資產(chǎn)評估師法律法規(guī)重點突破試題及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：資產(chǎn)評估師法律法規(guī)重點突破試題考核對象：資產(chǎn)評估師資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---###一、判斷題（共10題，每題2分，總分20分）1.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，必須取得證券評估業(yè)務(wù)資格。2.資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，可以接受委托方或相關(guān)方的財物饋贈。3.資產(chǎn)評估報告的出具日期不得早于評估基準(zhǔn)日。4.評估機構(gòu)因評估失誤導(dǎo)致委托方損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。5.資產(chǎn)評估師協(xié)會對評估師的專業(yè)行為進(jìn)行自律管理，不具有行政處罰權(quán)。6.評估機構(gòu)合并、分立時，無需重新申請資產(chǎn)評估資質(zhì)。7.資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)由至少兩名注冊資產(chǎn)評估師簽字。8.評估機構(gòu)可以同時為同一評估項目提供評估和咨詢業(yè)務(wù)。9.資產(chǎn)評估師在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)評估對象存在重大虛假陳述，應(yīng)當(dāng)拒絕出具報告。10.評估機構(gòu)破產(chǎn)清算時，資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資格自動失效。---###二、單選題（共10題，每題2分，總分20分）1.根據(jù)《資產(chǎn)評估法》，資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）。A.具有固定的辦公場所B.注冊資本不低于200萬元C.擁有至少5名注冊資產(chǎn)評估師D.近3年未受到行政處罰2.資產(chǎn)評估師違反職業(yè)道德規(guī)范，情節(jié)嚴(yán)重的，可能被處以（）。A.暫停執(zhí)業(yè)1年B.罰款10萬元以下C.撤銷注冊資產(chǎn)評估師資格D.以上均可能3.評估機構(gòu)出具虛假評估報告，給委托方造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)（）。A.行政責(zé)任B.民事責(zé)任C.刑事責(zé)任D.以上均承擔(dān)4.資產(chǎn)評估報告的保管期限至少為（）。A.5年B.10年C.15年D.20年5.評估機構(gòu)因評估業(yè)務(wù)受到刑事處罰的，其資產(chǎn)評估資質(zhì)（）。A.自動失效B.由省級財政部門吊銷C.由中國資產(chǎn)評估協(xié)會撤銷D.需重新申請6.資產(chǎn)評估師協(xié)會對評估師的自律管理措施不包括（）。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.撤銷資格D.刑事拘留7.評估機構(gòu)接受委托方財物饋贈，可能導(dǎo)致的法律后果是（）。A.警告B.罰款C.暫停執(zhí)業(yè)D.以上均可能8.資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)由（）簽字。A.所有人B.至少兩名注冊資產(chǎn)評估師C.評估機構(gòu)負(fù)責(zé)人D.委托方代表9.評估機構(gòu)合并時，資產(chǎn)評估資質(zhì)（）。A.自動轉(zhuǎn)移B.由合并后的機構(gòu)重新申請C.由原機構(gòu)繼續(xù)使用D.自動失效10.資產(chǎn)評估師在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)評估對象存在重大虛假陳述，應(yīng)當(dāng)（）。A.拒絕出具報告B.繼續(xù)出具報告C.向評估機構(gòu)報告D.向公安機關(guān)報告---###三、多選題（共10題，每題2分，總分20分）1.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A.具有固定的辦公場所B.注冊資本不低于200萬元C.擁有至少5名注冊資產(chǎn)評估師D.近3年未受到行政處罰E.具有完善的內(nèi)部管理制度2.資產(chǎn)評估師違反職業(yè)道德規(guī)范，可能受到的處罰包括（）。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.撤銷注冊資產(chǎn)評估師資格D.罰款E.刑事拘留3.評估機構(gòu)出具虛假評估報告，可能導(dǎo)致的法律后果包括（）。A.行政處罰B.民事賠償C.刑事處罰D.資質(zhì)吊銷E.職業(yè)禁止4.資產(chǎn)評估報告的保管期限至少包括（）。A.評估基準(zhǔn)日起5年B.評估基準(zhǔn)日起10年C.項目完成日起5年D.項目完成日起10年E.法律規(guī)定保存期限5.評估機構(gòu)因評估業(yè)務(wù)受到刑事處罰的，可能導(dǎo)致的后果包括（）。A.資質(zhì)自動失效B.由省級財政部門吊銷C.由中國資產(chǎn)評估協(xié)會撤銷D.相關(guān)負(fù)責(zé)人被追究刑事責(zé)任E.機構(gòu)被列入黑名單6.資產(chǎn)評估師協(xié)會對評估師的自律管理措施包括（）。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.撤銷資格D.刑事拘留E.行政處罰7.評估機構(gòu)接受委托方財物饋贈，可能導(dǎo)致的法律后果包括（）。A.警告B.罰款C.暫停執(zhí)業(yè)D.撤銷資格E.刑事拘留8.資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)由（）簽字。A.所有人B.至少兩名注冊資產(chǎn)評估師C.評估機構(gòu)負(fù)責(zé)人D.委托方代表E.項目負(fù)責(zé)人9.評估機構(gòu)合并時，資產(chǎn)評估資質(zhì)的處理方式包括（）。A.自動轉(zhuǎn)移B.由合并后的機構(gòu)重新申請C.由原機構(gòu)繼續(xù)使用D.自動失效E.由省級財政部門審核10.資產(chǎn)評估師在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)評估對象存在重大虛假陳述，應(yīng)當(dāng)（）。A.拒絕出具報告B.繼續(xù)出具報告C.向評估機構(gòu)報告D.向公安機關(guān)報告E.向證監(jiān)會報告---###四、案例分析（共3題，每題6分，總分18分）案例一：某評估機構(gòu)接受委托對一家上市公司進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估基準(zhǔn)日為2023年12月31日。評估過程中，評估師發(fā)現(xiàn)委托方提供的部分資產(chǎn)數(shù)據(jù)存在虛假記載，但委托方要求評估師忽略該問題并按原數(shù)據(jù)出具報告。評估師最終出具了評估報告，但未在報告中披露數(shù)據(jù)虛假的問題。問題：1.評估師在執(zhí)業(yè)過程中存在哪些違規(guī)行為？2.評估機構(gòu)可能面臨哪些法律后果？3.若評估師拒絕出具報告，可能導(dǎo)致的后果有哪些？案例二：某評估機構(gòu)因評估失誤導(dǎo)致委托方損失200萬元，委托方向法院提起訴訟。法院判決評估機構(gòu)賠償委托方200萬元。評估機構(gòu)認(rèn)為評估師存在個人行為，不應(yīng)由機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任。問題：1.評估機構(gòu)是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任？2.評估師是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)個人責(zé)任？3.評估機構(gòu)如何避免類似事件的發(fā)生？案例三：某評估機構(gòu)合并另一家評估機構(gòu)，合并后注冊資本降至150萬元，但仍想繼續(xù)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。評估師認(rèn)為合并后仍符合資質(zhì)要求，但省級財政部門認(rèn)為其不符合條件。問題：1.評估機構(gòu)合并后是否仍符合證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的資質(zhì)要求？2.省級財政部門的判斷依據(jù)是什么？3.評估機構(gòu)如何解決資質(zhì)問題？---###五、論述題（共2題，每題11分，總分22分）論述題一：論述資產(chǎn)評估師職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容及其在執(zhí)業(yè)過程中的重要性。論述題二：結(jié)合《資產(chǎn)評估法》的相關(guān)規(guī)定，分析評估機構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中如何防范法律風(fēng)險。---###標(biāo)準(zhǔn)答案及解析---###一、判斷題答案及解析1.√（根據(jù)《資產(chǎn)評估法》，證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)需取得證券評估業(yè)務(wù)資格。）2.×（評估師不得接受委托方或相關(guān)方的財物饋贈，違反職業(yè)道德。）3.√（評估報告出具日期不得早于評估基準(zhǔn)日。）4.√（評估機構(gòu)因評估失誤導(dǎo)致委托方損失，需承擔(dān)民事賠償責(zé)任。）5.√（資產(chǎn)評估師協(xié)會進(jìn)行自律管理，不具有行政處罰權(quán)。）6.×（機構(gòu)合并需重新申請資產(chǎn)評估資質(zhì)。）7.√（評估報告需至少兩名注冊資產(chǎn)評估師簽字。）8.×（評估機構(gòu)不得同時為同一評估項目提供評估和咨詢業(yè)務(wù)。）9.√（評估師發(fā)現(xiàn)重大虛假陳述，應(yīng)當(dāng)拒絕出具報告。）10.√（機構(gòu)破產(chǎn)清算時，資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資格自動失效。）---###二、單選題答案及解析1.D（近3年未受到行政處罰不是證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的條件。）2.D（違規(guī)可能被警告、暫停執(zhí)業(yè)、撤銷資格或罰款。）3.D（評估機構(gòu)需承擔(dān)行政、民事和刑事責(zé)任。）4.B（評估報告保管期限至少為10年。）5.A（資質(zhì)自動失效。）6.D（協(xié)會自律管理措施不包括刑事拘留。）7.D（可能被警告、罰款、暫停執(zhí)業(yè)或撤銷資格。）8.B（至少兩名注冊資產(chǎn)評估師簽字。）9.A（資質(zhì)自動轉(zhuǎn)移。）10.A（應(yīng)當(dāng)拒絕出具報告。）---###三、多選題答案及解析1.A,B,C,E（需具備固定辦公場所、注冊資本、注冊資產(chǎn)評估師、內(nèi)部管理制度。）2.A,B,C,D（可能被警告、暫停執(zhí)業(yè)、撤銷資格或罰款。）3.A,B,C,D,E（可能被行政處罰、民事賠償、刑事處罰、資質(zhì)吊銷或職業(yè)禁止。）4.B,D,E（至少10年保存期限，按法律規(guī)定。）5.A,B,C,D,E（資質(zhì)失效、吊銷、撤銷、負(fù)責(zé)人追責(zé)、列入黑名單。）6.A,B,C（協(xié)會自律措施包括警告、暫停執(zhí)業(yè)、撤銷資格。）7.A,B,C,D,E（可能被警告、罰款、暫停執(zhí)業(yè)、撤銷資格或刑事拘留。）8.B,C（至少兩名注冊資產(chǎn)評估師簽字，機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。）9.A,B（資質(zhì)自動轉(zhuǎn)移或重新申請。）10.A,C,D（應(yīng)當(dāng)拒絕出具報告、向機構(gòu)報告或向公安機關(guān)報告。）---###四、案例分析答案及解析案例一：1.評估師違規(guī)行為：未披露數(shù)據(jù)虛假問題、未按職業(yè)道德規(guī)范執(zhí)行業(yè)務(wù)。2.評估機構(gòu)可能面臨：行政處罰、民事賠償、資質(zhì)吊銷。3.拒絕出具報告的后果：可能被委托方起訴，但符合職業(yè)道德規(guī)范。案例二：1.評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任（機構(gòu)對評估師行為負(fù)責(zé)）。2.評估師應(yīng)當(dāng)承擔(dān)個人責(zé)任（個人行為導(dǎo)致?lián)p失）。3.評估機構(gòu)如何避免：加強內(nèi)部管理、培訓(xùn)評估師、審核數(shù)據(jù)真實性。案例三：1.不符合資質(zhì)要求（注冊資本低