PAGE小公司務實財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范小公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，為公司的發(fā)展提供有力的財務支持。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息的質量。4.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無遺漏。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.加強成本費用控制，進行成本核算和分析，降低公司運營成本。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。6.建立健全財務檔案管理制度，妥善保管財務資料。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務報表編制，審核財務報告。負責資金管理、稅務籌劃等重要財務工作。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。對財務人員進行培訓和考核，提高團隊整體素質。2.會計按照國家會計制度和公司財務制度進行財務核算。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等日常會計工作。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協(xié)助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務核算制度（一）會計核算基礎1.公司采用權責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，記錄收入和費用。2.會計憑證、賬簿、報表等會計資料應當符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。（二）會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況設置會計科目，確保財務核算準確反映公司經濟業(yè)務。（三）財務報表編制1.定期編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應當數(shù)字真實、內容完整、報送及時。3.財務報表編制完成后，由財務經理審核，公司負責人審批。四、資金管理制度（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。3.對籌集資金的使用進行嚴格監(jiān)控，確保資金用于公司規(guī)定的用途。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應當遵循合理、節(jié)約、有效的原則，提高資金使用效益。3.嚴格控制現(xiàn)金支出，超過規(guī)定限額的支出應當通過銀行轉賬等方式進行。（三）資金結算1.加強資金結算管理，確保資金收付安全、及時、準確。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（四）資金風險管理1.建立資金風險預警機制，對可能出現(xiàn)的資金風險進行及時預警。2.加強對資金風險的分析和評估，制定相應的風險應對措施。3.合理安排資金結構，降低資金成本，防范資金鏈斷裂風險。五、成本費用管理制度（一）成本費用核算原則1.按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，準確計算產品或服務成本。2.成本費用核算應當劃清本期成本費用與下期成本費用的界限，不得提前或延后列支。（二）成本費用控制措施1.制定成本費用預算，明確成本費用控制目標，并將預算分解到各部門。2.加強成本費用日常監(jiān)控，定期對成本費用執(zhí)行情況進行分析和評價。3.嚴格控制各項費用支出，對超預算支出進行嚴格審批。（三）成本費用分析與考核1.定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因，提出改進措施。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核，與績效掛鉤。六、固定資產管理制度（一）固定資產定義與分類1.固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。（二）固定資產購置1.根據(jù)公司發(fā)展需要和預算安排，編制固定資產購置計劃。2.固定資產購置應當進行嚴格的審批，確保購置的必要性和合理性。3.購置固定資產時，應當簽訂合同，明確雙方權利義務，并按照合同約定進行驗收。（三）固定資產折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限對固定資產計提折舊。2.折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應當經公司負責人批準，并在財務報表附注中說明。（四）固定資產清查1.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應當及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。七、稅務管理制度（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記。2.按時進行納稅申報，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤。（二）稅務核算與繳納1.準確計算應納稅額，進行稅務核算。2.按照規(guī)定的期限和方式繳納稅款，不得拖欠稅款。（三）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。（四）稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，對可能出現(xiàn)的稅務風險進行及時預警。2.加強對稅務風險的分析和評估，制定相應的風險應對措施。八、財務檔案管理制度（一）財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務報告、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。（二）財務檔案整理與歸檔1.財務人員應當按照規(guī)定及時整理財務檔案，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.定期將整理好的財務檔案進行歸檔，妥善保管。（三）財務檔案查閱與借閱1.設置財務檔案查閱登記簿，記錄查閱人員、查閱時間、查閱內容等。2.財務檔案原則上不得外借，如有特殊情況需要借閱，應當經財務經理批準，并辦理