內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨管理，有效防范經(jīng)營風險，保障資產(chǎn)安全，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國反不正當競爭法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團母公司關(guān)于全面風險管理的要求，以及公司內(nèi)部控制體系建設(shè)需求，特制定本制度。本制度旨在明確關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨的業(yè)務流程、管理職責、風險防控標準及運行機制，確保公司關(guān)聯(lián)交易行為的合法合規(guī)與高效有序。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬單位及全體員工在關(guān)聯(lián)方交易中的收發(fā)貨管理活動。關(guān)聯(lián)方范圍包括但不限于：持有公司X%以上股權(quán)的股東及其控制的企業(yè)、與公司存在重大業(yè)務往來的供應商或客戶、公司董事、監(jiān)事及其近親屬控制的企業(yè)等。本制度覆蓋關(guān)聯(lián)方之間的貨物采購、生產(chǎn)領(lǐng)用、產(chǎn)品銷售、返品處理等所有收發(fā)貨場景。第三條本制度涉及的核心術(shù)語定義如下：（一）XX專項管理：指公司針對關(guān)聯(lián)方交易風險進行的系統(tǒng)性管控活動，包括流程設(shè)計、風險識別、合規(guī)審查、信息監(jiān)控等全流程管理。（二）XX風險：指關(guān)聯(lián)方交易中可能存在的利益輸送、商業(yè)賄賂、資產(chǎn)流失、舞弊行為等潛在風險。（三）XX合規(guī)：指關(guān)聯(lián)方交易行為嚴格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)準則及公司內(nèi)部制度要求，確保交易過程、定價方式、合同履行等環(huán)節(jié)的合法性與合理性。第四條關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨管理的核心原則包括：（一）全面覆蓋：所有關(guān)聯(lián)方交易均納入制度管控范圍，不留管理死角；（二）責任到人：明確各層級、各部門管理職責，確保責任主體可追溯；（三）風險導向：以風險防控為管理重點，實施分級分類管控；（四）持續(xù)改進：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化動態(tài)優(yōu)化管理機制。第二章管理組織機構(gòu)與職責第五條公司主要負責人對公司關(guān)聯(lián)往來收發(fā)貨管理負總責，主持決策層會議，審定重大關(guān)聯(lián)交易事項，確保管理方向與公司戰(zhàn)略一致。分管業(yè)務相關(guān)的領(lǐng)導為公司關(guān)聯(lián)交易管理的直接責任人，負責組織制度實施、監(jiān)督業(yè)務合規(guī)性，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作。第六條設(shè)立公司關(guān)聯(lián)交易專項管理領(lǐng)導小組（以下簡稱“領(lǐng)導小組”），由公司主要負責人擔任組長，分管領(lǐng)導擔任副組長，財務部、法務部、內(nèi)審部、業(yè)務主管部門負責人為成員。領(lǐng)導小組職責包括：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)交易管理全流程、審批重大關(guān)聯(lián)交易決策、監(jiān)督制度執(zhí)行效果、定期發(fā)布管理報告。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，掛靠法務部，負責日常事務管理。第七條牽頭部門（法務部）職責：（一）負責關(guān)聯(lián)交易管理制度的起草、修訂與解釋；（二）組織開展關(guān)聯(lián)方識別與評估，建立動態(tài)管理臺賬；（三）審核關(guān)聯(lián)交易合同的合法性，監(jiān)督定價公允性；（四）牽頭開展關(guān)聯(lián)交易風險排查與合規(guī)培訓。第八條專責部門（財務部、內(nèi)審部）職責：（一）財務部：監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易資金審批流程，確保審批權(quán)限符合制度要求，定期核對交易數(shù)據(jù)與賬務一致性；（二）內(nèi)審部：獨立開展關(guān)聯(lián)交易專項審計，評估管理缺陷，提出整改建議，并跟蹤落實情況。第九條業(yè)務部門及下屬單位職責：（一）落實領(lǐng)導小組及牽頭部門的制度要求，明確內(nèi)部收發(fā)貨操作規(guī)范；（二）建立本領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易審批流程，確保業(yè)務員按權(quán)限執(zhí)行；（三）開展日常風險自查，發(fā)現(xiàn)異常及時上報；（四）保存完整交易記錄，配合內(nèi)外部核查工作。第十條基層執(zhí)行崗（業(yè)務員、倉庫管理員等）責任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，嚴格遵守收發(fā)貨操作指引；（二）對收發(fā)貨單據(jù)的真實性、合規(guī)性負責，嚴禁偽造或篡改信息；（三）發(fā)現(xiàn)疑似違規(guī)交易或操作風險，立即向直屬上級及法務部報告。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十一條關(guān)聯(lián)方識別與登記管理關(guān)聯(lián)方交易前必須完成識別與評估，由業(yè)務部門填寫《關(guān)聯(lián)方交易申請表》，經(jīng)法務部核實后納入管理臺賬。新設(shè)關(guān)聯(lián)方或交易范圍調(diào)整需及時更新臺賬，確保信息準確率100%。第十二條交易流程審批規(guī)范（一）小額交易（單筆金額低于XX萬元）由業(yè)務部門負責人審批；（二）大額交易（單筆金額高于XX萬元）需經(jīng)領(lǐng)導小組審議，并附交易必要性說明；（三）特殊交易（如返利、贈品等）需提交專項評估報告，明確定價依據(jù)。第十三條收發(fā)貨操作標準（一）收貨環(huán)節(jié)：核對實物與單據(jù)是否一致，異常情況拍照存檔并立即上報；（二）發(fā)貨環(huán)節(jié)：嚴格執(zhí)行訂單指令，嚴禁超量、錯發(fā)；（三）倉庫管理：建立關(guān)聯(lián)交易批次臺賬，確保可追溯。第十四條禁止性行為管控（一）嚴禁通過關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤，規(guī)避稅務監(jiān)管；（二）嚴禁無正當理由的關(guān)聯(lián)交易，如非必需的貨物調(diào)撥；（三）嚴禁利用關(guān)聯(lián)關(guān)系泄露公司商業(yè)秘密。第十五條價格公允性審核關(guān)聯(lián)交易定價需參照市場價格，由財務部進行合理性評估。法務部定期抽查定價依據(jù)，對異常定價開展專項調(diào)查，必要時要求調(diào)整交易條款。第十六條返品與報廢管理關(guān)聯(lián)方返品需經(jīng)質(zhì)量檢驗，并附合理損耗說明；報廢品處置需履行審批程序，防止資產(chǎn)流失。第十七條合同履行監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易合同簽訂后，業(yè)務部門每月向領(lǐng)導小組匯報執(zhí)行進度，內(nèi)審部每季度開展履約評估，重點監(jiān)控付款延遲、質(zhì)量異議等異常情況。第十八條信息系統(tǒng)管控通過ERP系統(tǒng)實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易全流程線上審批，自動校驗價格、權(quán)限等合規(guī)要素，異常交易觸發(fā)預警機制。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新機制每年X月，牽頭部門結(jié)合法規(guī)變化、業(yè)務案例修訂制度，經(jīng)領(lǐng)導小組審定后發(fā)布。重大調(diào)整需通報全體員工。第二十條風險識別預警機制（一）財務部每月出具關(guān)聯(lián)交易風險分析報告，標注異常交易特征；（二）法務部每季度組織跨部門風險排查，評估交易集中度、定價差異等指標；（三）發(fā)布預警通知時需明確整改時限與責任單位。第二十一條合規(guī)審查機制（一）業(yè)務決策階段：關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)法務部前置審核；（二）合同簽訂階段：法務部簽署合規(guī)確認函；（三）事后核查階段：內(nèi)審部隨機抽取10%交易進行穿透審查，未通過率超5%需全范圍復核。第二十二條風險應對機制（一）一般風險：由業(yè)務部門制定整改計劃，直屬上級監(jiān)督落實；（二）重大風險：領(lǐng)導小組啟動應急程序，暫停交易并上報集團母公司，必要時尋求外部法律咨詢。第二十三條責任追究機制（一）違規(guī)情形：如利益輸送、價格串通等，依據(jù)《員工手冊》予以處分；（二）處罰標準：情節(jié)輕微者通報批評，金額超XX萬元移送司法機關(guān)；（三）責任聯(lián)動：與績效考核掛鉤，違規(guī)者取消年度評優(yōu)資格。第二十四條評估改進機制每年X月，領(lǐng)導小組組織第三方機構(gòu)開展管理有效性評估，形成報告并制定優(yōu)化方案，次年跟蹤實施效果。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障公司主要負責人在季度經(jīng)營會議上聽取關(guān)聯(lián)交易管理匯報，分管領(lǐng)導每兩周召開專題協(xié)調(diào)會，確保管理資源投入。第二十六條考核激勵機制（一）部門考核：關(guān)聯(lián)交易合規(guī)率納入部門KPI，占比不低于X%；（二）個人激勵：合規(guī)表現(xiàn)突出者獎勵X%績效獎金，違規(guī)者取消年度獎金。第二十七條培訓宣傳機制（一）管理層：每年X月開展合規(guī)履職培訓，考核不合格者不得分管關(guān)聯(lián)業(yè)務；（二）基層員工：每月更新《關(guān)聯(lián)交易操作手冊》，新員工上崗前必須考核合格。第二十八條信息化支撐開發(fā)關(guān)聯(lián)交易智能監(jiān)控平臺，實現(xiàn)以下功能：（一）自動比對交易價格與市場基準；（二）記錄審批全流程，防止越權(quán)操作；（三）生成風險熱力圖，重點監(jiān)控高發(fā)領(lǐng)域。第二十九條文化建設(shè)（一）發(fā)布《關(guān)聯(lián)交易合規(guī)手冊》，置于OA系統(tǒng)首頁；（二）每年X月組織簽署《合規(guī)承諾書》，存檔備查；（三）設(shè)立匿名舉報渠道，對提供有效線索者獎勵X%月度工資。第三十條報告制度（一）風險事件報告：事發(fā)后24小時內(nèi)上報至領(lǐng)導小組，次月提交分析報告；（二）年度報告：次年X月前提交管理情況匯總，包括交易規(guī)模、風險