關(guān)于違規(guī)行為處理的自查報(bào)告及整改措施為全面落實(shí)合規(guī)管理要求，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，我單位于2023年6月1日至6月30日組織開展了為期1個(gè)月的違規(guī)行為專項(xiàng)自查工作，覆蓋財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)審批三大重點(diǎn)領(lǐng)域，通過查閱臺(tái)賬、系統(tǒng)篩查、談話問詢等方式，對(duì)2022年1月至2023年5月期間的237項(xiàng)業(yè)務(wù)記錄、126份審批文件、487筆資金流水進(jìn)行了全量核查，現(xiàn)將自查發(fā)現(xiàn)問題及整改情況報(bào)告如下：一、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷環(huán)節(jié)存在流程缺失。核查發(fā)現(xiàn)2022年11月至2023年3月期間，技術(shù)部、市場(chǎng)部共5筆差旅費(fèi)報(bào)銷缺少《出差審批單》，涉及金額2.3萬元；2023年2月綜合辦1筆辦公設(shè)備采購(gòu)報(bào)銷僅有發(fā)票，無入庫驗(yàn)收單，金額1.8萬元；上述問題均違反《單位財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》第三章第八條“報(bào)銷需附完整審批及驗(yàn)收憑證”的規(guī)定。（二）考勤管理執(zhí)行存在寬松軟現(xiàn)象。人事系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示，2023年第一季度生產(chǎn)部、質(zhì)檢部共7名員工累計(jì)遲到28次（單次遲到超30分鐘），其中4人次未按《考勤管理制度》第五章第十三條“遲到3次及以上扣減當(dāng)月績(jī)效10%”的規(guī)定執(zhí)行扣罰；2022年12月研發(fā)部1名員工連續(xù)請(qǐng)假15天，僅提交了紙質(zhì)請(qǐng)假條，未通過OA系統(tǒng)完成電子審批流程，違反“線上線下雙軌審批”要求。（三）業(yè)務(wù)審批存在越權(quán)決策問題。2022年8月市場(chǎng)部未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，直接與A廣告公司簽訂5萬元的推廣服務(wù)合同（合同金額超過部門審批權(quán)限3萬元）；2023年4月采購(gòu)部在未取得需求部門《采購(gòu)需求確認(rèn)單》的情況下，提前向B供應(yīng)商支付預(yù)付款4.5萬元，違反《業(yè)務(wù)審批權(quán)限表》中“超3萬元合同需分管領(lǐng)導(dǎo)終審”“預(yù)付款支付需附需求確認(rèn)單”的規(guī)定。二、問題原因剖析（一）制度宣貫不到位。2022年10月修訂的《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》僅通過郵件轉(zhuǎn)發(fā)，未組織專題培訓(xùn)，導(dǎo)致部分員工對(duì)“雙憑證”報(bào)銷要求不熟悉；2023年1月更新的《考勤管理制度》未在公示欄張貼，新入職員工對(duì)線上審批流程不了解。（二）責(zé)任落實(shí)存在偏差。部分部門負(fù)責(zé)人存在“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”思想，對(duì)下屬違規(guī)行為“睜一只眼閉一只眼”，如生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人以“趕工期”為由，未嚴(yán)格執(zhí)行遲到扣罰；采購(gòu)部為“加快項(xiàng)目進(jìn)度”，簡(jiǎn)化了需求確認(rèn)環(huán)節(jié)，未堅(jiān)守審批底線。（三）監(jiān)督機(jī)制存在漏洞。內(nèi)部審計(jì)部門2022年全年僅開展2次專項(xiàng)檢查，未實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域季度覆蓋；OA系統(tǒng)未設(shè)置“審批缺失”預(yù)警功能，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷審核時(shí)無法實(shí)時(shí)校驗(yàn)審批憑證完整性。三、整改措施及落實(shí)情況（一）強(qiáng)化制度培訓(xùn)與宣貫。2023年7月5日組織全體員工參加“合規(guī)管理專題培訓(xùn)”，重點(diǎn)解讀《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》《考勤管理制度》等6項(xiàng)制度，針對(duì)報(bào)銷憑證要求、審批流程等易出錯(cuò)環(huán)節(jié)進(jìn)行案例演示；制作《合規(guī)操作手冊(cè)》（含流程圖、樣例模板），發(fā)放至各部門并要求7月10日前完成全員學(xué)習(xí)測(cè)試（通過率需達(dá)100%）。（二）嚴(yán)格責(zé)任追究與考核。對(duì)涉及違規(guī)的技術(shù)部、市場(chǎng)部等5個(gè)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，要求提交書面檢討；對(duì)未執(zhí)行扣罰的生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人扣減當(dāng)月績(jī)效20%，涉及遲到的7名員工按制度補(bǔ)扣績(jī)效共計(jì)1.2萬元；對(duì)越權(quán)簽訂合同的市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人給予通報(bào)批評(píng)，扣除季度獎(jiǎng)金3000元。（三）完善監(jiān)督機(jī)制與系統(tǒng)功能。2023年7月15日前完成OA系統(tǒng)升級(jí)，增加“審批憑證缺失”自動(dòng)攔截功能（報(bào)銷時(shí)未上傳審批單或驗(yàn)收單則無法提交）、“考勤異?！鳖A(yù)警模塊（遲到超30分鐘系統(tǒng)自動(dòng)推送提醒至部門負(fù)責(zé)人）；內(nèi)部審計(jì)部門調(diào)整檢查計(jì)劃，將財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)審批作為季度必查項(xiàng)，2023年第三季度已完成首輪檢查，未發(fā)現(xiàn)同類問題。（四）健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。修訂《部門負(fù)責(zé)人合規(guī)考核辦法》，將“違規(guī)行為發(fā)生率”“制度執(zhí)行準(zhǔn)確率”納入部門負(fù)責(zé)人年度考核（權(quán)重占比20%）；建立跨部門合規(guī)聯(lián)絡(luò)人制度，每個(gè)部門指定1名員工負(fù)責(zé)日常合規(guī)問題反饋與協(xié)調(diào)，2023年7月20日前完成聯(lián)絡(luò)人選拔與培訓(xùn)。截至2023年8月15日，自查發(fā)現(xiàn)的5筆報(bào)銷問題已全部補(bǔ)充審批及驗(yàn)收憑證，涉及資金2.3萬元、1.8萬元已完成賬務(wù)調(diào)整；7名遲到員工績(jī)效補(bǔ)扣到位，1名請(qǐng)假員工補(bǔ)錄電子審批流程；越權(quán)簽訂的廣告合同已補(bǔ)辦分管領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)，采購(gòu)預(yù)