PAGE宗親聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范宗親聯(lián)誼會(huì)（以下簡稱“本會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障本會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，維護(hù)本會(huì)及全體宗親的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于宗親聯(lián)誼會(huì)及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金管理組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)準(zhǔn)確原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本會(huì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.收支平衡原則：合理安排收支，確保本會(huì)財(cái)務(wù)收支平衡，略有結(jié)余。4.民主理財(cái)原則：充分發(fā)揮宗親的民主監(jiān)督作用，定期公開財(cái)務(wù)信息，接受宗親監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）理事會(huì)職責(zé)1.審議和批準(zhǔn)本會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。2.決定本會(huì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如重大投資、資產(chǎn)處置等。3.監(jiān)督本會(huì)財(cái)務(wù)工作，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正。（二）會(huì)長職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)本會(huì)財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)工作符合本會(huì)宗旨和發(fā)展目標(biāo)。2.審批財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、重大財(cái)務(wù)支出等。（三）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)本會(huì)財(cái)務(wù)管理的日常工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期向理事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。3.審核財(cái)務(wù)收支憑證，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。（四）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)檔案的管理。3.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本會(huì)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)預(yù)算的編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際需要，提出本部門的預(yù)算建議，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)部門將編制好的預(yù)算草案提交理事會(huì)審議。2.理事會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，經(jīng)會(huì)長批準(zhǔn)后形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支按預(yù)算進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)理事會(huì)審批。四、收入管理（一）會(huì)費(fèi)收入1.會(huì)員應(yīng)按照本會(huì)章程規(guī)定按時(shí)繳納會(huì)費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記會(huì)費(fèi)收入，開具收款憑證，并定期與會(huì)員管理部門核對(duì)會(huì)員繳費(fèi)情況。（二）捐贈(zèng)收入1.接受社會(huì)各界的捐贈(zèng)應(yīng)遵循自愿、合法、公開的原則。2.捐贈(zèng)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額入賬，開具捐贈(zèng)票據(jù)，并向捐贈(zèng)人出具捐贈(zèng)證明。3.對(duì)捐贈(zèng)資金應(yīng)?？顚Ｓ茫凑站栀?zèng)人的意愿進(jìn)行管理和使用。（三）其他收入1.本會(huì)開展活動(dòng)取得的收入，如活動(dòng)贊助費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等，應(yīng)按照相關(guān)合同約定及時(shí)收取，并進(jìn)行規(guī)范核算。2.資產(chǎn)出租、出借等取得的收入，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行管理和核算。五、支出管理（一）支出審批1.本會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.一般支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；重大支出應(yīng)經(jīng)會(huì)長辦公會(huì)或理事會(huì)審議通過后，由會(huì)長審批。（二）支出范圍1.業(yè)務(wù)活動(dòng)支出：包括開展宗親聯(lián)誼活動(dòng)、文化交流活動(dòng)、公益事業(yè)等方面的支出。2.管理費(fèi)用支出：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、人員工資等方面的支出。3.固定資產(chǎn)購置支出：用于購置辦公設(shè)備、交通工具等固定資產(chǎn)的支出。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、審批文件等原始憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷予以拒絕。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。2.銀行存款管理本會(huì)應(yīng)開設(shè)銀行基本賬戶，辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。3.應(yīng)收款項(xiàng)管理加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，及時(shí)催收欠款，定期清理往來賬目。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序核銷，并報(bào)理事會(huì)備案。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入年度預(yù)算管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價(jià)采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。2.固定資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定程序核銷。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告和年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本會(huì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。3.年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并向理事會(huì)和全體宗親公開。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)本會(huì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為理事會(huì)決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)措施，促進(jìn)本會(huì)財(cái)務(wù)管理水平不斷提高。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.理事會(huì)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.接受社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。2.定期向全體宗親公開財(cái)務(wù)信息，接受宗親的監(jiān)督和質(zhì)詢。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案安全、完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定期限進(jìn)行保管，一般會(huì)計(jì)憑證保管期限為[具體期限]年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為[具體期限]年，財(cái)務(wù)報(bào)