PAGE生產(chǎn)殘值制度規(guī)定一、總則（一）目的為了規(guī)范公司生產(chǎn)過程中殘值的管理，提高資源利用效率，降低生產(chǎn)成本，確保公司資產(chǎn)的合理處置，特制定本制度規(guī)定。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)活動(dòng)的部門及相關(guān)資產(chǎn)的管理。包括但不限于生產(chǎn)車間、倉庫、研發(fā)部門等在生產(chǎn)、加工、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的各類具有殘值的物品。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保殘值管理活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.效益最大化原則：通過科學(xué)合理的管理手段，充分挖掘殘值的潛在價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資源利用效益的最大化。3.公開透明原則：殘值管理過程中的各項(xiàng)操作應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督，確保公平公正。二、生產(chǎn)殘值的定義與范圍（一）定義生產(chǎn)殘值是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因生產(chǎn)活動(dòng)結(jié)束、產(chǎn)品更新?lián)Q代、設(shè)備維修更換零部件等原因，產(chǎn)生的不再具有原使用價(jià)值，但仍具有一定回收利用價(jià)值或可變現(xiàn)價(jià)值的物品、材料、設(shè)備等資產(chǎn)。（二）范圍1.廢舊原材料及零部件：生產(chǎn)過程中剩余的邊角料、報(bào)廢的原材料、因質(zhì)量問題或規(guī)格不符而無法繼續(xù)使用的零部件等。2.廢舊設(shè)備及工具：已達(dá)到使用壽命或因技術(shù)更新被淘汰的生產(chǎn)設(shè)備、工具、儀器儀表等。3.包裝材料：使用過的包裝紙箱、塑料薄膜、包裝袋等。4.其他具有殘值的物品：如生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢棄模具、過期的化學(xué)品等，但需符合國家環(huán)保及相關(guān)安全規(guī)定可進(jìn)行回收處理的物品。三、生產(chǎn)殘值的管理職責(zé)（一）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的殘值物品的清理、收集和初步分類，并及時(shí)通知相關(guān)管理部門進(jìn)行后續(xù)處理。2.配合其他部門對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的報(bào)廢鑒定及殘值評(píng)估工作，提供相關(guān)技術(shù)資料和生產(chǎn)使用情況說明。3.在生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整或新產(chǎn)品投產(chǎn)時(shí)，合理規(guī)劃原材料及零部件的使用，減少不必要的浪費(fèi)，降低殘值產(chǎn)生量。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)設(shè)立專門的殘值存放區(qū)域，對(duì)回收的殘值物品進(jìn)行妥善保管，確保物品安全、完整。2.建立殘值物品出入庫臺(tái)賬，詳細(xì)記錄殘值物品的名稱、數(shù)量、來源、去向等信息，做到賬物相符。3.根據(jù)公司的處理計(jì)劃，及時(shí)辦理殘值物品的出庫手續(xù)，并配合相關(guān)部門做好交接工作。（三）采購部門1.在采購原材料、零部件及設(shè)備時(shí)，充分考慮產(chǎn)品的通用性和可回收性，優(yōu)先選擇有利于降低殘值產(chǎn)生量和便于殘值回收利用的產(chǎn)品。2.關(guān)注市場(chǎng)上廢舊物資回收價(jià)格動(dòng)態(tài)，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，爭取在采購環(huán)節(jié)降低成本，并在廢舊物資回收時(shí)獲取更有利的價(jià)格。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定殘值管理的財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)殘值的回收、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理。2.參與殘值評(píng)估工作，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定殘值的入賬價(jià)值，并對(duì)殘值處置收益進(jìn)行監(jiān)督管理。3.定期對(duì)殘值管理的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）質(zhì)量控制部門1.負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的殘值物品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，確定其是否符合回收利用標(biāo)準(zhǔn)或報(bào)廢條件。2.對(duì)回收利用后的殘值物品進(jìn)行質(zhì)量跟蹤，確保其再次投入使用時(shí)不會(huì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量造成影響。（六）技術(shù)研發(fā)部門1.研究開發(fā)殘值回收利用的新技術(shù)、新工藝，提高殘值的回收利用率和附加值。2.協(xié)助其他部門對(duì)廢舊設(shè)備、工具等進(jìn)行技術(shù)評(píng)估，為其報(bào)廢鑒定和殘值評(píng)估提供技術(shù)支持。（七）管理決策層1.負(fù)責(zé)審批殘值管理制度、處置計(jì)劃及重大殘值處置事項(xiàng)，確保殘值管理活動(dòng)符合公司整體戰(zhàn)略和利益。2.根據(jù)公司經(jīng)營情況和市場(chǎng)變化，適時(shí)調(diào)整殘值管理策略，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。四、生產(chǎn)殘值的評(píng)估與鑒定（一）評(píng)估鑒定流程1.生產(chǎn)部門或相關(guān)使用部門在發(fā)現(xiàn)可能產(chǎn)生殘值的物品后，填寫《生產(chǎn)殘值評(píng)估鑒定申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用情況、產(chǎn)生原因等信息，并提交至質(zhì)量控制部門。2.質(zhì)量控制部門接到申請(qǐng)后，組織專業(yè)人員對(duì)物品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，判斷其是否符合回收利用標(biāo)準(zhǔn)或報(bào)廢條件。對(duì)于符合回收利用標(biāo)準(zhǔn)的物品，評(píng)估其剩余使用價(jià)值；對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的物品，確定其報(bào)廢價(jià)值。3.技術(shù)研發(fā)部門根據(jù)質(zhì)量控制部門的鑒定結(jié)果，對(duì)可回收利用的物品提供技術(shù)處理建議，評(píng)估其經(jīng)過處理后可能實(shí)現(xiàn)的價(jià)值提升。4.財(cái)務(wù)部門結(jié)合質(zhì)量控制部門和技術(shù)研發(fā)部門的意見，參考市場(chǎng)同類物品的價(jià)格及回收利用成本，對(duì)殘值進(jìn)行初步評(píng)估，確定其入賬價(jià)值。5.對(duì)于價(jià)值較高或情況較為復(fù)雜的殘值物品，由管理決策層組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)估鑒定，最終確定殘值的價(jià)值及處置方式。（二）評(píng)估鑒定標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量鑒定標(biāo)準(zhǔn)廢舊原材料及零部件：根據(jù)其材質(zhì)、規(guī)格、性能等指標(biāo)，判斷是否存在質(zhì)量缺陷、損壞程度以及能否通過修復(fù)、加工等方式恢復(fù)使用價(jià)值。廢舊設(shè)備及工具：檢查設(shè)備的運(yùn)行狀況、零部件磨損程度、技術(shù)性能指標(biāo)等，評(píng)估其是否已達(dá)到使用壽命極限或因技術(shù)更新無法滿足生產(chǎn)需求，確定是否可進(jìn)行維修、改造或直接報(bào)廢。包裝材料：查看包裝材料的完整性、清潔度、損壞情況等，判斷其是否還具備再次使用的條件或回收價(jià)值。其他具有殘值的物品：依據(jù)其特性和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估其質(zhì)量狀況及回收利用可能性。2.價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于可直接出售的廢舊物資，參考當(dāng)前市場(chǎng)同類物品的回收價(jià)格，并結(jié)合物品的實(shí)際質(zhì)量、數(shù)量等因素進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于經(jīng)過加工、修復(fù)后可再次投入使用或出售的物品，綜合考慮加工成本、修復(fù)難度、市場(chǎng)需求等因素，評(píng)估其預(yù)期收益。對(duì)于具有特殊用途或潛在價(jià)值的廢舊設(shè)備、模具等，可通過專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估或參考類似案例的交易價(jià)格進(jìn)行價(jià)值估算。五、生產(chǎn)殘值的回收與存儲(chǔ)（一）回收要求1.生產(chǎn)部門應(yīng)在每次生產(chǎn)活動(dòng)結(jié)束后，及時(shí)組織清理現(xiàn)場(chǎng)，將產(chǎn)生的殘值物品分類收集，并按照指定的地點(diǎn)和方式進(jìn)行存放。對(duì)于體積較大、重量較重的設(shè)備或物品，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)搬運(yùn)，確保回收過程安全、有序。2.在回收殘值物品時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等信息，確保與《生產(chǎn)殘值評(píng)估鑒定申請(qǐng)表》一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行記錄。3.對(duì)于含有有害物質(zhì)或危險(xiǎn)廢棄物的殘值物品，必須按照國家環(huán)保法規(guī)的要求進(jìn)行單獨(dú)存放和標(biāo)識(shí)，并交由具備相應(yīng)資質(zhì)的環(huán)保處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，嚴(yán)禁隨意丟棄。（二）存儲(chǔ)管理1.倉庫管理部門應(yīng)在廠區(qū)內(nèi)設(shè)立專門的殘值存放區(qū)域，該區(qū)域應(yīng)具備防火、防潮、防盜等基本條件，確保殘值物品的安全存儲(chǔ)。2.對(duì)不同類型、不同規(guī)格的殘值物品應(yīng)進(jìn)行分區(qū)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明物品名稱類別、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，便于識(shí)別和管理。3.建立殘值物品庫存盤點(diǎn)制度，定期對(duì)庫存殘值物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.在存儲(chǔ)過程中，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，防止殘值物品因自然因素或其他原因?qū)е聯(lián)p壞、變質(zhì)，影響其回收利用價(jià)值。六、生產(chǎn)殘值的處置（一）處置方式1.出售：對(duì)于市場(chǎng)有需求且價(jià)格合理的廢舊物資，如廢舊金屬、塑料、紙張等，經(jīng)管理決策層批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)聯(lián)系正規(guī)的廢舊物資回收公司進(jìn)行公開競價(jià)出售。出售過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保公司利益最大化，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，將出售款項(xiàng)足額入賬。2.內(nèi)部利用：對(duì)于部分具有一定使用價(jià)值的廢舊設(shè)備、工具、零部件等，經(jīng)技術(shù)研發(fā)部門評(píng)估和改造后，可在公司內(nèi)部其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)繼續(xù)使用。使用部門應(yīng)辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)，并做好使用記錄。3.捐贈(zèng)：對(duì)于一些已無使用價(jià)值但仍可用于社會(huì)公益事業(yè)的物品，如舊桌椅、文具等，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可通過合法途徑進(jìn)行捐贈(zèng)，并做好相關(guān)記錄。4.報(bào)廢銷毀：對(duì)于不符合環(huán)保要求、存在安全隱患或已無任何回收利用價(jià)值的殘值物品，經(jīng)質(zhì)量控制部門鑒定和管理決策層批準(zhǔn)后，由專業(yè)的銷毀機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)廢銷毀處理，確保處理過程符合環(huán)保及安全規(guī)定。（二）處置流程1.倉庫管理部門根據(jù)公司的生產(chǎn)計(jì)劃、庫存情況及殘值物品的特性，定期編制《生產(chǎn)殘值處置計(jì)劃》，詳細(xì)列出擬處置的殘值物品名稱、數(shù)量、處置方式、預(yù)計(jì)處置時(shí)間等信息，并提交至管理決策層審批。2.管理決策層對(duì)《生產(chǎn)殘值處置計(jì)劃》進(jìn)行審核，根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)形勢(shì)做出批準(zhǔn)或調(diào)整的決定。對(duì)于重大殘值處置事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和論證，確保處置方案合理可行。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的《生產(chǎn)殘值處置計(jì)劃》由倉庫管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于出售方式處置的殘值物品，采購部門按照計(jì)劃聯(lián)系回收公司進(jìn)行洽談、簽約，并監(jiān)督回收過程；對(duì)于內(nèi)部利用的殘值物品，由使用部門按照規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)；對(duì)于捐贈(zèng)和報(bào)廢銷毀的殘值物品，分別按照相應(yīng)的程序進(jìn)行操作。4.在殘值處置過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄處置收入、成本及相關(guān)費(fèi)用，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，倉庫管理部門應(yīng)做好處置過程的相關(guān)記錄，包括處置時(shí)間、地點(diǎn)、回收公司名稱、交易金額等信息，以備查閱。5.處置完成后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)更新殘值物品臺(tái)賬，并將處置情況反饋至相關(guān)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，為公司后續(xù)的殘值管理工作提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司設(shè)立專門的殘值管理監(jiān)督小組，成員由財(cái)務(wù)、審計(jì)、采購等部門人員組成，負(fù)責(zé)定期對(duì)公司生產(chǎn)殘值管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組應(yīng)檢查殘值管理制度的執(zhí)行情況，包括評(píng)估鑒定流程、回收存儲(chǔ)管理、處置流程等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求，各項(xiàng)記錄是否完整準(zhǔn)確。3.對(duì)殘值處置過程進(jìn)行監(jiān)督，確保處置行為合法合規(guī)、公平公正，防止出現(xiàn)利益輸送、低價(jià)出售等損害公司利益的情況。4.定期對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反殘值管理制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部審計(jì)1.公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)生產(chǎn)殘值管理情況進(jìn)行審