PAGE遂寧物業(yè)財務制度一、總則（一）目的為加強遂寧物業(yè)財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作合法、有序、高效進行，保障公司及業(yè)主的利益，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于遂寧物業(yè)及其下屬各部門、各項目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。3.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務機構(gòu)設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位職責。（二）人員配備財務部配備具有專業(yè)資質(zhì)的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉財務法規(guī)和公司財務制度。（三）崗位職責1.財務經(jīng)理負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制公司年度預算、財務報表等財務文件。審核財務收支，監(jiān)督財務制度執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部相關部門的關系，參與公司重大經(jīng)濟決策。2.會計負責會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財務報表，進行財務分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制和執(zhí)行監(jiān)督。3.出納負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。根據(jù)審核無誤的報銷憑證支付款項。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，財務部應組織各部門編制下一年度財務預算。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃和市場環(huán)境等因素。2.各部門應根據(jù)公司下達的預算編制要求，結(jié)合本部門實際情況，編制詳細的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.財務部對各部門提交的預算草案進行審核、匯總，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.公司年度財務預算經(jīng)批準后，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.按照物業(yè)服務合同約定的收費標準和方式，及時足額收取物業(yè)費。2.建立物業(yè)費收費臺賬，記錄業(yè)主繳費情況，定期與業(yè)主核對賬目。3.對逾期未繳費的業(yè)主，應及時進行催繳，并按照合同約定收取滯納金。（二）其他收入1.包括停車費、廣告費、場地租金等其他收入，應按照相關規(guī)定進行收取和管理。2.各項其他收入應開具合法有效的票據(jù)，納入公司統(tǒng)一核算。3.定期對其他收入進行清理和核對，確保收入的真實性和完整性。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.物業(yè)服務成本：包括人員工資、福利、辦公費、水電費、物料消耗等。2.管理費用：包括管理人員工資、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等。3.財務費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標和責任。2.嚴格執(zhí)行費用審批制度，各項費用支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程。3.加強成本費用核算和分析，定期對成本費用進行統(tǒng)計和分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。（三）費用報銷1.員工報銷費用應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件等信息，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.財務人員應嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。3.報銷費用應按照公司規(guī)定的報銷標準執(zhí)行，超標準的費用不予報銷。六、資金管理（一）資金籌集與使用1.根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，優(yōu)先保障重點項目和關鍵業(yè)務的資金需求。3.加強資金風險管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本和財務風險。（二）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金收付應做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實相符。3.加強對現(xiàn)金收支的監(jiān)督，防止現(xiàn)金舞弊行為。（三）銀行存款管理1.按照國家有關規(guī)定，開立銀行賬戶，并定期進行檢查和清理。2.加強銀行存款日記賬的登記和管理，及時核對銀行對賬單，確保銀行存款賬實相符。3.嚴格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，防范銀行存款風險。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門統(tǒng)一采購。2.固定資產(chǎn)購置應遵循經(jīng)濟適用、質(zhì)量可靠的原則，確保資產(chǎn)的性價比。（二）固定資產(chǎn)核算1.財務部應按照固定資產(chǎn)核算辦法，對固定資產(chǎn)進行分類核算和管理。2.固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊費用計入相關成本費用。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，并編制固定資產(chǎn)清查報告。2.對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部應按照國家財務法規(guī)和會計準則的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。（二）財務分析1.定期對財務報告進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容，重點分析公司的盈利能力、償債能力、營運能力等。九、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督。2.財務人員應嚴格遵守財務制度，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督。（二）審計監(jiān)督1.定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計，確保公司財務工作合法合規(guī)。2.審計部門應出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議等。（二）檔案整理與保管1.財務人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)批