告業(yè)務(wù)開展提供參考依據(jù)。（三）廣告收款與核算1.廣告收款管理：財務(wù)部門應(yīng)按照廣告合同約定，及時跟進(jìn)廣告款項(xiàng)的收取情況。建立廣告收款臺賬，詳細(xì)記錄廣告款項(xiàng)的收款時間、金額、客戶名稱等信息。對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時與廣告業(yè)務(wù)部門溝通，采取有效措施進(jìn)行催款。2.廣告核算管理：財務(wù)部門應(yīng)按照會計(jì)準(zhǔn)則和報社財務(wù)制度，對廣告業(yè)務(wù)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。定期與廣告業(yè)務(wù)部門核對廣告業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保廣告收入核算準(zhǔn)確無誤。同時，應(yīng)加強(qiáng)對廣告成本的核算和控制，提高廣告業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。四、財務(wù)業(yè)務(wù)控制（一）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報社的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，組織編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋報社所有收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目，確保預(yù)算全面、準(zhǔn)確、合理。在預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，進(jìn)行反復(fù)溝通和協(xié)調(diào)，確保預(yù)算具有可操作性。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.預(yù)算調(diào)整：如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請和審批。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，經(jīng)相關(guān)部門審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）資金管理1.資金籌集：根據(jù)報社發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。在資金籌集過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金籌集合法合規(guī)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，爭取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。2.資金使用：建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和規(guī)定用途進(jìn)行，確保資金使用安全、高效。加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止資金挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生。3.資金結(jié)算：規(guī)范資金結(jié)算流程，加強(qiáng)對資金結(jié)算環(huán)節(jié)的管理。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行資金收付，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確、及時、安全。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金使用效率。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置時間、購置金額、使用部門、使用狀況等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用壽命和使用效率。對于固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理：加強(qiáng)對報社存貨的管理，包括紙張、油墨、辦公用品等。建立存貨臺賬，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)對存貨采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全。（四）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用核算：財務(wù)部門應(yīng)按照成本核算方法，準(zhǔn)確核算報社各項(xiàng)成本費(fèi)用。明確成本費(fèi)用核算對象和核算項(xiàng)目，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、清晰。加強(qiáng)對成本費(fèi)用的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用變動趨勢和異常情況，為成本費(fèi)用控制提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用控制措施：制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對各項(xiàng)成本費(fèi)用的控制。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、降低采購成本、提高工作效率等方式，降低報社運(yùn)營成本。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用審批管理，杜絕不合理費(fèi)用支出。（五）財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制：財務(wù)部門應(yīng)按照會計(jì)準(zhǔn)則和財務(wù)制度要求，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報表及附注，確保財務(wù)報告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保財務(wù)報告質(zhì)量。2.財務(wù)分析：定期對財務(wù)報告進(jìn)行分析，為報社管理層提供決策支持。財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等方面。通過財務(wù)分析，揭示報社運(yùn)營過程中存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)報社健康發(fā)展。五、人力資源管理控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃制定：根據(jù)報社發(fā)展需要，制定年度人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘時間等內(nèi)容。在招聘計(jì)劃制定過程中，應(yīng)充分考慮報社業(yè)務(wù)需求和人員結(jié)構(gòu)，確保招聘計(jì)劃合理可行。2.招聘渠道選擇：選擇多種招聘渠道，如招聘網(wǎng)站、人才市場、校園招聘、內(nèi)部推薦等，廣泛吸引優(yōu)秀人才。對于重要崗位和關(guān)鍵人才，可通過獵頭公司等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行招聘。3.人員選拔與錄用：按照招聘程序，對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)的考核。選拔過程應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，確保選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。錄用人員應(yīng)按照規(guī)定辦理入職手續(xù)，簽訂勞動合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)需求分析：定期對員工培訓(xùn)需求進(jìn)行分析，根據(jù)員工崗位要求、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和報社業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式。培訓(xùn)需求分析應(yīng)廣泛征求員工意見，確保培訓(xùn)內(nèi)容具有針對性和實(shí)用性。2.培訓(xùn)計(jì)劃制定與實(shí)施：根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。按照培訓(xùn)計(jì)劃組織實(shí)施培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)、實(shí)踐鍛煉等多種形式。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確員工職業(yè)發(fā)展方向和晉升通道。鼓勵員工通過不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，提升自身能力素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和職業(yè)發(fā)展歷程。（三）績效考核與激勵1.績效考核制度制定：建立科學(xué)合理的績效考核制度，明確績效考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期、考核方式等內(nèi)容。績效考核指標(biāo)應(yīng)涵蓋工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，確?？己巳?、客觀、公正。2.績效考核實(shí)施：按照績效考核制度，定期對員工進(jìn)行績效考核?？己诉^程中，應(yīng)注重收集員工工作表現(xiàn)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確?？己私Y(jié)果真實(shí)可靠?？己私Y(jié)束后，及時向員工反饋考核結(jié)果，與員工進(jìn)行績效面談，幫助員工分析存在的問題，提出改進(jìn)建議。3.激勵措施：根據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵措施。對于績效優(yōu)秀的員工，給予表彰、獎勵、晉升等激勵；對于績效不達(dá)標(biāo)的員工，進(jìn)行輔導(dǎo)、培訓(xùn)、調(diào)整崗位等措施，幫助其提升績效。激勵措施應(yīng)注重物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，充分調(diào)動員工工作積極性和主動性。（四）員工離職管理1.離職申請與審批：員工因個人原因提出離職申請的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。離職申請應(yīng)提前通知所在部門和人力資源部門，說明離職原因、離職時間等內(nèi)容。部門負(fù)責(zé)人和人力資源部門應(yīng)根據(jù)工作需要和員工實(shí)際情況，進(jìn)行審批。2.離職交接：員工離職前，應(yīng)按照規(guī)定辦理離職交接手續(xù)。離職交接內(nèi)容包括工作交接、資產(chǎn)交接、文件資料交接等方面。離職交接應(yīng)確保工作順利過渡，資產(chǎn)安全完整，文件資料妥善保管。3.離職手續(xù)辦理：離職交接完成后，員工應(yīng)按照規(guī)定辦理離職手續(xù)，包括解除勞動合同、結(jié)算工資、退還辦公用品、歸還借款等。人力資源部門應(yīng)及時為離職員工辦理相關(guān)手續(xù)，確保離職員工合法權(quán)益得到保障。六、行政管理控制（一）辦公物資管理1.物資采購：制定辦公物資采購計(jì)劃，根據(jù)報社實(shí)際需求，合理確定采購品種、采購數(shù)量和采購時間。采購過程中，應(yīng)選擇合格供應(yīng)商，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式進(jìn)行采購，確保采購物資質(zhì)量可靠、價格合理。2.物資驗(yàn)收與入庫：辦公物資采購到貨后，應(yīng)及時組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真檢查，確保驗(yàn)收合格。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，登記物資臺賬。3.物資領(lǐng)用與發(fā)放：建立辦公物資領(lǐng)用制度，明確領(lǐng)用流程和審批權(quán)限。員工因工作需要領(lǐng)用辦公物資時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫領(lǐng)取。倉庫管理人員應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放物資，并做好發(fā)放記錄。4.物資盤點(diǎn)與清查：定期對辦公物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保物資賬實(shí)相符。盤點(diǎn)清查過程中，應(yīng)認(rèn)真核對物資數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，并進(jìn)行處理。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）車輛管理1.車輛購置與報廢：根據(jù)報社業(yè)務(wù)需要，合理確定車輛購置計(jì)劃。車輛購置應(yīng)按照規(guī)定的