保證金存款制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，參照行業(yè)先進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)及集團(tuán)母公司關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際與專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控需求制定。旨在規(guī)范保證金存款管理行為，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在保證金存款的申請(qǐng)、存儲(chǔ)、使用、解除等全流程管理活動(dòng)。涵蓋但不限于投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、租賃保證金等各類保證金存款業(yè)務(wù)場(chǎng)景，以及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行。第三條本制度下列核心術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“保證金專項(xiàng)管理”：指公司針對(duì)保證金存款業(yè)務(wù)制定的一整套管理制度、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防控措施及監(jiān)督考核機(jī)制，確保保證金存款合規(guī)、安全、高效運(yùn)行。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”：指在保證金存款管理過(guò)程中可能引發(fā)資金損失、法律糾紛、聲譽(yù)損害等不利后果的潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。（三）“XX合規(guī)”：指保證金存款業(yè)務(wù)符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，不存在利益輸送、挪用、違規(guī)擔(dān)保等情形。第四條保證金存款專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”，確保所有保證金存款業(yè)務(wù)納入制度管控范圍，不留管理空白；（二）“責(zé)任到人”，明確各級(jí)管理主體及崗位人員職責(zé)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任可追溯；（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”，根據(jù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)施差異化管控措施；（四）“持續(xù)改進(jìn)”，定期評(píng)估制度有效性，動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司保證金存款專項(xiàng)管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)首要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實(shí)制度執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)防控。第六條設(shè)立保證金存款專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌制定與修訂保證金存款管理制度；（二）審批重大保證金存款業(yè)務(wù)決策事項(xiàng)；（三）協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)處置工作；（四）定期聽取專項(xiàng)管理報(bào)告。第七條明確以下三類主體的職責(zé)分工：（一）牽頭部門（財(cái)務(wù)部）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌保證金存款制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)排查、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫，建立保證金臺(tái)賬，監(jiān)控資金變動(dòng)。（二）專責(zé)部門（審計(jì)部）：負(fù)責(zé)保證金存款業(yè)務(wù)的合規(guī)審核，優(yōu)化管理流程，組織風(fēng)險(xiǎn)處置，定期開展專項(xiàng)審計(jì)。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：落實(shí)本領(lǐng)域保證金存款管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)操作符合制度規(guī)范。第八條基層執(zhí)行崗位人員須履行以下合規(guī)責(zé)任：（一）簽訂崗位合規(guī)承諾書，明確操作紅線；（二）嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批流程，不得擅自越權(quán)；（三）發(fā)現(xiàn)保證金管理風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)上報(bào)，不得隱匿不報(bào)；（四）參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握制度要求與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條保證金存款申請(qǐng)與審核環(huán)節(jié)：（一）業(yè)務(wù)部門填寫保證金存款申請(qǐng)書，注明金額、用途、期限、退還條件等要素；（二）財(cái)務(wù)部審核保證金金額是否合理、用途是否合規(guī)，關(guān)聯(lián)交易需重點(diǎn)核查是否存在利益輸送；（三）禁止無(wú)明確業(yè)務(wù)背景的保證金存款，嚴(yán)禁以虛報(bào)業(yè)務(wù)方式套取資金。第十條保證金存款賬戶管理環(huán)節(jié)：（一）原則上使用銀行獨(dú)立賬戶存儲(chǔ)保證金，賬戶名稱與業(yè)務(wù)合同主體一致；（二）禁止將保證金賬戶挪作他用，嚴(yán)禁通過(guò)賬戶進(jìn)行非業(yè)務(wù)性資金劃轉(zhuǎn)；（三）定期核對(duì)保證金臺(tái)賬與銀行流水，確保賬實(shí)相符。第十一條保證金退還與解除環(huán)節(jié)：（一）業(yè)務(wù)部門憑合同解除證明或項(xiàng)目驗(yàn)收文件辦理退還手續(xù)，財(cái)務(wù)部審核后辦理轉(zhuǎn)賬；（二）禁止以任何形式拖延退還保證金，退還期限不得超過(guò)合同約定或法律規(guī)定的最長(zhǎng)期限；（三）對(duì)違規(guī)占用保證金的行為，需明確責(zé)任部門與處罰標(biāo)準(zhǔn)。第十二條保證金使用授權(quán)管理環(huán)節(jié)：（一）大額保證金動(dòng)用需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，小額保證金動(dòng)用按內(nèi)部授權(quán)規(guī)定執(zhí)行；（二）關(guān)聯(lián)交易保證金使用需由審計(jì)部進(jìn)行第三方核查；（三）禁止以保證金擔(dān)保非本業(yè)務(wù)范圍的債務(wù)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)隔離與禁止性行為管控：（一）保證金賬戶不得用于日常經(jīng)營(yíng)性結(jié)算，防止資金混用風(fēng)險(xiǎn)；（二）禁止以保證金進(jìn)行違規(guī)質(zhì)押、擔(dān)?；蜃兿嗳谫Y；（三）嚴(yán)禁通過(guò)第三方賬戶代存保證金，確保資金可追溯。第十四條保證金押品管理要求：（一）實(shí)物保證金需建立臺(tái)賬，明確存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人與定期盤點(diǎn)機(jī)制；（二）金融衍生品等特殊保證金需符合監(jiān)管要求，避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口；（三）禁止將保證金押品用于非約定用途。第十五條專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防控：（一）操作風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)賬戶權(quán)限管理，建立雙人復(fù)核機(jī)制；（二）信用風(fēng)險(xiǎn)防控：對(duì)第三方保證金的，需核查對(duì)方履約能力；（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控：定期自查保證金使用是否違反招投標(biāo)法等法規(guī)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十六條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部每年?duì)款^評(píng)估制度適用性，結(jié)合監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)模式調(diào)整提出修訂建議；（二）重大制度修訂需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并組織全員培訓(xùn)；（三）定期發(fā)布制度執(zhí)行情況通報(bào)，及時(shí)糾正偏差。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部每季度開展保證金存款專項(xiàng)排查，重點(diǎn)核查賬戶異常交易、資金挪用等情形；（二）審計(jì)部每半年進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知；（三）建立風(fēng)險(xiǎn)紅黃藍(lán)三級(jí)預(yù)警體系，明確響應(yīng)措施。第十八條合規(guī)審查機(jī)制：（一）將保證金管理嵌入招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”；（二）財(cái)務(wù)部對(duì)保證金使用申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，不符合規(guī)定的不得辦理；（三）審計(jì)部對(duì)審查過(guò)程進(jìn)行抽查，確保審查質(zhì)量。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決；（二）明確應(yīng)急流程：發(fā)現(xiàn)保證金被違規(guī)劃扣時(shí)，第一時(shí)間凍結(jié)賬戶并上報(bào)；（三）建立責(zé)任協(xié)同機(jī)制，財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、法務(wù)部協(xié)同處置。第二十條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形包括：擅自動(dòng)用保證金、未按期退還保證金、泄露賬戶信息等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：視情節(jié)輕重扣減績(jī)效、降級(jí)、紀(jì)律處分，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)；（三）實(shí)施“一案雙查”，既追究直接責(zé)任人，也追究管理責(zé)任。第二十一條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年12月開展專項(xiàng)管理有效性評(píng)估，涵蓋制度覆蓋率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率等指標(biāo)；（二）形成評(píng)估報(bào)告，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)制定優(yōu)化方案；（三）建立持續(xù)改進(jìn)臺(tái)賬，跟蹤整改落實(shí)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十二條組織保障：（一）各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部需在年度工作會(huì)議上承諾履行保證金管理職責(zé)；（二）成立保證金管理突擊檢查小組，由審計(jì)部牽頭，不定期開展突擊檢查；（三）明確牽頭部門與專責(zé)部門的協(xié)調(diào)會(huì)商機(jī)制。第二十三條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將保證金管理納入部門年度考核指標(biāo)，占比不低于X%；（二）對(duì)制度執(zhí)行突出的集體給予獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)發(fā)生則實(shí)行“一票否決”；（三）個(gè)人績(jī)效與崗位合規(guī)承諾書履行情況掛鉤。第二十四條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層每年接受保證金管理合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格后方可履職；（二）一線員工每月參加操作規(guī)范培訓(xùn)，考核不合格不得上崗；（三）定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)案例集，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二十五條信息化支撐：（一）開發(fā)保證金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存款自動(dòng)記賬、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控；（二）系統(tǒng)嵌入合規(guī)校驗(yàn)規(guī)則，防止違規(guī)操作；（三）建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，確保信息不丟失。第二十六條文化建設(shè)：（一）編制《保證金管理合規(guī)手冊(cè)》，人手一冊(cè)；（二）組織全員簽訂合規(guī)承諾書，存檔備查；（三）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)曝光臺(tái)，通報(bào)典型違規(guī)行為。第二十七條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：發(fā)生保證金異常情況時(shí)，業(yè)務(wù)部門2小時(shí)內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部；（二）年度管理情況報(bào)告：每年3月前提交保證金管理年度報(bào)告，包括業(yè)務(wù)量、風(fēng)