PAGE水利工程管護財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強水利工程管護財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保水利工程的安全運行和持續(xù)發(fā)揮效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織所負責的各類水利工程管護項目的財務(wù)管理活動，包括工程維修養(yǎng)護、運行管理、更新改造等資金的籌集、使用、核算和監(jiān)督。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保財務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.專款專用原則：水利工程管護資金應(yīng)專項用于水利工程的相關(guān)支出，不得挪作他用。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保水利工程發(fā)揮最大效能。4.規(guī)范透明原則：財務(wù)管理應(yīng)規(guī)范操作，賬目清晰，信息公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、財務(wù)管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善水利工程管護財務(wù)管理制度及相關(guān)流程。2.負責水利工程管護資金的籌集、核算、支付和監(jiān)督，確保資金安全、準確、及時到位。3.編制水利工程管護財務(wù)預(yù)算和決算，進行財務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。4.負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)資料完整、安全。（二）工程管理部門職責1.負責提出水利工程管護項目的資金需求計劃，包括維修養(yǎng)護項目、設(shè)備購置等。2.參與水利工程管護項目的預(yù)算編制，提供技術(shù)方案和費用估算依據(jù)。3.負責水利工程管護項目的實施，確保項目質(zhì)量和進度，配合財務(wù)部門進行項目驗收和資金結(jié)算。4.對水利工程管護項目的成本進行控制和分析，及時反饋成本變動情況。（三）其他部門職責各相關(guān)部門應(yīng)按照職責分工，配合財務(wù)部門做好水利工程管護財務(wù)管理工作，提供必要的信息和支持，確保財務(wù)管理工作順利開展。三、資金籌集與管理（一）資金來源1.財政撥款：爭取政府部門對水利工程管護的財政資金支持，包括維修養(yǎng)護經(jīng)費、專項補助等。2.水費收入：按照國家規(guī)定收取水利工程供水水費，作為水利工程管護的重要資金來源。3.其他收入：如上級補助收入、社會捐贈收入、資產(chǎn)出租收入等。（二）資金籌集管理1.財務(wù)部門應(yīng)積極與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，及時足額籌集水利工程管護所需資金。2.對于財政撥款，應(yīng)嚴格按照撥款文件要求，辦理資金入賬手續(xù)，確保資金?？顚Ｓ谩?.水費收入應(yīng)按照規(guī)定的收費標準和計費方式收取，及時足額上繳，不得截留、挪用。4.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入合法合規(guī)。（三）資金專戶管理設(shè)立水利工程管護資金專戶，對水利工程管護資金進行專戶存儲、專戶核算。資金專戶應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，確保資金安全。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門應(yīng)會同工程管理部門等相關(guān)部門，根據(jù)水利工程管護的實際情況和下一年度工作計劃，編制水利工程管護財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮水利工程的維修養(yǎng)護需求、設(shè)備更新改造計劃、人員費用等因素。3.預(yù)算編制應(yīng)細化到具體項目和明細科目，明確各項支出的金額、用途和時間安排。（二）預(yù)算審批1.水利工程管護財務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司/組織管理層進行審批。2.管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)狀況和實際需求，對預(yù)算進行審核和批準。3.經(jīng)批準的預(yù)算應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)按照批準的預(yù)算組織實施，確保各項支出嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和對財務(wù)狀況的影響等。五、支出管理（一）支出范圍1.工程維修養(yǎng)護支出：用于水利工程設(shè)施的日常維修、養(yǎng)護、加固、更新等費用。2.運行管理費用：包括水利工程管理人員的工資、福利、辦公費、水電費、設(shè)備運行費等。3.設(shè)備購置費用：用于購置水利工程所需的設(shè)備、儀器等。4.其他支出：與水利工程管護相關(guān)的其他合理支出。（二）支出審批1.水利工程管護支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出由部門負責人審核，財務(wù)負責人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出應(yīng)提交公司/組織管理層集體研究決定。2.支出審批應(yīng)嚴格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合規(guī)定用途和預(yù)算安排。3.對于涉及政府采購、招投標等事項的支出，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定程序辦理。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，對水利工程管護支出進行準確核算。2.支出核算應(yīng)區(qū)分不同的支出項目和明細科目，進行明細核算，確保賬目清晰。3.對于固定資產(chǎn)購置等支出，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行核算和管理。（四）費用報銷1.費用報銷應(yīng)按照公司/組織的費用報銷制度執(zhí)行，提供真實、合法、有效的報銷憑證。2.報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等，確保憑證內(nèi)容完整、準確。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立健全水利工程管護固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、使用、維護、處置等流程。2.對水利工程管護中涉及的固定資產(chǎn)進行定期清查盤點，確保賬實相符。3.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，納入年度預(yù)算管理。4.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估、審批，處置收入應(yīng)及時足額上繳。（二）流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)1.加強對水利工程管護流動資產(chǎn)的管理，包括庫存材料、備品備件等，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全。2.對于水利工程管護中涉及的無形資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全水利工程管護財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務(wù)管理活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.工程管理部門等相關(guān)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，提供必要的信息和資料。（二）外部審計1.定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對水利工程管護財務(wù)狀況進行審計，出具審計報告。2.審計內(nèi)容包括財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益、資產(chǎn)管理等方面。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況向公司/組織管理層報告。八、財務(wù)報告與信息披露（一）財務(wù)報告1.定期編制水利工程管護財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)情況說明書等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映水利工程管護的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)提交公司/組織管理層和相關(guān)部門，并按照規(guī)定進行存檔。（二）信息披露1.根據(jù)國家法律法規(guī)和公司/組織要求，適時向社會公眾或相關(guān)利益者披露水利工程管