PAGE政法委財務制度一、總則（一）目的為了加強政法委財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障政法委各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合政法委實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于政法委機關及所屬各部門。（三）基本原則1.依法理財原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務管理活動。2.規(guī)范統(tǒng)一原則：建立健全統(tǒng)一規(guī)范的財務管理制度，確保財務管理工作的標準化、規(guī)范化。3.收支平衡原則：統(tǒng)籌安排各項收支，保持收支平衡，防范財務風險。4.公開透明原則：增強財務管理的透明度，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。二、財務管理職責（一）領導職責政法委領導對本單位財務管理工作負總責，負責審批重大財務事項，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，確保財務管理工作合法合規(guī)、規(guī)范有序。（二）財務部門職責1.負責編制財務預算、決算，組織實施財務收支核算，定期編制財務報告。2.嚴格執(zhí)行財務制度，審核各項財務收支，確保資金安全、合理使用。3.負責資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。4.負責財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料。5.配合相關部門做好財務審計、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責各部門負責本部門經(jīng)費預算的編制和執(zhí)行，嚴格控制經(jīng)費支出，配合財務部門做好財務管理工作。三、預算管理（一）預算編制1.每年年底，各部門根據(jù)本部門工作任務和事業(yè)發(fā)展計劃，提出下一年度經(jīng)費預算建議，報財務部門審核匯總。2.財務部門根據(jù)各部門預算建議，結(jié)合政法委年度工作計劃和財力狀況，編制年度財務預算草案，報政法委領導審核后，提交政法委會議審議通過。3.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和嚴肅性。（二）預算執(zhí)行1.財務部門按照批準的預算組織收入、安排支出，嚴格控制預算執(zhí)行進度，確保預算執(zhí)行的均衡性和有效性。2.各部門應嚴格按照預算安排使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，因國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預算的，由相關部門提出調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。2.財務部門對調(diào)整申請進行審核后，報政法委領導審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整事項，應及時調(diào)整預算指標，并相應調(diào)整會計賬目。（四）決算管理1.年度終了，財務部門應按照國家有關規(guī)定和要求，編制年度財務決算報告，全面反映政法委年度財務收支情況和預算執(zhí)行結(jié)果。2.決算報告應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、編報及時、說明清楚。財務部門應將決算報告報政法委領導審核后，提交政法委會議審議通過。3.財務部門應按照規(guī)定做好決算數(shù)據(jù)的分析和利用工作，為領導決策提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍政法委的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應嚴格按照國家法律法規(guī)和財務制度規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.財務部門應加強對收入的核算和管理，及時足額收取各項收入，不得截留、挪用、坐支。3.對取得的收入應開具合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進行賬務處理。（三）非稅收入管理1.政法委涉及的非稅收入應按照國家有關規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。2.財務部門應建立健全非稅收入臺賬，詳細記錄非稅收入的取得、上繳等情況，確保非稅收入管理規(guī)范、透明。五、支出管理（一）支出范圍政法委的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務制度規(guī)定，確保支出合法合規(guī)。2.堅持厲行節(jié)約、反對浪費的原則，嚴格控制各項支出，提高資金使用效益。3.按照預算安排支出，嚴格執(zhí)行支出審批制度，確保支出的真實性、合理性和有效性。（三）人員經(jīng)費支出管理1.人員經(jīng)費支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。2.財務部門應按照國家有關規(guī)定和標準，及時足額發(fā)放人員工資、津貼補貼等，確保人員待遇落實到位。3.嚴格控制人員經(jīng)費支出增長，加強對人員經(jīng)費支出的審核和監(jiān)督，防止虛報冒領等問題發(fā)生。（四）公用經(jīng)費支出管理1.公用經(jīng)費支出包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。2.嚴格執(zhí)行公用經(jīng)費支出標準，加強對公用經(jīng)費支出的控制和管理，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象。3.建立健全公用經(jīng)費支出審批制度，明確審批流程和審批權限，確保公用經(jīng)費支出合理合規(guī)。（五）項目支出管理1.項目支出應按照批準的項目預算組織實施，嚴格控制項目支出范圍和標準，確保項目資金?？顚Ｓ?。2.項目實施部門應按照項目合同或協(xié)議要求，加強對項目實施過程的管理和監(jiān)督，確保項目順利完成。3.財務部門應加強對項目資金的核算和管理，對項目資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保項目資金安全、有效使用。（六）支出審批制度1.日常經(jīng)費支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，報分管領導審批。金額較大的支出，還需報政法委主要領導審批。2.重大支出：包括重大項目支出、大額資產(chǎn)購置等，由相關部門提出方案，經(jīng)政法委領導班子集體研究決定后，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍政法委的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門因工作需要購置資產(chǎn)的，應按照規(guī)定編制資產(chǎn)購置預算，報財務部門審核匯總。2.財務部門根據(jù)批準的資產(chǎn)購置預算，按照政府采購等有關規(guī)定組織實施資產(chǎn)購置工作。3.資產(chǎn)購置應嚴格執(zhí)行審批制度，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置完成后，采購部門應及時組織相關人員進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，應辦理入庫手續(xù)，并填寫資產(chǎn)驗收單。2.資產(chǎn)驗收單應詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、購置日期等信息，作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。（四）資產(chǎn)登記1.財務部門應根據(jù)資產(chǎn)驗收單等相關資料，及時進行資產(chǎn)登記，建立健全資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)臺賬應詳細記錄資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況，為資產(chǎn)管理提供基礎數(shù)據(jù)。（五）資產(chǎn)使用1.各部門應按照規(guī)定使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)日常維護和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)安全、正常運行。2.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責任人，對資產(chǎn)使用情況進行定期檢查和考核。（六）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢等。2.資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準后進行處置。處置資產(chǎn)應按照國家有關規(guī)定進行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。3.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.政法委應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務管理工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.各部門應配合財務部門做好內(nèi)部財務監(jiān)督工作，自覺接受財務監(jiān)督檢查，并按照要求提供相關資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料和信息，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對財政、審計等部門提出的意見和建議，應認真整改落實，并及時反饋整改情況。八、財務信息化建設（一）財務信息化目標建立健全政法委財務信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控，提高財務管理工作的效率和水平。（二）財務信息化建設內(nèi)容1.財務核算系統(tǒng)：實現(xiàn)財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等業(yè)務的信息化核算，提高財務核算的準確性和及時性。2.財務預算管理系統(tǒng)：建立財務預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析等一體化管理平臺，提高預算管理的科學性和精細化程度。3.財務報表管理系統(tǒng)：實現(xiàn)財務報表的自動生成、審核、報送等功能，提高財務報表的質(zhì)量和報送效率。4.財務數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)：對財務數(shù)據(jù)進行深入分析和挖掘，為領導決策提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。（三）財務信息化安全管理1.建立健全財務信息化安全管理制度，加強對財務信息化系統(tǒng)的安全防護，確保財務數(shù)據(jù)的安全。2.定期對財務信息化系統(tǒng)進行維護和升級，及時修復系統(tǒng)漏洞，防范網(wǎng)絡安全風險。3.加強對財務信息化操作人員的安全培訓和教育，提高操作人員的安全意識和操作技能。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、審計報告、預算文件、合同協(xié)議等與財務管理工作相關的資料。（二）檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等工作。2.檔案整理應做到規(guī)范、整齊、美觀，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.財務檔案應妥善保管在專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。2.檔案