企業(yè)內審自查清單及改進建議模板一、適用情境與觸發(fā)條件常規(guī)周期性內審：年度/半年度/季度內審計劃執(zhí)行前，全面梳理各部門合規(guī)運營情況；專項風險排查：針對特定領域（如資金管理、合同管理、數據安全等）開展深度自查；新制度/新政策落地前：保證現有流程與新增要求（如行業(yè)監(jiān)管新規(guī)、公司內部新制度）匹配；外部審計預自查：在迎接外部審計機構檢查前，提前識別并整改潛在問題；管理層臨時要求：基于經營風險提示或戰(zhàn)略調整，開展定向自查工作。二、操作流程與實施步驟步驟一：自查準備階段——明確目標與范圍確定自查目標：結合企業(yè)戰(zhàn)略、年度審計計劃或管理層要求，明確本次自查的核心目標（如“提升合同管理合規(guī)性”“強化資金支付風險控制”等）。界定自查范圍：根據目標劃定自查對象（如特定部門、業(yè)務流程、制度條款）及時間范圍（如“2024年1月至6月”）。組建自查小組：由內審部門牽頭，抽調相關業(yè)務骨干（如財務、法務、運營部門人員某、某等），明確分工（資料收集、現場檢查、問題記錄等）。收集依據文件：匯總自查所適用的制度、法規(guī)、標準（如《公司內部控制手冊》《國家會計準則》《行業(yè)監(jiān)管指引》等），作為自查判定基準。制定自查計劃：明確時間節(jié)點、任務分工、檢查方法（資料審閱、現場訪談、穿行測試等），并提前3個工作日通知被檢查部門。步驟二：自查實施階段——逐項檢查與記錄資料查閱：調取被檢查部門的過程文檔（如合同、審批單、會議紀要、財務憑證等），對照自查標準逐項核對，記錄偏差（如“合同未附審批單”“付款憑證缺少復核人簽字”等）。現場檢查：實地觀察業(yè)務流程執(zhí)行情況（如倉庫物資管理、生產現場操作等），驗證文檔記錄與實際操作的一致性，記錄現場發(fā)覺的問題（如“物資出入庫臺賬與實物不符”）。訪談溝通：與部門負責人、關鍵崗位員工（如采購專員某、財務主管某等）進行訪談，知曉流程執(zhí)行難點、制度認知情況，補充記錄主觀反饋問題（如“新審批流程不熟悉導致效率低”）。交叉驗證：對多來源信息（如文檔、現場、訪談記錄）進行比對，保證問題真實存在、描述準確，避免誤判或遺漏。步驟三：問題匯總與分析——分類與定責問題分類整理：將自查發(fā)覺的問題按業(yè)務領域（如財務管理、人力資源管理、供應鏈管理等）、問題性質（如合規(guī)性、完整性、準確性、有效性）進行分類，形成《問題清單》。風險等級評估：根據問題可能造成的影響（如經濟損失、法律風險、聲譽損失），劃分高、中、低風險等級（如“資金支付未審批”為高風險，“報表數據填寫錯誤”為低風險）。根本原因分析：針對每個問題，采用“5Why分析法”追溯根源（如“合同審批遺漏”的根本原因可能是“審批流程未嵌入OA系統(tǒng)”或“崗位分工不明確”），避免僅停留在表面整改。責任主體確認：明確每個問題的直接責任部門（如財務部、采購部）及責任人（如部門負責人某、經辦人某），避免責任模糊。步驟四：改進建議制定——針對性與可行性制定整改措施：根據問題根源，提出具體、可操作的改進建議（如“針對合同審批遺漏，建議在OA系統(tǒng)中增加‘審批必填項’校驗功能”）。明確整改要求：為每項措施設定整改期限（如“高風險問題7個工作日內整改，中風險問題15個工作日內整改”）、驗收標準（如“整改后所有合同均含完整審批流程”）。可行性評估：與責任部門溝通，保證建議符合企業(yè)實際資源（人力、成本、技術）條件，避免“不可行整改”。形成改進計劃：將問題、原因、措施、責任、期限匯總為《改進建議表》，作為后續(xù)跟蹤依據。步驟五：報告輸出與跟蹤——閉環(huán)管理編制自查報告：包含自查背景、范圍、方法、問題清單（含風險等級）、改進建議、總體結論（如“本次自查發(fā)覺5項問題，整體合規(guī)性良好，但需加強流程管控”）。提交與審批：報告經內審部門負責人審核后，提交企業(yè)管理層（如總經理、審計委員會）審批，明確整改要求及時間節(jié)點。整改跟蹤：內審部門定期（如每周/每兩周）跟蹤責任部門整改進度，對未按期整改的部門發(fā)出《整改提醒函》。驗收與歸檔：整改期限屆滿后，內審部門通過復查資料、現場驗證等方式確認整改效果，形成《整改驗收報告》；所有自查文檔（計劃、清單、報告、驗收記錄）整理歸檔，作為后續(xù)審計依據。三、自查清單及改進建議表結構說明欄目內容說明自查項目按業(yè)務領域細分的具體檢查點（如“采購管理-供應商準入合規(guī)性”“財務管理-費用報銷真實性”）自查內容需核實的具體事項（如“供應商是否具備營業(yè)執(zhí)照、相關資質；費用報銷是否附合規(guī)發(fā)票”）自查標準判定依據（如“《公司采購管理制度》第5條；《費用報銷管理辦法》第3條”）自查方法采用的檢查方式（如“抽查近6個月供應商檔案；隨機抽取20筆報銷憑證”）自查結果勾選“符合/不符合/不適用”，若為“不符合”需簡要描述問題問題描述詳細記錄問題表現（如“3家供應商未提供年度資質更新文件；2筆報銷缺少用餐事由說明”）責任部門/責任人明確整改牽頭部門及具體負責人（如“采購部/某；財務部/某”）改進措施具體整改方案（如“1周內通知供應商補充資質；組織財務人員報銷培訓”）整改期限設定完成整改的最后日期（如“2024年X月X日前”）完成狀態(tài)跟蹤過程中勾選“進行中/已完成/需延期”，完成后填寫整改效果驗證結果備注補充說明（如“問題涉及跨部門協(xié)作，需協(xié)調某部門配合”）四、使用要點與注意事項客觀公正原則：自查需以事實為依據，避免主觀臆斷或偏袒，對發(fā)覺的問題一視同仁記錄。聚焦關鍵風險：優(yōu)先關注高風險領域（如資金安全、數據合規(guī)），合理分配自查資源，避免“面面俱到”導致重點遺漏。責任到人機制：每個問題必須明確責任主體，避免“集體負責等于無人負責”，保證整改可追溯。措施務實可行：改進建議需結合企業(yè)實際，避免“理想化方案”（如“建議更換整個系統(tǒng)”需評估成本與收益）。閉環(huán)管理要求：從“發(fā)覺問題”