PAGE醫(yī)院結(jié)賬處財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范醫(yī)院結(jié)賬處的財務(wù)工作流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性、及時性和安全性，保障醫(yī)院財務(wù)活動的正常運轉(zhuǎn)，提高財務(wù)管理效率，維護醫(yī)院和患者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于醫(yī)院結(jié)賬處全體工作人員，包括收費員、審核員、財務(wù)管理人員等。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等，以及醫(yī)院的實際情況制定。二、崗位設(shè)置與職責(zé)1.收費員崗位負責(zé)辦理患者的各項費用結(jié)算業(yè)務(wù)，包括掛號費、檢查費、治療費、藥費等。準確錄入患者的基本信息和費用明細，確保收費數(shù)據(jù)的準確無誤。熟練操作收費系統(tǒng)，快速完成收費流程，提高工作效率。負責(zé)現(xiàn)金、支票、銀行卡等收款工作，確保收款安全，及時繳存銀行。解答患者關(guān)于費用結(jié)算的疑問，提供必要的幫助和指導(dǎo)。2.審核員崗位對收費員錄入的收費數(shù)據(jù)進行審核，檢查費用項目、金額、醫(yī)保報銷等信息是否準確。核對患者的病歷、醫(yī)囑與收費記錄是否一致，防止錯收、漏收。審核醫(yī)保報銷相關(guān)資料，確保醫(yī)保報銷流程合規(guī)，報銷金額準確。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與收費員溝通，督促其進行更正。定期對審核情況進行統(tǒng)計分析，提出改進建議，提高收費審核質(zhì)量。3.財務(wù)管理人員崗位負責(zé)結(jié)賬處財務(wù)工作的整體規(guī)劃和組織協(xié)調(diào)，制定財務(wù)工作計劃和目標。建立健全結(jié)賬處財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。審核結(jié)賬處的財務(wù)報表、統(tǒng)計報表等，及時掌握財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)動態(tài)。負責(zé)與醫(yī)院其他部門的財務(wù)溝通與協(xié)調(diào)，保障財務(wù)信息的順暢傳遞。組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。參與醫(yī)院財務(wù)決策，提供財務(wù)分析和建議，為醫(yī)院發(fā)展提供支持。三、收費流程規(guī)范1.掛號收費患者前來掛號時，收費員應(yīng)熱情接待，詢問患者基本信息，并根據(jù)患者需求選擇相應(yīng)的掛號科室和類別。準確錄入患者姓名、性別、年齡、身份證號等信息，確保信息完整準確。按照醫(yī)院掛號收費標準收取掛號費用，打印掛號憑證，交予患者。對現(xiàn)金收款，應(yīng)認真清點，辨別真?zhèn)危_保收款金額準確無誤。2.就診收費患者就診結(jié)束后，醫(yī)生開具醫(yī)囑，收費員根據(jù)醫(yī)囑項目在收費系統(tǒng)中錄入費用明細。仔細核對費用項目、數(shù)量、單價等信息，確保收費金額準確。對于醫(yī)?；颊撸瑧?yīng)準確錄入醫(yī)?？ㄌ柕刃畔?，按照醫(yī)保政策進行費用結(jié)算。向患者提供費用明細清單，告知患者費用總額及支付方式。3.結(jié)算支付患者選擇支付方式，收費員根據(jù)支付方式進行操作。現(xiàn)金支付時，當(dāng)面點清款項，開具收款收據(jù)。銀行卡支付時，按照系統(tǒng)提示進行刷卡操作，確保交易成功。醫(yī)保報銷支付時，審核醫(yī)保報銷資料，扣除報銷金額后，收取患者自付部分費用。對于欠費患者，應(yīng)做好記錄，及時與相關(guān)科室溝通協(xié)調(diào)，督促患者繳費。四、財務(wù)票據(jù)管理1.票據(jù)種類結(jié)賬處使用的財務(wù)票據(jù)包括掛號憑證、收費收據(jù)、醫(yī)保結(jié)算單等。2.票據(jù)購買財務(wù)管理人員負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，定期向財政部門或稅務(wù)部門購買財務(wù)票據(jù)。建立票據(jù)購買登記臺賬，記錄票據(jù)名稱、數(shù)量、起止號碼、購買日期等信息。3.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，由專人負責(zé)保管財務(wù)票據(jù)。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照號碼順序排列整齊，確保票據(jù)安全。定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)數(shù)量與登記臺賬是否一致。4.票據(jù)使用收費員在辦理收費業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照規(guī)定使用財務(wù)票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準確。票據(jù)應(yīng)一次復(fù)寫填制，各聯(lián)次內(nèi)容一致，不得涂改、挖補。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次保存，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。5.票據(jù)核銷定期對已使用的財務(wù)票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)使用情況與收費記錄是否相符。將核銷后的票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定期限妥善保管，以備查驗。五、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收款收費員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金收款規(guī)定，當(dāng)面點清款項，辨別真?zhèn)?。每日營業(yè)終了，收費員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、日期、收款單位等信息，確保繳存單與銀行回單一致。2.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)量和實際情況，合理核定結(jié)賬處現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得超限額存放現(xiàn)金。3.現(xiàn)金盤點財務(wù)管理人員應(yīng)定期對結(jié)賬處現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)由財務(wù)管理人員和收費員共同參與，填寫現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，進行處理。六、銀行賬戶管理1.賬戶開設(shè)醫(yī)院結(jié)賬處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)醫(yī)院批準后，在銀行開設(shè)專用存款賬戶。賬戶開設(shè)應(yīng)符合銀行相關(guān)規(guī)定，提供必要的開戶資料。2.賬戶使用嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借賬戶。定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。及時處理銀行賬戶的收付款業(yè)務(wù)，保證資金收付及時、準確。3.銀行對賬單管理每月定期獲取銀行對賬單，與銀行存款日記賬進行核對。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析和處理。銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)妥善保管，以備審計查驗。七、醫(yī)保結(jié)算管理1.醫(yī)保政策執(zhí)行結(jié)賬處工作人員應(yīng)熟悉醫(yī)保政策，嚴格按照醫(yī)保規(guī)定進行費用結(jié)算。準確識別醫(yī)保患者身份，確保醫(yī)保報銷信息真實、準確。2.醫(yī)保報銷流程患者就診結(jié)束后，收費員錄入醫(yī)保信息，按照醫(yī)保報銷比例計算報銷金額。審核員對醫(yī)保報銷資料進行審核，包括病歷、醫(yī)囑、費用明細等。將審核通過的醫(yī)保報銷信息上傳至醫(yī)保系統(tǒng)，完成醫(yī)保結(jié)算。3.醫(yī)保費用對賬定期與醫(yī)保部門進行醫(yī)保費用對賬，核對醫(yī)保報銷金額、結(jié)算筆數(shù)等信息。對醫(yī)保對賬中發(fā)現(xiàn)的問題及時與醫(yī)保部門溝通協(xié)調(diào)，查明原因，進行處理。八、財務(wù)報表與統(tǒng)計1.財務(wù)報表編制結(jié)賬處財務(wù)人員應(yīng)按照醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度的要求，定期編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括收費日報表、月報表、年報表等，反映結(jié)賬處的財務(wù)收支情況。報表編制應(yīng)數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、報送及時。2.統(tǒng)計工作負責(zé)收集、整理結(jié)賬處的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進行統(tǒng)計分析。統(tǒng)計指標包括收費金額、結(jié)算筆數(shù)、醫(yī)保報銷比例等。定期向上級部門報送統(tǒng)計報表，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。九、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全結(jié)賬處內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，加強對收費流程、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。財務(wù)管理人員定期對結(jié)賬處財務(wù)工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。鼓勵員工相互監(jiān)督，對違規(guī)行為及時舉報。2.外部審計接受醫(yī)院內(nèi)部審計部門和外部審計機構(gòu)的審計監(jiān)督。積極配合審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。對審計提出的問題，認真整改落實，并及時反饋整改情況。十、財務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)計劃制定財務(wù)人員培訓(xùn)計劃，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)法規(guī)、收費系統(tǒng)操作、醫(yī)保政策等。鼓勵財務(wù)人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.考核制度建