PAGE酒廠銷售財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒廠銷售財務(wù)行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，維護財經(jīng)紀律。2.適用范圍本制度適用于酒廠銷售部門及其相關(guān)財務(wù)活動，包括銷售合同簽訂、產(chǎn)品發(fā)貨、貨款結(jié)算、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)事項，確保財務(wù)信息的時效性。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風險，保障公司資產(chǎn)安全。二、銷售合同管理1.合同簽訂流程銷售部門與客戶洽談業(yè)務(wù)，達成合作意向后，起草銷售合同。銷售合同需經(jīng)銷售部門負責人審核，確保合同條款符合公司利益和業(yè)務(wù)要求。財務(wù)部門參與合同審核，重點審查合同中的價格條款、結(jié)算方式、付款期限等財務(wù)相關(guān)內(nèi)容，提出審核意見。銷售合同經(jīng)銷售部門、財務(wù)部門審核通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。審批通過的銷售合同，由銷售部門負責與客戶簽訂，并加蓋公司合同專用章。2.合同存檔與跟蹤銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本交財務(wù)部門存檔。財務(wù)部門建立銷售合同臺賬，詳細記錄合同編號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價格、結(jié)算方式、付款期限等信息，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤。銷售部門負責合同的執(zhí)行與跟蹤，及時掌握客戶發(fā)貨、驗收、付款等情況，并定期與財務(wù)部門溝通。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施解決。三、產(chǎn)品發(fā)貨管理1.發(fā)貨流程銷售部門根據(jù)銷售合同和客戶訂單，開具發(fā)貨通知單。發(fā)貨通知單需經(jīng)銷售部門負責人審核簽字后，交倉庫管理部門。倉庫管理部門憑發(fā)貨通知單組織產(chǎn)品發(fā)貨，確保發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格、品種等與合同要求一致。發(fā)貨時，倉庫管理部門應(yīng)填寫發(fā)貨單，詳細記錄發(fā)貨日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格等信息，并由發(fā)貨人和提貨人簽字確認。發(fā)貨單副本交財務(wù)部門，作為確認銷售收入和應(yīng)收賬款的依據(jù)。2.發(fā)貨記錄與核對倉庫管理部門應(yīng)建立產(chǎn)品發(fā)貨臺賬，定期與財務(wù)部門核對發(fā)貨記錄，確保發(fā)貨數(shù)據(jù)的準確性和一致性。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單和銷售合同，及時確認銷售收入，進行賬務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)發(fā)貨記錄與合同不符或其他異常情況，應(yīng)及時與銷售部門和倉庫管理部門溝通核實，并進行相應(yīng)調(diào)整。四、貨款結(jié)算管理1.結(jié)算方式酒廠銷售貨款結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算等。具體結(jié)算方式由銷售部門與客戶協(xié)商確定，并在銷售合同中明確約定。對于金額較大的銷售業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，以確保資金安全和結(jié)算的準確性。2.收款流程銷售部門負責貨款的催收工作，及時掌握客戶付款情況，督促客戶按時足額支付貨款?？蛻舾犊詈?，銷售部門應(yīng)及時將收款信息通知財務(wù)部門，并提供相關(guān)付款憑證。財務(wù)部門收到銷售部門轉(zhuǎn)來的收款信息和付款憑證后，進行審核確認。審核無誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并更新應(yīng)收賬款臺賬。3.付款流程如因業(yè)務(wù)需要支付款項，相關(guān)部門應(yīng)填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息。付款申請單需經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核付款申請單時，重點審查付款事項的真實性、合理性、合法性以及資金來源等情況。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。審批通過的付款申請單，由財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并進行賬務(wù)處理。五、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款賬齡分析財務(wù)部門每月末對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，詳細反映應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、客戶分布、金額大小等情況。通過賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款的逾期情況，為應(yīng)收賬款的催收提供依據(jù)。2.逾期應(yīng)收賬款催收對于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)指定專人負責催收。催收人員應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快支付貨款。根據(jù)逾期時間和客戶信用狀況，采取不同的催收措施。對于逾期時間較短的客戶，可通過電話、郵件等方式進行提醒；對于逾期時間較長或信用狀況較差的客戶，應(yīng)上門催收或采取法律手段追討貨款。財務(wù)部門定期向銷售部門提供逾期應(yīng)收賬款清單和催收情況報告，協(xié)助銷售部門做好催收工作。3.壞賬管理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬管理制度進行處理。銷售部門應(yīng)及時收集客戶破產(chǎn)、倒閉、注銷等相關(guān)證明材料，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，對符合壞賬條件的應(yīng)收賬款進行核銷處理，并進行賬務(wù)調(diào)整。同時，應(yīng)建立壞賬備查賬，詳細記錄壞賬核銷情況。六、銷售費用管理1.費用預(yù)算編制銷售部門應(yīng)根據(jù)年度銷售計劃和業(yè)務(wù)開展情況，編制年度銷售費用預(yù)算。銷售費用預(yù)算應(yīng)包括市場推廣費用、銷售人員薪酬、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等各項費用明細。銷售費用預(yù)算需經(jīng)銷售部門負責人審核后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門結(jié)合公司財務(wù)狀況和經(jīng)營目標，對銷售費用預(yù)算進行審核，提出調(diào)整意見。審核通過的銷售費用預(yù)算報公司主管領(lǐng)導審批。2.費用報銷管理銷售人員發(fā)生的銷售費用，應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定，填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費用報銷單需經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核費用報銷單時，重點審查費用的真實性、合理性、合法性以及報銷憑證的完整性。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。審批通過的費用報銷單，由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，并進行賬務(wù)處理。3.費用控制與分析財務(wù)部門定期對銷售費用進行統(tǒng)計分析，與預(yù)算進行對比，及時發(fā)現(xiàn)費用超支或節(jié)約情況。對于費用超支的項目，財務(wù)部門應(yīng)與銷售部門溝通，分析原因，提出改進措施，加強費用控制。銷售部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門提供的費用分析報告，調(diào)整銷售策略和費用支出，提高銷售費用的使用效益。七、財務(wù)報表與分析1.財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度和公司財務(wù)管理要求，定期編制銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)報表，包括銷售收入明細表、銷售成本明細表、應(yīng)收賬款明細表、銷售費用明細表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，數(shù)據(jù)來源可靠，編制過程符合相關(guān)會計準則和制度規(guī)定。財務(wù)報表編制完成后，需經(jīng)財務(wù)部門負責人審核簽字，報公司主管領(lǐng)導審批。2.財務(wù)分析財務(wù)部門定期對銷售業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告應(yīng)包括銷售業(yè)績分析、應(yīng)收賬款分析、銷售費用分析、利潤分析等內(nèi)容。通過財務(wù)分析，揭示銷售業(yè)務(wù)中存在的問題和潛在風險，為公司決策提供依據(jù)。銷售部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門開展財務(wù)分析工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，共同探討解決問題的措施和建議。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對銷售財務(wù)活動的日常監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對銷售合同執(zhí)行情況、貨款結(jié)算情況、應(yīng)收賬款管理情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。銷售部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門的監(jiān)督，配合財務(wù)部門做好各項財務(wù)工作。如發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時報告并采取措施予以糾正。2.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對銷售財務(wù)活動進行審計，審查銷售合同的簽訂、執(zhí)行情況，貨款結(jié)算的合規(guī)性，應(yīng)收賬款的管理情況，銷售費用的支出情況等。通過內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中的薄弱環(huán)