PAGE醫(yī)院收款室財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范醫(yī)院收款室的財(cái)務(wù)管理，確保收款工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)醫(yī)院和患者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于醫(yī)院收款室全體工作人員。3.依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等，以及醫(yī)院的實(shí)際情況制定。二、崗位職責(zé)1.收款員職責(zé)負(fù)責(zé)門診、住院患者的費(fèi)用結(jié)算工作，準(zhǔn)確收取各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用，包括掛號(hào)費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等。熟練操作收費(fèi)系統(tǒng)，確保收費(fèi)信息的準(zhǔn)確錄入，及時(shí)處理退費(fèi)、沖賬等業(yè)務(wù)。每日對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金、票據(jù)與系統(tǒng)記錄一致。妥善保管收款所需的各類票據(jù)、印章等物品，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和核銷。解答患者關(guān)于費(fèi)用的疑問(wèn)，提供相關(guān)費(fèi)用明細(xì)和解釋。2.審核員職責(zé)對(duì)收款員錄入的收費(fèi)信息進(jìn)行審核，檢查收費(fèi)項(xiàng)目、金額、醫(yī)保報(bào)銷等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。定期抽查收款員的現(xiàn)金收款情況，核對(duì)現(xiàn)金與票據(jù)是否相符。負(fù)責(zé)處理收費(fèi)過(guò)程中的異常情況，如系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等，并及時(shí)與相關(guān)部門溝通解決。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，提供相關(guān)報(bào)表和資料。3.票據(jù)管理員職責(zé)負(fù)責(zé)醫(yī)院收款票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、發(fā)放和核銷工作。建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、使用情況等信息。定期盤點(diǎn)票據(jù)庫(kù)存，確保票據(jù)的安全和完整，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。監(jiān)督收款員正確使用票據(jù)，及時(shí)回收已使用的票據(jù)存根，并按規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔。配合財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查，提供相關(guān)票據(jù)資料。三、收款流程1.門診收款流程患者掛號(hào)：患者前往掛號(hào)處或通過(guò)醫(yī)院自助掛號(hào)設(shè)備掛號(hào)，選擇就診科室和醫(yī)生，繳納掛號(hào)費(fèi)用。就診繳費(fèi)：患者持掛號(hào)憑證到相應(yīng)科室就診，醫(yī)生根據(jù)病情開(kāi)具檢查、治療、藥品等醫(yī)囑，患者憑醫(yī)囑到收款室繳費(fèi)。收款操作：收款員根據(jù)患者的繳費(fèi)項(xiàng)目，在收費(fèi)系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，收取現(xiàn)金、銀行卡、醫(yī)?？ǖ瓤铐?xiàng)，打印收費(fèi)票據(jù)。退費(fèi)處理：如患者因特殊原因需要退費(fèi)，收款員應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的退費(fèi)流程進(jìn)行操作，核實(shí)退費(fèi)原因，收回原收費(fèi)票據(jù)，經(jīng)審核員審核后辦理退費(fèi)手續(xù)。2.住院收款流程入院登記：患者辦理入院手續(xù)時(shí)，收款員根據(jù)住院處提供的信息，在收費(fèi)系統(tǒng)中錄入患者基本信息、住院科室、床位等，預(yù)收一定金額的住院押金。每日費(fèi)用結(jié)算：住院期間，護(hù)士站每日將患者的費(fèi)用明細(xì)傳遞給收款室，收款員根據(jù)費(fèi)用明細(xì)在收費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行結(jié)算，更新患者的費(fèi)用余額。出院結(jié)算：患者出院時(shí)，收款員根據(jù)住院期間的全部費(fèi)用明細(xì)，進(jìn)行出院結(jié)算，多退少補(bǔ)，打印出院結(jié)算清單，收回住院押金收據(jù)，辦理出院手續(xù)。醫(yī)保結(jié)算：對(duì)于醫(yī)保患者，收款員在出院結(jié)算時(shí)按照醫(yī)保政策進(jìn)行醫(yī)保報(bào)銷結(jié)算，與醫(yī)保部門進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)接，完成醫(yī)保費(fèi)用的結(jié)算和支付。四、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收取收款員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定收取現(xiàn)金款項(xiàng)，不得拒收現(xiàn)金。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒(méi)收，并向患者說(shuō)明情況。每日營(yíng)業(yè)終了，收款員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)收款員應(yīng)每日自行盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。審核員應(yīng)定期對(duì)收款員的現(xiàn)金盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，短款如因收款員個(gè)人原因造成，由收款員負(fù)責(zé)賠償。3.現(xiàn)金安全收款室應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放安全。收款員在收取大量現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意安全防范，避免發(fā)生意外事件。如遇搶劫等緊急情況，應(yīng)立即報(bào)警，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)金。五、票據(jù)管理1.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)管理員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需求，定期到財(cái)政、稅務(wù)等部門領(lǐng)購(gòu)收款票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)應(yīng)妥善保管，及時(shí)登記入賬，確保票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.票據(jù)保管票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能。票據(jù)管理員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際庫(kù)存與臺(tái)賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.票據(jù)使用收款員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用收款票據(jù)，不得擅自涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓票據(jù)。票據(jù)應(yīng)順序號(hào)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括患者姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等信息。票據(jù)應(yīng)加蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全份保存，并在票據(jù)臺(tái)賬中注明作廢原因和日期。4.票據(jù)核銷票據(jù)管理員應(yīng)定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根與記賬聯(lián)是否一致。核銷后的票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔，保存一定期限。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存根與記賬聯(lián)不一致或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門進(jìn)行處理。六、退費(fèi)管理1.退費(fèi)原則嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的退費(fèi)流程辦理退費(fèi)手續(xù)，確保退費(fèi)原因合理、合規(guī)。退費(fèi)必須經(jīng)過(guò)審核，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方可辦理。2.退費(fèi)流程患者提出退費(fèi)申請(qǐng)，填寫退費(fèi)申請(qǐng)表，說(shuō)明退費(fèi)原因，并提供相關(guān)證明材料。收款員收到退費(fèi)申請(qǐng)表后，核實(shí)退費(fèi)原因和相關(guān)證明材料，在收費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行退費(fèi)操作，打印退費(fèi)票據(jù)。審核員對(duì)退費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行審核，檢查退費(fèi)原因是否合理、收費(fèi)系統(tǒng)操作是否正確、退費(fèi)票據(jù)是否合規(guī)等。審核通過(guò)后，在退費(fèi)申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)。收款員憑審核通過(guò)的退費(fèi)申請(qǐng)表辦理退費(fèi)手續(xù)，退還患者相應(yīng)款項(xiàng)。如涉及現(xiàn)金退費(fèi)，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。3.特殊情況退費(fèi)因醫(yī)院醫(yī)療差錯(cuò)、誤診等原因?qū)е禄颊咝枰速M(fèi)的，應(yīng)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，由相關(guān)科室出具證明材料，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理退費(fèi)手續(xù)。因醫(yī)保政策調(diào)整等原因需要對(duì)醫(yī)保患者進(jìn)行退費(fèi)的，應(yīng)按照醫(yī)保部門的要求進(jìn)行操作，與醫(yī)保部門溝通協(xié)調(diào)，確保退費(fèi)工作順利進(jìn)行。七、財(cái)務(wù)核對(duì)與報(bào)表1.每日核對(duì)收款員每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將當(dāng)日所收款項(xiàng)與收費(fèi)系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金、票據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。審核員應(yīng)每日對(duì)收款員的收款情況進(jìn)行抽查，核對(duì)現(xiàn)金收款與票據(jù)是否相符，收費(fèi)信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2.定期核對(duì)收款室應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對(duì)，包括現(xiàn)金繳存情況、票據(jù)使用情況、欠費(fèi)情況等。核對(duì)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。每月末，收款員應(yīng)編制收款月報(bào)，反映當(dāng)月門診、住院收款情況，包括收費(fèi)金額、退費(fèi)金額、醫(yī)保結(jié)算金額等信息。月報(bào)經(jīng)審核員審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款室提供的相關(guān)數(shù)據(jù)，編制醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表，如收入報(bào)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)收款室財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款室的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、收款流程、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款室進(jìn)行審計(jì)，審查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.外部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。醫(yī)院應(yīng)定期向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)透明度，維護(hù)醫(yī)院的良好形象。九、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)醫(yī)院應(yīng)定期組織收款室財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)制度、收費(fèi)系統(tǒng)操作、醫(yī)保政策等方面的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)方式可以采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，確保培訓(xùn)效果。2.考核醫(yī)院應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員考核制度,對(duì)收款室財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)