PAGE生產(chǎn)耗材庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)耗材庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存管理流程，確保生產(chǎn)耗材的合理儲(chǔ)備、安全存儲(chǔ)和有效使用，降低庫(kù)存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)耗材的庫(kù)存管理，包括但不限于原材料、零部件、輔助材料等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、狀態(tài)和變動(dòng)情況，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取必要的安全措施，保障生產(chǎn)耗材的存儲(chǔ)安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫(kù)存收發(fā)業(yè)務(wù)，保證生產(chǎn)需求的及時(shí)供應(yīng)，避免因庫(kù)存短缺影響生產(chǎn)進(jìn)度。4.經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨，降低庫(kù)存成本和采購(gòu)成本。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保生產(chǎn)耗材的及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和交貨期。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，及時(shí)處理采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)耗材的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保庫(kù)存物資的安全和完整。2.建立庫(kù)存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄庫(kù)存物資的收發(fā)存情況，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和要求，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類(lèi)存放，做好防潮、防火、防盜等工作。4.及時(shí)反饋庫(kù)存信息，為采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)提供庫(kù)存動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)做好庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，提供實(shí)際生產(chǎn)消耗數(shù)據(jù)。3.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資進(jìn)行及時(shí)清理和回收，交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)統(tǒng)一處理。（四）質(zhì)量管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)耗材進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫(kù)物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)庫(kù)存物資的質(zhì)量狀況進(jìn)行定期檢查，防止不合格物資投入生產(chǎn)。三、庫(kù)存管理流程（一）采購(gòu)流程1.需求預(yù)測(cè)生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)和設(shè)備運(yùn)行狀況，提前預(yù)測(cè)生產(chǎn)耗材的需求，并填寫(xiě)《生產(chǎn)耗材需求預(yù)測(cè)表》，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)結(jié)合當(dāng)前庫(kù)存水平、歷史消耗數(shù)據(jù)和預(yù)計(jì)損耗情況，對(duì)生產(chǎn)部門(mén)提交的需求預(yù)測(cè)進(jìn)行審核和調(diào)整，形成初步的采購(gòu)需求計(jì)劃。2.采購(gòu)申請(qǐng)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)審核后的采購(gòu)需求計(jì)劃，填寫(xiě)《生產(chǎn)耗材采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)列出所需采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，并提交給采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)申請(qǐng)表需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保采購(gòu)需求的合理性和必要性。3.供應(yīng)商選擇與采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表，在合格供應(yīng)商名錄中選擇合適的供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)和議價(jià)。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。4.到貨驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)組織質(zhì)量管理部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀質(zhì)量、質(zhì)量證明文件等。驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)填寫(xiě)《生產(chǎn)耗材入庫(kù)單》，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。（二）入庫(kù)流程1.入庫(kù)準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和到貨通知，安排合適的存儲(chǔ)倉(cāng)位，并清理倉(cāng)位，確保倉(cāng)位清潔、干燥、通風(fēng)良好。準(zhǔn)備好必要的驗(yàn)收工具和設(shè)備，如量具、檢驗(yàn)儀器等。2.物資驗(yàn)收按照到貨驗(yàn)收流程對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)合同要求。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的物資，應(yīng)及時(shí)記錄并與采購(gòu)部門(mén)溝通處理。3.入庫(kù)登記驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照物資的類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類(lèi)存放，并在庫(kù)存臺(tái)賬中詳細(xì)記錄入庫(kù)日期、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。同時(shí)，在物資上粘貼或懸掛庫(kù)存標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、入庫(kù)日期、批次等信息。（三）存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)位規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)耗材的特性、用途和出入庫(kù)頻率，合理規(guī)劃倉(cāng)位布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、零部件區(qū)、輔助材料區(qū)等。對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的危險(xiǎn)物品存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.物資存放按照物資的類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)、批次等進(jìn)行分類(lèi)存放，做到標(biāo)識(shí)清晰、擺放整齊、便于查找和盤(pán)點(diǎn)。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如防潮、防火、防盜、防腐蝕等，應(yīng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行存儲(chǔ)，確保物資質(zhì)量不受影響。3.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)方式分為定期盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)：定期盤(pán)點(diǎn)：每月末或每季度末，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。不定期盤(pán)點(diǎn)：根據(jù)公司實(shí)際情況，如發(fā)生重大質(zhì)量事故、倉(cāng)庫(kù)搬遷、物資被盜等情況，及時(shí)組織不定期盤(pán)點(diǎn)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，說(shuō)明賬實(shí)差異情況及原因。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤(pán)盈物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，盤(pán)虧物資應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和責(zé)任追究。（四）發(fā)放流程1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫(xiě)《生產(chǎn)耗材領(lǐng)料單》，注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。領(lǐng)料單需經(jīng)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保領(lǐng)料需求的合理性和必要性。2.審核發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到領(lǐng)料單后，對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審核，檢查領(lǐng)料單填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照領(lǐng)料單上的物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息進(jìn)行發(fā)放，并在庫(kù)存臺(tái)賬中記錄物資的發(fā)放日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用數(shù)量等信息。3.限額領(lǐng)料對(duì)于貴重或消耗量大的生產(chǎn)耗材，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和歷史消耗數(shù)據(jù)，為生產(chǎn)部門(mén)設(shè)定每月或每季度的領(lǐng)料限額。生產(chǎn)部門(mén)在限額范圍內(nèi)領(lǐng)料，如需超限額領(lǐng)料，需辦理額外的審批手續(xù)。（五）廢舊物資管理1.廢舊物資回收生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資，如邊角料、廢料、報(bào)廢零部件等，由生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)清理和回收，并交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)統(tǒng)一存放。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行分類(lèi)整理，登記造冊(cè)，建立《廢舊物資臺(tái)賬》。2.廢舊物資處理倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)定期對(duì)廢舊物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)，根據(jù)廢舊物資的種類(lèi)、數(shù)量和市場(chǎng)行情，制定廢舊物資處理計(jì)劃。廢舊物資處理方式包括內(nèi)部回收利用、出售給外部回收公司等。出售廢舊物資時(shí)，需按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)，選擇合適的回收公司，并簽訂廢舊物資出售合同。廢舊物資處理過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保處理過(guò)程的合規(guī)性和透明度。四、庫(kù)存控制與成本管理（一）庫(kù)存控制指標(biāo)1.安全庫(kù)存根據(jù)生產(chǎn)耗材的采購(gòu)周期、生產(chǎn)消耗速度、供應(yīng)穩(wěn)定性等因素，確定各類(lèi)生產(chǎn)耗材的安全庫(kù)存水平。安全庫(kù)存應(yīng)能夠滿足生產(chǎn)的緊急需求，避免因供應(yīng)中斷導(dǎo)致生產(chǎn)停滯。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)安全庫(kù)存進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整安全庫(kù)存數(shù)量。2.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率設(shè)定庫(kù)存周轉(zhuǎn)率目標(biāo)，定期計(jì)算庫(kù)存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均庫(kù)存余額。通過(guò)分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，評(píng)估庫(kù)存管理的效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存積壓或短缺問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。3.庫(kù)存占用資金控制庫(kù)存占用資金規(guī)模，合理安排庫(kù)存資金預(yù)算。定期對(duì)庫(kù)存占用資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，確保庫(kù)存資金的合理使用，降低資金成本。（二）成本管理措施1.采購(gòu)成本控制采購(gòu)部門(mén)通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)流程、加強(qiáng)供應(yīng)商管理、開(kāi)展詢價(jià)比價(jià)議價(jià)等方式，降低采購(gòu)成本。與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更有利的采購(gòu)價(jià)格和付款條件。定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析和評(píng)估，總結(jié)采購(gòu)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，不斷改進(jìn)采購(gòu)工作。2.庫(kù)存成本控制倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)通過(guò)合理規(guī)劃倉(cāng)位、優(yōu)化庫(kù)存布局、提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等措施，降低庫(kù)存持有成本，如倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、資金占用成本等。加強(qiáng)庫(kù)存管理，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低庫(kù)存損耗成本。對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，及時(shí)處理過(guò)期、變質(zhì)等不良物資。3.成本核算與分析財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)生產(chǎn)耗材的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本進(jìn)行核算和分析，編制成本報(bào)表，為公司決策提供準(zhǔn)確的成本信息。通過(guò)成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷優(yōu)化成本管理工作。五、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬（一）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，制定詳細(xì)的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門(mén)和人員，確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄并報(bào)告。對(duì)于貴重物資、關(guān)鍵零部件等，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保其數(shù)量和質(zhì)量的準(zhǔn)確性。3.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況，包括賬實(shí)差異情況及原因分析。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司管理層審核簽字后存檔。（二）對(duì)賬1.內(nèi)部對(duì)賬倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)定期與采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)采購(gòu)入庫(kù)數(shù)量、生產(chǎn)領(lǐng)料數(shù)量等數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性。財(cái)務(wù)部門(mén)定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)賬，核對(duì)庫(kù)存賬目與財(cái)務(wù)賬目，確保賬賬相符。2.外部對(duì)賬采購(gòu)部門(mén)定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、價(jià)格、金額等信息，確保雙方賬目一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行處理。六、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析功能。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互，提高工作效率和管理水平。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入庫(kù)存收發(fā)存信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期清理和維護(hù)，確保系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和高效性。（三）信息查詢與分析1.各相關(guān)部門(mén)和人員可通過(guò)庫(kù)存管理系統(tǒng)查詢庫(kù)存信息，了解庫(kù)存動(dòng)態(tài)，為工作決策提供依據(jù)。2.利用庫(kù)存管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，挖掘庫(kù)存管理中的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。七、庫(kù)存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存賬目記錄的準(zhǔn)確性、庫(kù)存物資的安全性等。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并整改。（二）考核