PAGE報銷不符合財務(wù)制度一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保公司資金的合理使用，維護公司正常的財務(wù)秩序，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各類費用報銷事項。3.基本原則報銷行為應(yīng)遵循真實性、合法性、合理性、及時性的原則。報銷憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求，費用支出應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)且合理必要，并在規(guī)定時間內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)。二、報銷憑證要求1.發(fā)票報銷必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等基本要素，且字跡清晰，不得涂改、挖補。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，如購買辦公用品應(yīng)開具辦公用品發(fā)票，餐飲服務(wù)應(yīng)開具餐飲發(fā)票等。對于發(fā)票內(nèi)容不完整、不規(guī)范或與業(yè)務(wù)不符的，財務(wù)部門有權(quán)拒收。取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，且在規(guī)定的認證期限內(nèi)進行認證。如因發(fā)票信息錯誤或逾期未認證導(dǎo)致無法抵扣進項稅額的，由報銷人自行承擔(dān)責(zé)任。2.其他憑證除發(fā)票外，與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合法憑證也可作為報銷依據(jù)，如財政監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)、火車票、飛機票、汽車票、住宿發(fā)票、銀行結(jié)算憑證等。對于自制的原始憑證，如差旅費報銷單、費用報銷審批表等，應(yīng)按規(guī)定格式填寫，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，并由相關(guān)人員簽字確認。三、報銷流程1.費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生費用支出時，應(yīng)及時取得合法有效的報銷憑證，并按照公司規(guī)定填寫相關(guān)報銷單據(jù)。2.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單據(jù)提交至所在部門負責(zé)人。部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。如發(fā)現(xiàn)報銷內(nèi)容不符合公司規(guī)定或業(yè)務(wù)實際情況，應(yīng)拒絕報銷并說明理由。3.財務(wù)審核經(jīng)部門初審?fù)ㄟ^的報銷單據(jù)，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)制度對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及報銷金額的準(zhǔn)確性進行審核。重點審核發(fā)票真?zhèn)巍l(fā)票內(nèi)容與報銷業(yè)務(wù)是否相符、報銷金額是否超標(biāo)準(zhǔn)、報銷手續(xù)是否齊全等。對于不符合財務(wù)制度的報銷，財務(wù)人員應(yīng)予以退回，并向報銷人說明原因。4.審批簽字財務(wù)審核通過的報銷單據(jù)，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，依次提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。審批人應(yīng)對報銷事項的真實性、合理性、必要性以及金額的準(zhǔn)確性進行全面審查，并簽署審批意見。如審批人認為報銷事項存在疑問或不符合規(guī)定，有權(quán)拒絕審批并要求進一步核實情況。5.報銷支付經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后的報銷單據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)公司資金情況和報銷規(guī)定進行支付。對于符合報銷規(guī)定的費用，財務(wù)部門應(yīng)及時將款項支付給報銷人；對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并再次向報銷人說明原因。四、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷員工因公務(wù)出差，應(yīng)提前填寫出差審批單，經(jīng)部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。出差審批單應(yīng)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、費用預(yù)算等信息。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。住宿費應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票報銷；交通費應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的票據(jù)報銷，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應(yīng)符合公司規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)；伙食補助費按照出差自然天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。出差期間發(fā)生的招待費、禮品費等不屬于差旅費報銷范圍，應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)招待費規(guī)定另行報銷。員工應(yīng)在出差返回后及時辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷單據(jù)應(yīng)包括出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證，并按規(guī)定填寫差旅費報銷單。2.業(yè)務(wù)招待費報銷業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行報銷。業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性原則，用于公司業(yè)務(wù)拓展、客戶關(guān)系維護等合理的業(yè)務(wù)活動。報銷業(yè)務(wù)招待費時，應(yīng)提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間、招待地點等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、消費清單等憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)注明招待費、餐飲費、住宿費等相關(guān)字樣，不得開具與業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票進行報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)填寫費用報銷審批表，并經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批簽字后方可報銷。對于超標(biāo)準(zhǔn)或未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費，財務(wù)部門不予報銷。3.辦公用品及設(shè)備購置報銷各部門因工作需要購置辦公用品及設(shè)備，應(yīng)提前填寫采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人審批后提交至采購部門。采購申請單應(yīng)注明購置物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購部門應(yīng)按照公司采購制度進行采購，確保所購物品符合公司要求且價格合理。購置的辦公用品及設(shè)備應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明物品名稱、數(shù)量、單價等詳細信息。報銷辦公用品及設(shè)備購置費用時，應(yīng)附上采購申請單、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，并填寫費用報銷審批表。驗收單應(yīng)由使用部門或相關(guān)人員簽字確認，證明所購物品已驗收合格。4.通訊費報銷公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑通訊費發(fā)票進行報銷。通訊費發(fā)票應(yīng)注明員工姓名、手機號碼、通訊費用所屬期間等信息，且發(fā)票開具單位應(yīng)與公司簽訂通訊服務(wù)協(xié)議的單位一致。員工應(yīng)在每月規(guī)定時間內(nèi)將通訊費發(fā)票提交至財務(wù)部門進行報銷，逾期未提交的視為自動放棄當(dāng)月報銷權(quán)利。五、報銷期限1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。對于因特殊原因無法及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請。2.對于超過報銷期限的費用報銷，財務(wù)部門原則上不予受理。如因特殊情況確需報銷的，報銷人應(yīng)書面說明原因，并經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人審批同意后方可報銷，但報銷金額應(yīng)扣除一定比例的滯納金（滯納金比例為[X]%）。六、監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門負責(zé)對報銷行為進行日常監(jiān)督和檢查，定期對報銷憑證、報銷流程、報銷標(biāo)準(zhǔn)等進行審核，確保報銷行為符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計部門有權(quán)對公司報銷情況進行不定期審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對于違反本規(guī)定的報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于退回違規(guī)報銷款項、警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規(guī)報銷給公司造成經(jīng)濟損失的，報銷人應(yīng)承