外墻粉刷公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析等工作。（3）編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（4）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，確保公司資金安全。（6）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，確保公司資產(chǎn)安全完整。（7）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案安全完整。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分，是公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性。（3）堅(jiān)持全面預(yù)算、分級(jí)管理的原則，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的完整性。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)和本部門實(shí)際情況，編制本部門財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利實(shí)施。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出調(diào)整建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，確保資金安全，提高資金使用效益。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）資金籌集方案由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要和資金狀況提出，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.資金使用：（1）公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)使用的原則。各部門根據(jù)公司批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際需要，提出資金使用申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一安排使用。（2）公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合法性、合理性和安全性。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算實(shí)行集中管理、統(tǒng)一結(jié)算的原則。各部門的資金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理結(jié)算。（2）公司資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。五、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算：（1）公司按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)堅(jiān)持實(shí)際成本原則，如實(shí)反映公司的成本費(fèi)用水平。（2）公司成本費(fèi)用核算應(yīng)采用分類核算、分級(jí)管理的方法，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和完整性。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，制定成本費(fèi)用控制措施，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的監(jiān)督和控制，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送。3.財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用比較分析、比率分析、因素分析等方法，確保分析結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的籌集和使用情況、成本費(fèi)用的控制情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督由財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和監(jiān)事會(huì)共同負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和管理，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)