PAGE未按公司財務(wù)制度總則1.目的本規(guī)定旨在加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)制度得到嚴(yán)格執(zhí)行，維護(hù)公司正常的財務(wù)秩序，保障公司及全體員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工，包括各部門、各崗位工作人員。3.基本原則公司財務(wù)制度的執(zhí)行遵循合法性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、及時性原則，確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)制度細(xì)則1.財務(wù)審批流程費(fèi)用報銷員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照以下流程進(jìn)行報銷：填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將報銷單提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對費(fèi)用的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報銷單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。財務(wù)審核通過后的報銷單，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門方可予以報銷付款。采購付款采購業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購流程執(zhí)行，采購付款流程如下：采購部門根據(jù)實(shí)際需求編制采購計劃，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施采購。采購過程中應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間等條款。采購?fù)瓿珊?，采購人員應(yīng)及時收集供應(yīng)商提供的發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證，并填寫付款申請單，注明采購合同編號、付款金額、付款方式等信息。將付款申請單提交至采購部門負(fù)責(zé)人審核，采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合同執(zhí)行情況以及付款金額的準(zhǔn)確性，并簽署審核意見。經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核通過后，付款申請單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員按照采購合同約定及公司財務(wù)制度對付款申請進(jìn)行審核，確保付款金額與合同一致，付款條件符合規(guī)定。審核無誤后，按照審批權(quán)限提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況安排付款，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息，并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對借款的必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，借款申請單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員對借款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途是否合理、借款金額是否適度以及預(yù)計還款日期是否可行。審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。借款審批通過后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。借款員工應(yīng)按照借款申請單上注明的還款日期及時歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行清理，督促借款員工及時還款。2.財務(wù)核算規(guī)范會計憑證編制會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)準(zhǔn)確記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、金額、會計科目等信息，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行填寫。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，原始憑證的內(nèi)容應(yīng)與記賬憑證一致，確保賬證相符。賬簿登記按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的要求，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿，并及時進(jìn)行登記。賬簿登記應(yīng)做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時、字跡工整，確保賬賬相符。財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報送公司管理層及相關(guān)部門。3.資金管理現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的報銷單、借款單等進(jìn)行支付，嚴(yán)禁白條抵庫。銀行存款管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，按照公司實(shí)際需要開設(shè)銀行賬戶，并定期對銀行賬戶進(jìn)行清理。銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理，及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。資金預(yù)算管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)收入、支出項(xiàng)目，明確資金來源和用途。各部門應(yīng)按照公司資金預(yù)算安排使用資金，如需調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未按公司財務(wù)制度執(zhí)行的行為包括但不限于以下情況：費(fèi)用報銷時提供虛假發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，虛報費(fèi)用金額。未經(jīng)審批擅自進(jìn)行費(fèi)用報銷、采購付款、借款等財務(wù)操作。故意隱瞞或篡改財務(wù)數(shù)據(jù)，影響財務(wù)報表真實(shí)性。違反資金管理規(guī)定，如坐支現(xiàn)金、挪用資金等。其他違反公司財務(wù)制度的行為。2.違規(guī)處理措施對于發(fā)現(xiàn)的未按公司財務(wù)制度執(zhí)行的違規(guī)行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：警告：對于初次發(fā)生且情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，并要求違規(guī)人員立即整改，提交書面整改報告。罰款：根據(jù)違規(guī)行為造成的損失或影響程度，對違規(guī)人員處以一定金額的罰款。罰款金額根據(jù)具體情況確定，但不得低于[X]元。降職或降薪：對于情節(jié)較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，給予降職或降薪處分，調(diào)整其崗位級別或薪酬待遇，以警示違規(guī)行為。解除勞動合同：對于嚴(yán)重違反公司財務(wù)制度，給公司造成重大損失或惡劣影響的行為，公司將依法解除與違規(guī)人員的勞動合同，并追究其法律責(zé)任。3.責(zé)任追究對于因未按公司財務(wù)制度執(zhí)行導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，除對違規(guī)人員進(jìn)行處理外，還將追究相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員的管理責(zé)任。根據(jù)責(zé)任大小，給予相應(yīng)的警告、罰款、降職等處理措施。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計人員應(yīng)按照審計計劃和程序，對公司財務(wù)收支、財務(wù)核算、資金管理等方面進(jìn)行全面審查，檢查是否存在未按公司財務(wù)制度執(zhí)行的情況。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對自身財務(wù)工作進(jìn)行自查，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況。自查內(nèi)容包括財務(wù)審批流程的執(zhí)行、會計憑證編制、賬簿登記、財務(wù)報表編制、資金管理等方面。對于自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并形成自查報告提交公司管理層。3.其他監(jiān)督渠道鼓勵公司全體員工對未按公司財務(wù)制度執(zhí)行的行為進(jìn)行監(jiān)督舉報。對于舉報屬實(shí)的，公司將給予舉報人一定的獎勵，并對被舉報的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。同時，公司應(yīng)保護(hù)舉報人的合法權(quán)益