文化辦公用品公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務機構設置及職責1.公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部設經(jīng)理一名，負責主持財務部的日常工作。財務經(jīng)理的主要職責是：組織制定公司財務管理制度和會計核算辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司財務預算、決算，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。組織公司的資金籌集、調配和使用，確保公司資金的安全和有效使用。組織公司的稅務籌劃和納稅申報工作，依法繳納國家稅收。組織公司的固定資產(chǎn)管理和清查工作，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。組織公司的財務審計和內(nèi)部審計工作，防范財務風險。完成領導交辦的其他工作。3.財務部設會計、出納等崗位，各崗位人員應明確職責分工，相互配合，共同做好公司的財務管理和會計核算工作。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度，財務預算是公司全面預算的重要組成部分。2.財務預算的編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結合市場情況和公司實際，合理確定預算指標。3.財務預算的編制程序為：公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結合本部門的實際情況，提出本部門的財務預算草案。財務部對各部門的財務預算草案進行審核、匯總，編制公司的財務預算草案。公司財務預算草案經(jīng)公司領導班子審議通過后，報公司董事會批準。4.財務預算的執(zhí)行應嚴格按照批準的預算指標進行，財務部應定期對財務預算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。5.財務預算的調整應嚴格按照規(guī)定的程序進行，未經(jīng)批準，不得隨意調整財務預算。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度，所有資金收支均由財務部統(tǒng)一管理和核算。2.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集的方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。資金籌集方案應經(jīng)公司領導班子審議通過后，報公司董事會批準。3.資金使用公司資金的使用應嚴格按照批準的預算指標進行，不得超預算使用資金。資金使用應遵循“先申請、后審批、再使用”的原則，各部門需用資金時，應填寫資金使用申請表，經(jīng)部門負責人、分管領導審核后，報財務經(jīng)理審批。財務部應嚴格按照審批后的資金使用申請表支付資金，不得擅自支付未經(jīng)審批的資金。4.資金結算公司資金結算應采用銀行轉賬、支票等方式進行，不得使用現(xiàn)金結算。財務部應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度進行資金結算，確保資金結算的安全和準確。5.資金風險管理公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的防范和控制。財務部應定期對公司的資金風險進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)管理貨幣資金管理：公司應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度進行貨幣資金管理，確保貨幣資金的安全和完整。應收賬款管理：公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，及時催收應收賬款，防范應收賬款風險。存貨管理：公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度進行。公司應建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。4.無形資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度進行。公司應建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強對無形資產(chǎn)的日常管理和維護，確保無形資產(chǎn)的安全和完整。六、成本費用管理1.公司應建立健全成本費用管理制度，加強對成本費用的管理和控制。2.成本費用的核算應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度進行，確保成本費用核算的準確和完整。3.公司應加強對成本費用的分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。七、財務報表及財務分析1.公司應按照國家有關規(guī)定和公司的財務管理制度編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.公司應定期進行財務分析，包括財務比率分析、趨勢分析等，為公司決策提供依據(jù)。八、財務審計與監(jiān)督1.公司應建立健全財務審計制度，加強對公司財務工作的審計和監(jiān)督。2.財務審計的內(nèi)容包括財務預算執(zhí)行情況、資金管理情況、資產(chǎn)管理情況、成本費用管理情況等。3.公司應積極配合