2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理試題及答案詳解參考一、單項(xiàng)選擇題1.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險暴露的分類，正確的是（）。A.公司風(fēng)險暴露、主權(quán)風(fēng)險暴露、銀行風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露B.公司風(fēng)險暴露、主權(quán)風(fēng)險暴露、銀行風(fēng)險暴露C.中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款風(fēng)險暴露、一般公司風(fēng)險暴露D.項(xiàng)目融資風(fēng)險暴露、物品融資風(fēng)險暴露、商品融資風(fēng)險暴露答案：B解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》及我國監(jiān)管規(guī)定，內(nèi)部評級法下非零售風(fēng)險暴露主要分為公司、主權(quán)、銀行三大類；零售風(fēng)險暴露單獨(dú)分類。選項(xiàng)C屬于公司風(fēng)險暴露的細(xì)分，選項(xiàng)D屬于專業(yè)貸款的細(xì)分，均不符合“非零售風(fēng)險暴露整體分類”的要求，故選B。2.某銀行對客戶A的信用評級為BBB級，根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，客戶A的違約概率（PD）為0.8%，違約損失率（LGD）為45%，違約風(fēng)險暴露（EAD）為2000萬元。若采用內(nèi)部評級法初級法計(jì)算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA），則RWA為（）萬元。A.72B.90C.180D.360答案：A解析：內(nèi)部評級法初級法下，RWA計(jì)算公式為：RWA=EAD×LGD×PD×12.5×8%（其中12.5是8%的倒數(shù)，用于將資本要求轉(zhuǎn)換為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）。代入數(shù)據(jù)：2000×45%×0.8%×12.5×8%=2000×0.45×0.008×12.5×0.08=2000×0.0045×1=9×8=72萬元（簡化計(jì)算：12.5×8%=1，因此RWA=EAD×LGD×PD=2000×0.45×0.008=7.2，再乘以10？此處需修正：正確公式應(yīng)為RWA=EAD×LGD×PD×12.5（因資本要求=RWA×8%，故RWA=資本要求/8%=（EAD×LGD×PD×8%）/8%×12.5？實(shí)際巴塞爾協(xié)議中，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=EAD×LGD×PD×12.5（當(dāng)PD≤0.03%時需調(diào)整）。本題中PD=0.8%>0.03%，故直接計(jì)算：2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=2000×0.045=90萬元？可能之前的解析有誤。正確計(jì)算應(yīng)為：資本要求=EAD×LGD×PD×8%（最低資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%），風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=資本要求/8%=（EAD×LGD×PD×8%）/8%=EAD×LGD×PD×12.5（因8%=1/12.5）。因此2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=90萬元?？赡茉}選項(xiàng)B為90，正確答案應(yīng)為B。此處需修正解析，可能之前的計(jì)算錯誤。）（注：經(jīng)核實(shí)，正確公式為RWA=EAD×LGD×PD×12.5（當(dāng)PD≥0.03%時）。因此2000×45%×0.8%×12.5=2000×0.45×0.008×12.5=2000×0.45×0.1=90萬元，正確答案為B。）二、多項(xiàng)選擇題1.下列屬于市場風(fēng)險壓力測試情景的有（）。A.利率上升200個基點(diǎn)B.主要貨幣對匯率波動±20%C.股票市場指數(shù)下跌30%D.商品價格上漲50%E.銀行核心系統(tǒng)宕機(jī)4小時答案：ABCD解析：市場風(fēng)險壓力測試情景應(yīng)覆蓋利率、匯率、股票、商品等市場風(fēng)險因子的極端變動，選項(xiàng)E屬于操作風(fēng)險事件，不屬于市場風(fēng)險壓力測試范圍，故選ABCD。2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險高級計(jì)量法（AMA）的實(shí)施要求包括（）。A.收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)B.使用外部損失數(shù)據(jù)C.開展情景分析D.考慮業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素E.僅依賴歷史損失數(shù)據(jù)答案：ABCD解析：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議II》，AMA要求銀行建立全面的操作風(fēng)險計(jì)量模型，需整合內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析以及業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素（BEICFs）。選項(xiàng)E錯誤，因AMA強(qiáng)調(diào)多維度數(shù)據(jù)整合，而非僅依賴歷史數(shù)據(jù)，故選ABCD。三、判斷題1.流動性覆蓋率（LCR）的分子是未來30天內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流入，分母是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。（）答案：錯誤解析：LCR=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天資金凈流出量（凈流出量=預(yù)期現(xiàn)金流出預(yù)期現(xiàn)金流入，且現(xiàn)金流入不超過流出的75%）。分子是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，分母是凈流出量，故題干描述錯誤。2.核心一級資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（）答案：正確解析：核心一級資本是銀行最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的資本，包括實(shí)收資本（或普通股）、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般風(fēng)險準(zhǔn)備（部分國家）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等，題干描述正確。四、案例分析題案例：某商業(yè)銀行2024年末相關(guān)數(shù)據(jù)如下：核心一級資本：800億元（無扣除項(xiàng)）其他一級資本：200億元（無扣除項(xiàng)）二級資本：300億元（無扣除項(xiàng)）信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：12000億元市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：2000億元（標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量）操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：1500億元（標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量）問題1：計(jì)算該銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。問題2：若2025年該銀行因信用風(fēng)險暴露增加，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)上升至14000億元（其他風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)不變），資本未補(bǔ)充，分析資本充足率的變化及應(yīng)對措施。答案詳解：問題1：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，資本充足率計(jì)算公式為：核心一級資本充足率=（核心一級資本對應(yīng)扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×12.5+操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×12.5）一級資本充足率=（核心一級資本+其他一級資本對應(yīng)扣除項(xiàng)）/總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率=（總資本對應(yīng)扣除項(xiàng)）/總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)注：市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求需轉(zhuǎn)換為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（資本要求=風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×8%，故風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=資本要求/8%=資本要求×12.5）。因此，總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風(fēng)險資本要求×12.5）+（操作風(fēng)險資本要求×12.5）。但實(shí)際計(jì)算中，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)已直接給出（如本題中市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)2000億元即已轉(zhuǎn)換后的數(shù)值），因此總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=12000+2000+1500=15500億元。計(jì)算：核心一級資本充足率=800/15500≈5.16%（注：我國核心一級資本充足率最低要求為5%，加上儲備資本2.5%后為7.5%，本題未考慮儲備資本等緩沖要求）一級資本充足率=（800+2000）/15500=1000/15500≈6.45%（最低要求6%）資本充足率=（800+200+300）/15500=1300/15500≈8.39%（最低要求8%）問題2：信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增至14000億元后，總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=14000+2000+1500=17500億元。新的資本充足率：核心一級資本充足率=800/17500≈4.57%（低于5%的最低要求）一級資本充足率=1000/17500≈5.71%（低于6%）資本充足率=1300/17500≈7.43%（低于8%）應(yīng)對措施：（1）補(bǔ)充資本：發(fā)行核心一級資本工具（如普通股、留存收益轉(zhuǎn)增）、其他一級資本工具（如優(yōu)先股、永續(xù)債）或二級資本工具（如二級資本債、長期次級債）。（2）降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，壓縮高風(fēng)險資產(chǎn)（如退出高風(fēng)險行業(yè)貸款）；加強(qiáng)不良貸款清收，減少信用風(fēng)險暴露；對市場風(fēng)險頭寸進(jìn)行對沖，降低市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；完善操作風(fēng)險管理，通過內(nèi)部控制減少操作風(fēng)險損失，降低操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（3）調(diào)整業(yè)務(wù)模式：發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù)（如中間業(yè)務(wù)、零售貸款），提高資本使用效率。五、綜合題某銀行理財(cái)子公司發(fā)行的一款混合類理財(cái)產(chǎn)品，投資組合包括：股票資產(chǎn)：占比40%，β系數(shù)1.2，市場指數(shù)日波動率1.5%債券資產(chǎn)：占比50%，久期4年，收益率日波動率0.8%現(xiàn)金及貨幣市場工具：占比10%假設(shè)置信水平99%（對應(yīng)分位數(shù)2.33），計(jì)算該投資組合的10日VaR（采用方差協(xié)方差法，股票與債券的相關(guān)系數(shù)為0.3）。答案詳解：步驟1：計(jì)算各資產(chǎn)的日波動率股票日波動率=β×市場指數(shù)日波動率=1.2×1.5%=1.8%債券日波動率=久期×收益率日波動率=4×0.8%=3.2%現(xiàn)金波動率=0步驟2：計(jì)算投資組合日方差方差=（40%×1.8%）2+（50%×3.2%）2+2×40%×50%×1.8%×3.2%×0.3=（0.4×0.018）2+（0.5×0.032）2+2×0.4×0.5×0.018×0.032×0.3=（0.0072）2+（0.016）2+2×0.2×0.000576×0.3=0.00005184+0.000256+0.00006912=0.00037696步驟3：日標(biāo)準(zhǔn)差=√0.