PAGE生產(chǎn)企業(yè)備用金使用制度一、總則（一）目的為規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)備用金的使用與管理，提高資金使用效率，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬分支機構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及備用金的使用與管理。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)各部門業(yè)務(wù)需求，合理核定備用金限額，不得超限額使用。3.及時報賬原則：使用備用金后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報賬核銷，不得拖延。4.嚴格審批原則：備用金的支取、使用和報銷必須經(jīng)過嚴格的審批程序。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因生產(chǎn)經(jīng)營活動需要，經(jīng)常發(fā)生小額零星支出，且在規(guī)定的結(jié)算起點以下的。2.確因業(yè)務(wù)緊急，需要預(yù)支款項進行臨時性采購、支付費用等情況的。（二）申請流程1.申請人填寫備用金申請表，詳細注明申請備用金的用途、金額、預(yù)計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請內(nèi)容進行合規(guī)性審查，包括備用金限額、資金來源等方面。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求進行審批。5.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請人方可到財務(wù)部門領(lǐng)取備用金。（三）審批權(quán)限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審核，財務(wù)部門負責(zé)人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。三、備用金的使用（一）使用范圍1.支付生產(chǎn)經(jīng)營活動中臨時性的小額采購款項，如辦公用品、低值易耗品等。2.支付差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用支出。3.支付因生產(chǎn)緊急需要而發(fā)生的小額維修費用、運輸費用等。4.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的小額零星支出。（二）使用規(guī)定1.備用金必須由申請人本人使用，不得轉(zhuǎn)借他人。2.使用備用金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明備用金用途、金額、日期等信息。3.對于超過[X]元的支出，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，不得使用備用金。特殊情況需使用備用金的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。4.備用金使用后，應(yīng)及時報賬核銷，不得拖延。報賬期限一般不得超過[X]天，對于特殊情況需延長報賬期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請并說明原因。四、備用金的管理與監(jiān)督（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)備用金的核定、發(fā)放、回收和管理工作。2.定期對備用金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保備用金使用合規(guī)、安全。3.對備用金使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。4.負責(zé)備用金的賬務(wù)核算，定期與備用金使用部門核對賬目，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。（二）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門備用金的申請、使用和管理工作，指定專人負責(zé)備用金的保管和使用。2.嚴格按照本制度規(guī)定使用備用金，確保備用金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.定期向財務(wù)部門報賬核銷備用金，及時清理備用金賬目，做到賬實相符。4.接受財務(wù)部門和公司內(nèi)部審計部門的監(jiān)督檢查，如實提供備用金使用情況的相關(guān)資料。（三）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括備用金是否?？顚Ｓ?、是否超限額使用、報賬是否及時等。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對備用金的管理情況進行審計監(jiān)督，確保備用金管理制度的有效執(zhí)行。3.對于發(fā)現(xiàn)的備用金使用違規(guī)行為，財務(wù)部門應(yīng)及時責(zé)令整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、備用金的報賬與核銷（一）報賬時間備用金使用后，申請人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部門報賬核銷。報賬期限一般不得超過[X]天，對于特殊情況需延長報賬期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請并說明原因。（二）報賬流程1.申請人整理好備用金使用的原始憑證，填寫費用報銷單，詳細注明費用明細、金額、用途等信息。2.將費用報銷單及原始憑證提交至所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，費用報銷單及原始憑證提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷內(nèi)容進行審核，包括憑證的真實性、合法性、完整性等方面。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限進行審批。5.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門辦理備用金報賬核銷手續(xù)，將報銷款項支付給申請人或沖減備用金賬戶余額。（三）核銷規(guī)定1.備用金報賬核銷時，應(yīng)確保原始憑證真實、合法、有效，且與備用金使用用途相符。2.對于不符合報銷規(guī)定的原始憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求申請人補充或更換合法有效的憑證。3.備用金報賬核銷后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記備用金臺賬，更新備用金余額信息。六、備用金的清理與收回（一）清理時間公司定期對備用金進行清理，原則上每年[具體時間]進行一次全面清理。（二）清理內(nèi)容1.檢查備用金使用部門的備用金賬目是否清晰、準(zhǔn)確，是否存在賬實不符的情況。2.核實備用金使用是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)使用、超限額使用等問題。3.清理長期未報賬核銷的備用金，督促相關(guān)人員及時報賬核銷。（三）收回規(guī)定1.對于不再使用備用金的部門或個人，應(yīng)及時將備用金交回財務(wù)部門。2.對于備用金使用部門或個人因工作調(diào)動、離職等原因不再負責(zé)備用金管理的，應(yīng)在辦理工作交接手續(xù)時，將備用金交回財務(wù)部門。3.財務(wù)部門在收回備用金時，應(yīng)核對備用金余額與臺賬記錄是否一致，并辦理相關(guān)手續(xù)。七、罰則（一）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的部門或個人，財務(wù)部門有權(quán)責(zé)令其限期整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。2.對于挪用備用金、超限額使用備用金、逾期不報賬核銷備用金等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對于因違規(guī)使用備用金給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。（二）法律責(zé)任對于違反法律法規(guī)規(guī)定使用備用金的行為，公司將依法追究